ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
1.1. Цель освоения дисциплины:
- формирование у студентов комплекса знаний по исчислению налогов и принятия управленческих решений в области налогового планирования. Для реализации поставленных целей в курсе рассматриваются основные положения оптимизации налогов, изучаются методы налогового планирования, а также основные способы минимизации налоговых платежей.
1.2. Задачи освоения дисциплины:
изучение существующей налоговой системы Российской Федерации;
изучение принципов и этапов налогового планирования и его место в планировании хозяйственной деятельности.
изучение существующих льгот и путей законного снижения налогового бремени.
освоение основных способов минимизации налоговых платежей.
отработка практических навыков по принятию решений в области оптимизации налоговых платежей.
2. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
2.1. Цикл (блок) ОП: М2.В.ОД.5
2.2. Связь с другими дисциплинами учебного плана
Перечень действующих и предшествующих дисциплин
|
Перечень последующих дисциплин, видов работ
|
Актуальные проблемы финансового права
Правовое регулирование финансовой деятельности субъектов Российской Федерации
Актуальные проблемы административного права
|
Магистерская диссертация
|
3. ТРЕБОВАНИЯ К РЕЗУЛЬТАТАМ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Формируемые компетенции
|
Осваиваемые
знания, умения, владения
|
Код
|
Наименование
|
|
Общекультурные компетенции (ОК)
|
ОК-1
|
осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает достаточным уровнем профессионального правосознания
|
Знает
- основные методологические подходы к пониманию налоговой системы государства;
|
Умеет
- получать и распространять знания о содержании и способах налогового планирования хозяйствующего субъкта;
|
Владеет
- основными категориями и конструкциями, содержащимися в налоговом праве, навыками анализа финансово-правовых явлений;
|
ПК-6
|
Способен давать оценку законным и незаконным формам минимизации налоговых платежей в бюджет
|
Знает:
- основные положения, сущность и содержание основных понятий, налогового права, используемых при налоговой оптимизации;
|
Умеет:
- анализировать деятельность налоговых и судебных органов в сфере оптимизации налогооблажения, определять признаки правомерных форм оптимизации налогобложения;
- осуществлять налоговое планирование в соответствии с требованиями законодательства.
|
Владеет:
- навыками выявления факторов, способствующих признанию налоговыми и судебными органами незаконными используемых форм налогового планирования .
|
ПК-8
|
способен анализировать и интерпретировать положения законодательства, собирать и готовить аналитический материал необходимый для принятия решений в сфере налогового плпнирования
|
Знает:
-требования законодательства, предъявляемые к деятельности по налоговому планированию.
|
Умеет:
-определить необходимые требования законодательства, используемые при налоговогом планировании.
|
Владеет:
- навыками комплексного применения норм налогового, гражданского и иных отраслей права для достижения правомерных целей и задач.
|
ПК-9
|
Способен выявлять и формулировать актуальные научные проблемы, принимать оптимальные управленческие решения по налоговому планированию с учетом выявленных проблем
|
Знает:
- основные этапы процесса разработки и реализации управленческих решений, их содержание и особенности;
- современные технологии принятия управленческих решений;
- разновидности риска, признаки и виды анализа риска;
|
|
|
Умеет:
- выбирать адекватные стоящим задачам способы управления;
- выявлять факторы внешней и внутренней среды, влияющие на разработку управленческих решений;
|
|
|
Владеет:
-организационными процедурами и правилами разработки и оценки результатов принятых управленческих решений;
- навыками анализа исходных данных для подготовки к разработке управленческих решений;
- навыками обнаружения и анализа рисковых ситуаций в управленческой деятельности;
|
4. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
4.1. Аудиторные занятия − очная форма обучения
Кол. час
|
в том числе в интерактивной форме, час.
|
Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание
|
Формулируемые компетенции
|
16
|
10
|
Практические занятия /семинары
|
|
8
|
4
|
Модуль 1. «Предмет налогового планирования в Российской Федерации»
|
|
4
|
2
|
Тема 1.1 «Сущность и виды налогового планирования».
1. Экономическая сущность налогового планированипя. Источники нормативно-правового регулирования правоотношений в сфере налогового планирования.
2. Комплексное применение различных отраслей права в при налоговом планировании
|
ОК-1
ПК-6
ПК-8
|
4
|
2
|
Тема 1.2. Методология налогового планирования.
