Российской Федерации Федеральная служба по надзору в сфере образования и науки
Скачать 1 Mb.
|
| 6. Перечень практических занятий
7. Примерная тематика курсовых проектов (работ) -----не предусмотрено 8. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины: а) федеральные законы и нормативные документы:
б) основная литература:
в) дополнительная литература:
г) программное обеспечение:
д) базы данных, информационно-справочные и поисковые системы:
9. Материально-техническое обеспечение дисциплины: Книжный фонд библиотеки и компьютерный класс, фонд нормативных документов. Раздаточный материал на бумажных и (или) электронных носителях по следующим темам курса: Тема 1. Основы налогообложения Тема 2. Налоговая система и налоговая политика государства Тема 3. Налоговый процесс Тема 4. Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения Тема 5. Налог на добавленную стоимость Тема 6. Акцизы Тема 8. Налог на прибыль организаций Тема 9. Налог на доходы физических лиц Тема 11. Налоги и сборы в системе недропользования Тема 12. Налог на имущество организаций Тема 13. Транспортный налог Тема 16. Упрощенная система налогообложения Тема 18. Система налогообложения при выполнении соглашения о раздел продукции Практические занятия должны проводиться в специализированной аудитории, оснащенной современными персональными компьютерами и программным обеспечением в соответствии с тематикой изучаемого материала. Число рабочих мест в аудитории должно быть таким, чтобы обеспечивалась индивидуальная работа студента на отдельном персональном компьютере. Аудитория также должна быть оснащенной современным компьютером с подключенным к нему проектором с видеотерминала на настенный экран, или иным аналогичным по функциональному назначению оборудованием. 10. Образовательные технологии: разбор конкретных ситуаций, решение типовых (по алгоритму) и ситуационных задач. 11. Оценочные средства (ОС): 11.1 Оценочные средства для входного контроля: Контрольные вопросы: 1) Основные средства: определение и состав; 2) Нематериальные активы: определение и состав; 3) Капитальные вложения; 4) Дебиторская задолженность и период возмещения; 5) Бюджетная система РФ; 6) Страховые взносы во внебюджетные фонды; 7) Выручка от реализации товаров (работ, услуг), порядок определения; 8) Лизинговые операции; 9) Виды денежных расчетов (наличным и безналичным); 10) Вексель как форма коммерческого кредита и как средство платежа; 11) Акции и облигации; 12) Правила расчетов в иностранной валюте; 13) Кредитный договор, его содержание; 14) Банковская гарантия; 15) Уставный капитал и порядок его формирования; 16) Курсовые разницы, порядок определения; 17) Имущество, полученное безвозмездно, порядок определения его стоимости. (ПК-1, ПК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7). 11.2 Оценочные средства текущего контроля. Тема 1. Основы налогообложения. Тема реферата – «Роль и значение налогов в экономической системе», «История возникновения налогов». (ПК-1, ПК-2) Тема 2. Налоговая система и налоговая политика государства Темы рефератов – «Становление, развитие, особенности налоговой системы Российской Федерации»; «Гармонизация налоговых систем»; «Сущность налогового администрирования» (ПК-1, ПК-2) Тема 3. Налоговый процесс Тестовые задания
а) эквивалентность; б) законодательный характер; в) обязательность; г) безвозмездность.
а) нормативных правовых актов муниципальных образований о местных налогах и сборах; б) Налогового кодекса РФ; в) Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах; г) законодательства субъектов РФ о налогах и сборах.