1. Договорная и учетная политика организации.
2. Методы налогового планирования. Направления снижения налоговой нагрузки.
3. Особенности и этапы корпоративного налогового планирования.
4.Оффшоры. Льготы. Соглашения об избежании двойного налогообложения. Иностранный капитал в России и российский капитал за рубежом.
|
ПК-6
ПК-8
ПК-9
|
8
|
6
|
Модуль 2: «Оптимизация налогооблажения»
|
|
4
|
4
|
Тема 2.1. Основные направления налогового планирования (оптимизации налогооблажения).
1. Налог на прибыль, определение допустимых вычетов.
2. Налог на добавленную стоимость. Особенности оптимизации, определяемые косвенным характером налога.
3. Основные направления оптимизации налога на доходы физических лиц и других налогов, Формы уклонения от уплаты налогов. Правомерные формы минимизации налоговых платежей как результат налогогового планирования.
|
ПК-6
ПК-8
ПК-9
|
4
|
2
|
Тема 2.2. «Риски неблагоприятных последствий налоговой оптимизации»
1. Формы предотвращения уклонения от уплаты налогов. Законодательные ограничения, судебная практика. .
2. Разграничение правомерной налоговой обтимизации и незаконной деятельности по неуплате налогов.
|
ПК-6
ПК-8
ПК-9
|
4.2 Аудиторные занятия – заочная форма обучения
Кол. час
|
в том числе в интерактивной форме, час.
|
Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание
|
Формулируемые компетенции
|
8
|
2
|
Практические занятия /семинары
|
|
4
|
1
|
Модуль 1. «Предмет налогового планирования в Российской Федерации»
|
|
2
|
|
Тема 1.1 «Сущность и виды налогового планирования».
1. Экономическая сущность налогового планированипя. Источники нормативно-правового регулирования правоотношений в сфере налогового планирования.
2. Комплексное применение различных отраслей права в при налоговом планировании
|
ОК-1
ПК-6
ПК-8
|
2
|
1
|
Тема 1.2. Методология налогового планирования.
Договорная и учетная политика организации.
Методы налогового планирования. Направления снижения налоговой нагрузки.
Особенности и этапы корпоративного налогового планирования.
Оффшоры. Льготы. Соглашения об избежании двойного налогообложения. Иностранный капитал в России и российский капитал за рубежом.
|
ПК-6
ПК-8
ПК-9
|
4
|
1
|
Модуль 2: «Оптимизация налогооблажения»
|
|
2
|
|
Тема 2.1. Основные направления налогового планирования (оптимизации налогооблажения).
1. Налог на прибыль, определение допустимых вычетов.
2. Налог на добавленную стоимость. Особенности оптимизации, определяемые косвенным характером налога.
3. Основные направления оптимизации налога на доходы физических лиц и других налогов, Формы уклонения от уплаты налогов. Правомерные формы минимизации налоговых платежей как результат налогогового планирования.
|
ПК-6
ПК-8
ПК-9
|
2
|
1
|
Тема 2.2. «Риски неблагоприятных последствий налоговой оптимизации»
1. Формы предотвращения уклонения от уплаты налогов. Законодательные ограничения, судебная практика. .
2. Разграничение правомерной налоговой обтимизации и незаконной деятельности по неуплате налогов.
|
ПК-6
ПК-8
ПК-9
|
4.3. Самостоятельная работа студента – очная форма обучения
Кол.час
|
Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы, ЭВМ и др.
|
Формируемые компетенции
|
|
56
|
Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку
|
|
|
Тематика рефератной работы
Объективная необходимость налоговой минимизации.
Функции и элементы налогового планирования.
Планирование режимов налогообложения.
Цели международного сотрудничества в налоговой сфере.
Правовой статус международных договоров по налогообложению.
Оффшорные компании в международном бизнесе.
Роль судебной практики в создании форм налоговой обтимизации.
|
ПК-6
ПК-8
ПК-9
|
|
Тесты.
Предметом налогового планирования являются:
а) отношения налогоплательщиков с государством;
б) отношения государства с налогоплательщиками;
в) отношения государства и налогоплательщиков по поводу формирования налогового законодательства.
2. Законодательные методы предотвращения уклонения от уплаты налогов – это:
а) штрафные санкции за нарушение налогового законодательства;
б) собеседования с налогоплательщиками в районной администрации;
в) указания финансовых органов.
3.Налоговая оптимизация – это:
а) деяния, рассматриваемые налоговым законодательством как налоговые преступления;
б) минимизация налоговых платежей при строгом соблюдении и выполнении требований налогового законодательства;
в) уклонение от уплаты налогов с использованием запрещенных налоговым законодательством приемов и способов.
Обязанность по уплате налога или сбора прекращается:
а) с подачи заявления о ликвидации организации;
б) с уплатой налога и сбора;
в) со смертью учредителя организации. о соблюдению налогового законодательства;
Увеличение сумм налоговых вычетов по НДС – это:
а) право налогоплательщика;
б) обязанность налогоплательщика;
в) право и обязанность налогоплательщика.
К актам законодательства о налогах и сборах, относятся:
а) федеральные законы о налогах;
б) Указы Президента РФ;
в) решения судебных органов
а) получать от налоговых органов устные разъяснения по вопросам применения и соблюдения законодательства о налогах и сборах;
б) получать от налоговых органов рекомендации по вопросам
применения и соблюдения законодательства о налогах и сборах;
в) получать от налоговых органов письменные разъяснения по вопросам применения законода- тельства о налогах и сборах
8. Недоимка – это:
а) сумма налога, недоначисленная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;
б) сумма налога или сбора, не доначисленная и не уплаченная в установленный законодательст- вом о налогах и сборах срок;
в) сумма налога и сбора, неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок .
Обстоятельство, исключающее вину налогоплательщика в отношении налогового правонарушения:
а) отсутствие денежных средств на расчетном счете;
б) болезнь бухгалтера, ответственного за исчисление налогового платежа;
в) выполнение налогоплательщиком письменных разъяснений по вопросам применения законодательства о налогах и сборах, данных налоговым органом.
Какие расходы организации являются обоснованными?
а) производственные;
б) экономически оправданные;
в) связанные с производством продукции.
В декларации по налогу на прибыль за налоговый период налогоплательщиком умышленно занижены доходы в размере 5000 руб. Какое нарушение совершено налогоплательщиком?
а) грубое нарушение правил учета доходов и расходов, если оно повлекло занижение налоговой базы;
б) неуплата налога в результате занижения налоговой базы;
в) невыполнение налоговым агентом своей обязанности.
12.Упрощенную систему налогообложения вправе применять:
а) банки;
б) производители подакцизных товаров;
в) организации с численностью работающих до 100 человек .
13. Исчисление какого налога производится нарастающим итогом с начала года?
а) НДС;
б) налога на землю;
в) налога на имущество предприятий.
|
ПК-6
ПК-8
ПК-9
|
Самостоятельная работа студента – заочная форма обучения
Кол.час
|
Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы, ЭВМ и др.
|
Формируемые компетенции
|
|
91
|
Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку
|
|
|
Тематика рефератной работы
Объективная необходимость налоговой минимизации.
Функции и элементы налогового планирования.
Планирование режимов налогообложения.
Цели международного сотрудничества в налоговой сфере.
Правовой статус международных договоров по налогообложению.
Оффшорные компании в международном бизнесе.
Роль судебной практики в создании форм налоговой обтимизации.
|
ОК-1
ПК-6
ПК-8
ПК-9
|
5. ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ
5.1. Фонд оценочных средств для проведения текущего контроля
№
|
типовые задания, контрольные работы, тесты и другие методы контроля, позволяющие оценить знания, умения и уровень приобретенных компетенций
|
|
Текущий контроль успеваемости
|
1.
|
Тесты
Предметом налогового планирования являются:
а) отношения налогоплательщиков с государством;
б) отношения государства с налогоплательщиками;
в) отношения государства и налогоплательщиков по поводу формирования налогового законодательства.
2. Законодательные методы предотвращения уклонения от уплаты налогов – это:
а) штрафные санкции за нарушение налогового законодательства;
б) собеседования с налогоплательщиками в районной администрации;
в) указания финансовых органов.
3.Налоговая оптимизация – это:
а) деяния, рассматриваемые налоговым законодательством как налоговые преступления;
б) минимизация налоговых платежей при строгом соблюдении и выполнении требований налогового законодательства;
в) уклонение от уплаты налогов с использованием запрещенных налоговым законодательством приемов и способов.