а) Федеральная налоговая служба РФ (ФНС России); б) Минфин России; в) Федеральная таможенная служба РФ (ФТС России); г) финансовые органы субъектов РФ; д) финансовые органы субъектов РФ и муниципальных образований. 5. Письменные разъяснения налогоплательщикам по российскому налоговому законодательству должны быть представлены в течение: а) одного месяца со дня поступления запроса; б) двух месяцев со дня поступления запроса; в) трех месяцев в отдельных случаях со дня поступления запроса; г) четырех месяцев в отдельных случаях со дня поступления запроса. 6.Участники отношений, регулируемых российским законодательством о налогах и сборах: а) финансовые органы; б) таможенные органы; в) организации и физические лица, признаваемые налогоплательщиками; г) коммерческие банки; д) организации и физические лица, признаваемые налоговыми агентами; 7. Налогоплательщиками являются: а) физические лица и организации; б) нотариусы и адвокаты; в) обособленные подразделения российских организаций, имеющие определенный баланс и расчетный счет; г) обособленные подразделения организации; д) физические лица - индивидуальные предприниматели; 8. Обязанность по уплате налога организацией исполняется в: а) валюте РФ и иностранной валюте; б) валюте РФ; в) иностранных валютах, курсы которых котируются ЦБ РФ; г) безналичной и наличной формах; д) только в безналичной форме. 9. Налогоплательщик хранит данные, используемые для исчисления и уплаты налога, в течение: а) 2-х лет; б) 4-х лет; в) 3-х лет; г) 5-лет; д) всего срока деятельности. 10.Налог считается установленным, когда определены:
11. Элементы налогообложения: а) налоговый период; б) предмет налога; в) вид налога; г) объект налогообложения; д) носитель налога. 12. Налоговой льготой не является: а) снижение налоговой ставки; б) отсрочка или рассрочка уплаты налога; в) уклонение от уплаты налога; г) необлагаемый минимум; д) инвестиционный налоговый кредит. 13. Налоговые начисления на единицу измерения налоговой базы – это: а) налоговое бремя; б) налоговая ставка; в) налоговый оклад; г) исчисленная сумма налога; д) сумма налога. 14.Формы изменения уплаты налога и сбора: а) только отсрочка; б) отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит; в) пеня; г) только инвестиционный налоговый кредит; д) приостановление операций по счетам налогоплательщика. 15. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: а) пеня; б) штрафная санкция; в) арест имущества; г) поручительство; д) залог имущества. Ситуационные задачи: Задача 1. Какие последствия возникнут у налогоплательщика за несвоевременную уплату налога в бюджетную систему России? Исходные данные: 1. Исчисленный налог следовало уплатить за налоговый период равными долями не позднее 20-го числа по окончании каждого месяца из 3-х (т.е. не позднее 20.04, 20.05, 20.06). Налогоплательщик уплатил налог 30.04, 06.06, 10.06 текущего года. 2. Общая сумма налога к уплате – 160 000руб. 3. Ставка рефинансирования ЦБ РФ принимается в размере, установленном Центральным банком России в каждом месяце текущего года Тестовые задания
Тема 4 Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения Тестовые задания 1.Камеральной налоговой проверкой могут быть охвачены периоды деятельности налогоплательщика:
Ситуационные задачи. Задача 1. Определите, что должен сделать налогоплательщик, если он несвоевременно представил Авансовый расчет по налогу на имущество организаций? Исходные данные: 1.Налогоплательщик должен был представить Авансовый расчет по налогу на имущество организаций не позднее 30 апреля квартала, следующего за истекшим отчетным периодом, а представил 10 июня. 2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет – 600 000руб. Задача 2. Что должен предпринять налогоплательщик, если он несвоевременно уплатил налог за налоговый период? Исходные данные: 1. Налог на имущество организаций должен быть уплачен в соответствии с НК РФ до 30 марта года, следующего за налоговым периодом, а фактически уплачен 25 июня текущего года. 2. Сумма налога составляет 700 000руб. 3. За недостающими данными, для решения задачи, необходимо обратиться в официальные источники (ставка рефинансирования – Постановление Центрального банка РФ). (ПК-1, ПК-2) Тема 5. Налог на добавленную стоимость Тестовые задания
а) региональный, косвенный, общий; б) федеральный и общий; в) косвенный и уплачивается в бюджеты всех уровней; г) федеральный и уплачивается только в местный бюджет. 2. Плательщиками НДС при реализации товаров (работ, услуг) на территории России являются: а) организации; б) индивидуальные предприниматели; в)организации, применяющие упрощенную систему налогообложения; г) организации, применяющие единый сельскохозяйственный налог; 3. Освобождение от уплаты НДС возможно при определенном размере выручки от реализации товаров: а) за предыдущий квартал; б) за 3 предшествующих последовательных календарных месяца; в) за 9 месяцев предшествующего года; г) за предыдущий календарный год. 4. Документы, подтверждающие право на освобождение организаций от уплаты НДС: а) документы о сумме образовавшейся дебиторской задолженности; б) выписка из книги продаж; в) выписка из бухгалтерского баланса; г) справка налогового органа об отсутствии задолженности по налогам; д) копия журналов выставленных и полученных счетов-фактур, выписка из книги продаж. 5. Не являются объектом налогообложения по НДС следующие операции: а) выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления; б) передача имущества (вклады в уставный капитал хозяйственных обществ); в) передача на территории РФ товаров для собственных нужд; г) реализация товаров на территории РФ, в том числе реализация предметов залога. 