Обязанность по уплате налога или сбора прекращается:
а) с подачи заявления о ликвидации организации;
б) с уплатой налога и сбора;
в) со смертью учредителя организации.
Увеличение сумм налоговых вычетов по НДС – это:
а) право налогоплательщика;
б) обязанность налогоплательщика;
в) право и обязанность налогоплательщика.
К актам законодательства о налогах и сборах, относятся:
а) федеральные законы о налогах;
б) Указы Президента РФ;
в) решения судебных органов
7.Налогоплательщики имеют право:
а) получать от налоговых органов устные разъяснения по вопросам применения и соблюдения законодательства о налогах и сборах;
б) получать от налоговых органов рекомендации по соблюдению налогового законодательства;
в) получать от налоговых органов письменные разъяснения по вопросам применения законода- тельства о налогах и сборах
8. Недоимка – это:
а) сумма налога, недоначисленная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;
б) сумма налога или сбора, не доначисленная и не уплаченная в установленный законодательст- вом о налогах и сборах срок;
в) сумма налога и сбора, неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок .
Обстоятельство, исключающее вину налогоплательщика в отношении налогового правонарушения:
а) отсутствие денежных средств на расчетном счете;
б) болезнь бухгалтера, ответственного за исчисление налогового платежа;
в) выполнение налогоплательщиком письменных разъяснений по вопросам применения законодательства о налогах и сборах, данных налоговым органом.
Какие расходы организации являются обоснованными?
а) производственные;
б) экономически оправданные;
в) связанные с производством продукции.
В декларации по налогу на прибыль за налоговый период налогоплательщиком умышленно занижены доходы в размере 5000 руб. Какое нарушение совершено налогоплательщиком?
а) грубое нарушение правил учета доходов и расходов, если оно повлекло занижение налоговой базы;
б) неуплата налога в результате занижения налоговой базы;
в) невыполнение налоговым агентом своей обязанности.
12.Упрощенную систему налогообложения вправе применять:
а) банки;
б) производители подакцизных товаров;
в) организации с численностью работающих до 100 человек .
13. Исчисление какого налога производится нарастающим итогом с начала года?
а) НДС;
б) налога на землю;
в) налога на имущество предприятий.
|
5.2. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации в форме экзамена
№
|
типовые задания, контрольные работы, тесты и другие методы контроля, позволяющие оценить знания, умения и уровень приобретенных компетенций (демонстрационный вариант)
|
|
Контроль успеваемости
|
1.
|
Вопросы к экзамену
|
|
Предмет и метод налогового планирования.
Критерии эффективности налогового планирования.
Анализ налоговых последствий гражданско-правовых договоров с резидентами и нерезидентами РФ.
Объективные причины для проведения налогоплательщиком налогового планирования
Налоговая минимизация, налоговая оптимизация, обход налогов, налоговое планирование: сравнительная характеристика.
Основные способы (схемы) уклонений от уплаты налогов, согласно официальному сайту ФНС России.
Этапы налогового планирования на стратегическом и оперативном уровнях.
Льготы по налогам физических лиц и организаций.
Специальные налоговые режимы и порядок их применения.
Порядок исчисления налога при УСН.
Порядок исчисления единого налога на вмененный доход.
Налоговая оптимизация с использованием оффшора.
Порядок исчисления налога на прибыль. Направления оптимизации.
Порядок исчисления НДС. Направления оптимизации.
Порядок исчисления налога на имущество. Направления оптимизации.
Порядок исчисления НДФЛ. Направления оптимизации.
Порядок получения отсрочек, рассрочек, инвестиционного налогового кредита.
Определение налогового резидентства в различных странах и возможность их использования в международном налоговом планировании.
Сущность соглашений об избежании двойного налогообложения. Практика их использования в России.
Трансфертное ценообразование. Практика его использования в России
Формирование учетной политики в целях налогообложения прибыли.
Разница между бухгалтерским и налоговым учетом.
Инвестиционный налоговый кредит. Практика использования в России.
Отсрочка и рассрочка по уплате налогов и сборов.
|
6. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
6.1. Основная и дополнительная литература
№
|
Выходные данные
|
Количество экземпляров
|
Основная литература
|
1
|
Акулич, Маргарита Васильевна. Налоговый учет и отчетность: учеб. пособие : крат. курс / М. В. Акулич. - СПб. : Питер, 2009. - 208 с
|
10
|
2
|
Александров И. М. Налоги и налогообложение: учеб. / И. М. Александров. - 9-е изд., перераб. и доп. - М. : Дашков и К, 2008. - 318 с.
|
30
|
3
|
Анализ и планирование налоговых поступлений: теория и практика /Под ред. Ф.К. Садыгова. — М.: Издательство экономико-правовой литературы, 2008
|
37
|
4
|
Баев, Сергей Александрович. Соглашения об избежании двойного налогообложения между Россией и государствами - членами ЕС: сравнительно-правовое исследование / С. А. Баев. - М. : Волтерс Клувер, 2007. - 192 с
|
20
|
5
|
Брызгалин, А. В. Свод хозяйственных договоров и документооборота предприятий с юридическим, арбитражным и налоговым комментарием Т. 2 [Текст] / А. В. Брызгалин, В. Р. Берник, А. Н. Головкин ; под ред. А. В. Брызгалина. - 12-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт-Издат : Налоги и фин. право, 2006. - 592 с.
|
20
|
6
|
Владимирова М. П. Офшоры : инструмент международного налогового планирования [Текст] : учеб. пособие / М. П. Владимирова, Д. М. Теунаев, М. М. Стажкова. - М. : КНОРУС, 2005. - 88 с.
|
10
|
7
|
Кузнеченкова В. Е. (д-р юрид. наук, проф.). Налоговый процесс: учеб. пособие / В. Е. Кузнеченкова ; ГОУ ВПО РПА Минюста России. - М. : РПА МЮ РФ, 2006. - 234 с.
|
131
|
8
|
Миронова О. А. Налоговое администрирование: учеб. / О. А. Миронова, Ф. Ф. Ханафеев. - М. : Омега- Л, 2008. - 288 с. : ил., табл. + 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).
|
30
|
9
|
Тютюрюков Н. Н. Налоговые системы зарубежных стран: учеб. для студентов вузов, обучающихся по спец. "Налоги и налогообложение" / Н. Н. Тютюрюков. - М. : Дашков и К, 2010. - 176 с
|
50
|
10
|
Учетные и налоговые инструменты совершенствования договорных обязательств организации: моногр. / Рост. гос. экон. ун-т (РИНХ) ; под ред проф. Н. Т. Лабынцева. - Ростов н/Д : Изд-во РГЭУ (РИНХ), 2011. - 168 с. - Посвящ. 80-летию Рост. гос. экон. ун-та (РИНХ)
|
51
|
Дополнительная литература
|
|
Шувалова Е. Б. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по спец. "Антикризис. упр." и др. экон. спец. / Е. Б. Шувалова, П. М. Шепелева. - М. : Дашков и К, 2010. - 132 с
Брызгалин А. В. Региональные налоги и законодательство субъектов РФ о налогах/ А. В. Брызгалин ; под общ. ред. А. В. Брызгалина. - М. : Омега-Л, 2012. - 128 с.
Ласков О. Не стань Ходорковским! Налоговые схемы, за которые не посадят [Электронный ресурс] : [аудиокн.] / О. Ласков ; читает Д. Некрасов. - Электрон. изд. - СПб. : Питер, 2007. - 1 электрон. опт. диск (CD-ROM)
Налоговый учет и аудит: состояние и развитие: моногр. / под ред. Н. Т. Лабын-цева. - Ростов н/Д: Изд- во РГЭУ "РИНХ", 2010. - 264 с
Пансков В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика : учеб. для сту-дентов вузов, обучающихся по спец. 060500 "Бухгалт. учет, анализ и аудит" / В. Г. Пансков ; Финансовая акад. при правительстве РФ. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2012. - 747 с. - (Бакалавр. Углубленный курс). - М. : Юрайт, 2011. - 680 с
рава. 2005. № 4.