6. Налоговая база по НДС при реализации подакцизных товаров: а) стоимость реализованных товаров (с учетом акциза); б) стоимость реализованных товаров по рыночным ценам, исчисленная с учетом со ст. 105.3 НК РФ (с учетом акциза, без НДС); в) стоимость реализованных товаров (без учета акциза); г) стоимость реализованных товаров по рыночным ценам, исчисленная с учетом со ст. 105.3 НК РФ (с учетом акциза и НДС). 7. Налоговая база по НДС у налогоплательщика- комиссионера: а) стоимость реализованных товаров; б) сумма дохода в виде комиссионного вознаграждения; в) стоимость реализованных товаров (без НДС); г) стоимость реализованных товаров, по рыночным ценам, исчисленная с учетом со ст. 105.3 НК РФ (без НДС). 8. Налоговый период по НДС: а) квартал при определенном размере выручки от реализации товаров (работ, услуг); б) месяц; в) квартал; г) месяц при определенном размере выручки от реализации товаров (работ, услуг). 9. Расчетные ставки по НДС применяются в случаях: а) получения оплаты, частичной оплаты предстоящих платежей в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) б) услуги по международной перевозке; в) получения сумм за реализованные товары на пополнение фонда специального назначения; г) экспорт товаров; д) реализации определенных видов сельскохозяйственной продукции, закупленной у физических лиц - не налогоплательщиков. 10. Налоговые вычеты по НДС – это суммы НДС: а) предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров; б) предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров и имущественных прав; в) предъявленные налогоплательщику продавцом товаров, за которые были перечислены суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров; 11. Налоговые вычеты по НДС производятся на основании: а) счетов-фактур, выставленных продавцами; б) товарных накладных, актов выполненных работ; в) документов, подтверждающих уплату НДС, удержанного налоговым агентами; г) документов, подтверждающих уплату НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ. 12. Операции, не подлежащие налогообложению НДС: а) реализация медицинских товаров по перечню, утвержденному Правительством РФ; б) реализация детских товаров по перечню, утвержденному Правительством РФ; в) реализация продуктов питания, произведенных столовыми учебных заведений; г) реализация детского питания. 14. Уплата налога на добавленную стоимость производится: а) до 20-го числа следующего месяца за налоговым периодом; б) до 30-го числа следующего месяца за налоговым периодом; в) по окончании календарного года. г) равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом. Ситуационные задачи: Задача1. Какие размеры налоговых ставок необходимо учесть при определении суммы НДС за налоговый период, если основная ставка налога установлена в размере 18%? Расчет суммы налога произвести в соответствии с исходными данными. Ответ аргументируйте. Исходные данные: 1. Стоимость выполненных работ - 600 000руб. (в т.ч. НДС). 2.Сумма, полученная от покупателя за реализованные товары в виде финансовой помощи – 40 000руб. 3. Сумма, полученная от покупателя в счет предстоящих поставок – 118 000руб. 4. Сумма штрафных санкций, полученная от покупателя – 8 000руб. 5. Сумма НДС, уплаченная продавцом – 80 000руб. Задача 2. На основании какой статьи Налогового кодекса РФ определяется сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, и какая сумма НДС учитывается в стоимости приобретенного имущества? Дайте обоснование ответа. Исходные данные: 1. Организация 1 января текущего года приобрела основное средство, стоимостью 260 000руб. (в т.ч. НДС). 2. Имущество используется для осуществления операций как облагаемых, так и не облагаемых НДС. 3. Во 2-м квартале, текущего года выручка от операций, не облагаемых НДС, составила 640 000руб., а выручка от операций облагаемых НДС – 1 400 000руб. Дискуссия: В каких случаях налогоплательщик должен уплатить сумму НДС и в каком размере на основании данных, представленных в: Ситуация 1. А) Оптовая организация - продавец получила освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС. При выставлении покупателю счет-фактуры сумма НДС была выделена в размере 10 000руб. Сумма НДС, уплаченная оптовой организацией поставщику товара, составила 8 000руб. Б) Оптовая организация - продавец получила освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС. При выставлении покупателю счет-фактуры сумма НДС была выделена в размере 10 000руб. Сумма НДС, уплаченная оптовой организацией поставщику товара, составила 8 000руб. (ПК-1, ПК-2, ПК-11, ПК-14) Тема 6. Акцизы Тестовые задания
а) спирт этиловый из всех видов сырья; б) все виды спиртосодержащей продукции; в) мотоциклы с мощностью двигателя; г) лекарственные средства; д) пиво. 2. Акцизами не облагаются: а) спирт коньячный; б) парфюмерно-косметическая спиртосодержащая продукция независимо от доли этилового спирта в аэрозольной упаковке; в) прямогонный бензин; г) грузовые автомобили независимо от мощности двигателя. 3. Плательщиками акцизов на алкогольную и табачную отечественную продукцию являются: а) организации; б) производители данной продукции; в) индивидуальные предприниматели; г) посредники, в соответствии с договором комиссии на реализацию данных товаров. 4. Налоговая база по подакцизным товаром при применении твердых (специфических) налоговых ставок: а) стоимость реализованных подакцизных товаров, исчисленная в ценах без учета акциза и НДС; б) объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении; в) стоимость реализованных подакцизных товаров, исчисленная по рыночным ценам, с учетом ст.105.3 НК РФ (без учета акциза и НДС); г) объем реализованных подакцизных товаров в стоимостном выражении. 5. Налоговая база при ввозе подакцизных товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией рассчитывается как:
6. Товары, ввозимые на территорию Российской Федерации, облагаются акцизами: а) спиртосодержащая парфюмерно- косметическая продукция, в металлической аэрозольной упаковке; б) автомобили легковые; в) ювелирные изделия с драгоценными камнями; г) пиво с нормативным (стандартизированным) содержанием объемной доли спирта этилового свыше 0,5 включительно. 7. При ввозе подакцизных товаров из государства, с которым в соответствии с международным договором отменен таможенный контроль порядок взимания акциза устанавливается: а) Налоговым кодексом РФ; б) Таможенным кодексом РФ; в) Правительством РФ; г) Федеральной таможенной службой России. Ситуационные задачи. Задача 1. А) Какие данные необходимы, кроме перечисленных ниже, чтобы определить сумму акциза, уплаченную организацией оптовой торговли при ввозе сигарет на таможенную территорию России? Б) Определите сумму акциза, используя свои недостающие данные; Исходные данные: 1. Организация оптовой торговли в налоговом периоде ввезла 8 000штук сигарет с фильтром. Сигареты расфасованы в пачки по 20 штук в каждой. 2. Ставка акциза в текущем календарном году – в ст. 193 НК РФ. Задача 2. Рассчитайте сумму акциза, которая должна быть уплачена при ввозе автомобилей на территорию России. Исходные данные: Организация осуществляет импорт в Россию партии автомобилей, из которых четыре автомобиля с мощностью двигателя 150л.с., два автомобиля мощностью 300 л.с. Задача 3. Рассчитайте сумму акциза, которая должна быть уплачена в бюджет. Исходные данные: Организация произвела из собственного сырья и реализовала в июне текущего года 4000 тонн автомобильного бензина 4 класса. Кроме того организация передала собственнику дизельное топливо 5 класса в количестве 3000 тонн, которое было произведено из давальческого сырья. Доклады и сообщения: Темы докладов: 1. Особенности взимания акцизов по товарам Таможенного союза, подлежащим маркировке акцизными марками, ввозимым в Российскую Федерацию с территории государства - члена Таможенного союза 2. Особенности и порядок уплаты акциза по подакцизным товарам. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Российской Федерации Федеральная служба по надзору в сфере образования и науки Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования |  | Министерство образования и науки российской федерации федеральная... «Бегишевская средняя общеобразовательная школа имени Мансура Хасановича Хасанова» |
| Федеральная служба по надзору в сфере образования и науки (Рособрнадзор) Приоритетные национальные проекты: сайт Совета при Президенте Российской Федерации по реализации приоритетных национальных проектов... | | Российской Федерации Федеральная служба по надзору в сфере образования и науки Особенно очевидна необходимость ознакомления студентов с важнейшими аспектами внешнеторговых отношений Российской федерации с учетом... |
| Министерство образования и науки российской федерации федеральная... Рабочая программа учебного предмета «Русский язык» составлена в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного... | | Российской Федерации Федеральная служба по надзору в сфере образования и науки Пашковский И. Э., доктор экон наук, доцент Новикова Н. Г., канд филос наук, доцент Иванова Н. М., Карпусенко Г. Ф., Юрина С. В. /Под... |
| Федеральная служба по надзору в сфере здравоохранения в связи с многочисленными... Российской Федерации, принимающих беженцев из Украины, по вопросам порядка прохождения процедуры допуска к медицинской и фармацевтической... | | Российской Федерации Федеральная служба по надзору в сфере образования и науки Деловой иностранный язык являются совершенствование владения иностранным языком, формирование профессиональной коммуникативной компетенции... |
| Федеральная служба по надзору в сфере транспорта Федеральной службы по надзору в сфере транспорта в 2013 году и основных направлениях на период 2014-2016 годы | | Федеральная служба по надзору в сфере образования и науки Федеральный... Инструкция предназначена для работников общеобразовательных учреждений пунктов проведения экзамена |
| Исследовательский проект на тему: "Знакомые незнакомцы" (работа со словарными словами) Федеральная служба по надзору в сфере образования и науки направляет для использования в работе методические рекомендации по вопросам... | | Федеральная служба по надзору в сфере защиты прав потребителей и... ... |
| Федеральная служба по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека Российской Федерации вследствие заноса и распространения инфекционных болезней, требующих проведения мероприятий по санитарной охране... | | Российский государственный торгово-экономический университет (гоу... Федеральная служба по надзору в сфере образования и науки направляет для использования в работе методические рекомендации по вопросам... |
| С 1 сентября новый учебный год Федеральная служба по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека сообщает, что по предварительным данным в... | | Программа элективного курса для 9-го класса по образовательной области... Федеральная служба по надзору в сфере образования и науки направляет для использования в работе методические рекомендации по вопросам... |