|
3
1
10
3
|
6.2. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
№
|
Выходные данные
|
1
|
Россия в цифрах – 2014 http://www.gks.ru/bgd/regl/b14_11/Main.htm
|
2
|
Официальный сайт ФНС России //nalog.ru (сайт Министерства по налогам и сборам РФ)
|
3
|
Официальный сайт УФНС по Ростовской области //www.r61.nalog.ru
|
4
|
Официальный сайт Министерства финансов //minfin.ru (сайт Министерства Финансов РФ)
|
5
|
Официальный сайт // rnk.ru (сайт журнала “Российский налоговый курьер”)
|
6
|
Официальный сайт // nalvest.com (сайт журнала “Налоговый вестник”)
|
7
|
Официальный сайт // akdi.ru (сайт газеты “Экономика и жизнь”)
|
8
|
Официальный сайт журнала «Эксперт» //www.experta.ru
|
6.3. Перечень программного обеспечения
№
|
Наименование программного обеспечения
|
1
|
Microsoft Office
|
6.4. Перечень информационно-справочных систем
№
|
Выходные данные
|
1
|
Информационно-справочная система "КонсультантПлюс"
|
2
|
Информационно-правовой портал "Гарант"
|
7. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Помещения для проведения всех видов работ, предусмотренных учебным планом, укомплектованы необходимой специализированной учебной мебелью и техническими средствами обучения. Для проведения лекционных занятий используется демонстрационное оборудование. Лабораторные занятия проводятся в компьютерных классах, рабочие места в которых оборудованы необходимыми лицензионными программными средствами и выходом в Интернет.
№ ауд.
|
Основное оборудование, стенды, макеты, компьютерная техника, наглядные пособия и другие дидактические материалы, обеспечивающие проведение лабораторных и практических занятий, научно-исследовательской работы студентов с указанием наличия
|
Основное назначение (опытное, обучающее, контролирующее) и краткая характеристика использования при изучении явлений и процессов, выполнении расчетов.
|
203
103, 301, 307,
311
|
Интерактивная доска StarBoard Ауд. 203,
Экраны для демонстрации слайдов, просмотра видеолекций (ауд.103, 301, 311, 307)
|
обучающее
|
305, 201, 202, 203
|
Информационно-правовые системы «Гарант», «Консультант», «Кодекс»
|
обучающее
|
305
|
Электронные лекции и тесты из базы данных медиатеки
|
обучающее
|
405
|
Макеты и наглядные пособия методического кабинета кафедры Финансового и административного права
|
обучающее
|
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ОСВОЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ
Методические указания по освоению дисциплины «Правовые основы налогового планирования» адресованы магистрам всех форм обучения.
Учебным планом по направлению подготовки 40.04.01 «Юриспруденция» предусмотрены следующие виды занятий:
- практические занятия;
В ходе практических занятий магистры:
- овладевают понятийным аппаратом;
- ориентируются в российском и междурародном налоговом законодательстве;
- разграничивают противоправную и правомерную деятельность по налоговой обтимизации;
- у будущих магистров формируется широкое правовое сознание современного типа ценностных ориентаций в практической деятельности.
При подготовке к практическим занятиям каждый магистр должен:
– изучить рекомендованную учебную литературу;
– подготовить ответы на все вопросы по изучаемой теме.
По согласованию с преподавателем магистр может подготовить реферат, доклад или сообщение по теме занятия. В процессе подготовки к практическим занятиям магистры могут воспользоваться консультациями преподавателя.
Вопросы, не рассмотренные на лекциях и практических занятиях, должны быть изучены студентами в ходе самостоятельной работы. Контроль самостоятельной работы магистров над учебной программой курса осуществляется в ходе занятий методом устного опроса или посредством тестирования. В ходе самостоятельной работы каждый магистр обязан прочитать основную и по возможности дополнительную литературу по изучаемой теме, дополнить конспекты лекций недостающим материалом, выписками из рекомендованных первоисточников. Выделить непонятные термины, найти их значение в энциклопедических словарях.
Магистр должен готовиться к предстоящему практическому занятию по всем, обозначенным в рабочей программе дисциплины вопросам.
При реализации различных видов учебной работы используются разнообразные (в т.ч. интерактивные) методы обучения, в частности:
- интерактивная доска для подготовки и проведения лекционных и семинарских занятий;
- размещение материалов курса в системе дистанционного обучения http://elearning.rsue.ru/
Для подготовки к занятиям, текущему контролю и промежуточной аттестации студенты могут воспользоваться электронной библиотекой ВУЗа http://library.rsue.ru/ . Также обучающиеся могут взять на дом необходимую литературу на абонементе вузовской библиотеки или воспользоваться читальными залами вуза.
|
