Правила балльно-рейтинговой системы
для студентов направления 080100.62 Экономика 3 курс
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Курс ««Налоги и налогообложение» является семестровым. Учебным планом предусматривается проведение 34ч. лекционных и 17ч. практических занятий.
Каждый из видов учебной деятельности оценивается по 100-балльной шкале.
Рейтинговая система включает:
- Контроль текущей работы студентов.
- Формирование итоговой оценки по предмету.
Текущий контроль проводится на лекционных и практических занятиях и предполагает проверку усвоения студентами изученного теоретического материала и закрепление его в виде выполнения практических заданий, контрольной работы, а также предполагает тестирование студентов полностью или выборочно по каждому из разделов и тем по данной дисциплине.
Итоговый контроль проводится в форме зачета.
Таблица
Шкала для оценки знаний студентов по дисциплине
Вид работ
|
Количество работ за семестр
|
Оценка в баллах за одну работу
|
Максимально возможная за семестр оценка в баллах по видам работ
|
Аудиторные занятия
|
|
|
Лекции
|
17
|
1 балл
|
17
|
Практические занятия
|
8
|
1 балл
|
8
|
Анализ конкретных ситуаций
|
5
|
1 балл
|
5
|
Контрольная работа, тестирование
|
2
|
10
|
20
|
Итого аудиторные
|
|
50
|
Самостоятельная работа
|
|
|
Решение задачи
|
1
|
5 баллов
|
5
|
Эссе
|
1
|
2 балла
|
2
|
Подготовка доклада по теме
|
1
|
3 балла
|
3
|
Итого самостоятельная
|
|
10
|
Зачет
|
|
40
|
|
Премии
|
|
|
Подготовка статьи, тезисов доклада
|
1
|
5 баллов
|
5
|
Выступление на конференции
|
1
|
2 балла
|
2
|
Участие в НИРС
|
1
|
5 баллов
|
5
|
Итого за семестр
|
|
100
|
Результат
|
|
|
от 0 до 54 баллов
|
|
неудовлетворительно
|
от 55 до 69 баллов
|
|
удовлетворительно
|
от 70 до 84 баллов
|
|
хорошо
|
от 85 до 100 баллов
|
|
отлично
|
Минимальный уровень освоения дисциплины при сдаче зачета - 20 баллов. Студенты, набравшие на зачете менее 20 баллов, считаются не сдавшими зачет.
При приеме зачета используется следующая система оценок.
При неудовлетворительном ответе – 0-19 баллов;
При удовлетворительном ответе – от 20 до 27 баллов;
При хорошем ответе – от 28 до 34 баллов;
При отличном ответе – 35 - 40 баллов.
Вводятся правила:
Студентам, набравшим 60 баллов и выше по текущему контролю - зачет без дополнительного опроса;
За пропуски занятий без отчета о самостоятельном изучении пропущенного материала, а также за несвоевременное выполнение учебной программы предусматривается снятие «штрафных» баллов» – за практическое занятие 0,5, за лекцию – 0,5.
Самостоятельная работа студентов включает самостоятельный поиск и анализ информации по выбранной теме, подготовку рефератов и докладов и последующую их презентацию, а также написание эссе.
Темы для подготовки презентаций
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Налоги и сборы: понятие, классификация.
Функции и принципы налогообложения.
Налоговая система РФ: структура и нормативно-правовая основа.
Федеральные, региональные, местные налоги.
Общие условия установления налогов и сборов.
Субъекты налоговых отношений, их права и обязанности.
Способы обеспечения обязательств по уплате налогов и сборов.
Налоговое обязательство и порядок его исполнения.
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
НДС: особенности объекта налогообложения.
НДС: особенности определения налоговой базы.
Порядок предоставления вычетов по НДС.
Порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет НДС.
Акцизы: особенности определения налоговой базы.
НДФЛ: налогоплательщики и объект налогообложения.
НДФЛ: особенности определения налоговой базы и порядок предоставления вычетов.
Налог на прибыль организаций: классификация и порядок определения доходов.
Налог на прибыль организаций: классификация и порядок определения расходов организации.
Налог на прибыль организаций: доходы, не учитываемые в целях налогообложения.
Расходы по налогу на прибыль, связанные с производством и реализацией.
Внереализационные расходы организаций по налогу на прибыль.
Резервы в целях исчисления налога на прибыль организаций.
Расходы, не учитываемые в целях налогообложения налогом на прибыль.
Порядок признания доходов и расходов по налогу на прибыль.
Упрощенная система налогообложения организаций.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
Общие положения единого сельскохозяйственного налога.
Транспортный налог для организаций и физических лиц.
Налог на имущество организаций.
Ресурсные налоги и сборы: земельный налог, водный налог.
Государственная пошлина.
Тема для написания эссе должна быть выбрана из списка предлагаемых вариантов и согласована с преподавателем.
Эссе предполагает свободную форму изложения собственной точки зрения студента по выбранной проблемной теме. Рекомендуемый объем эссе 2 - 4 страницы стандартного формата А4.
Темы для написания эссе
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Роль налогов в формировании бюджета государства и социально-экономическом развитии страны.
Анализ динамики и структуры налоговых доходов бюджета субъекта РФ.
Сравнительный анализ ставок региональных налогов по субъектам РФ
Налоги на потребление: плюсы и минусы введения налога «на роскошь».
Методы оптимизации федеральных налогов (по выбору).
Методы оптимизации региональных налогов (по выбору).
Методы оптимизации налогообложения физических лиц.
Методы оптимизации налогообложения юридических лиц.
Сравнительный анализ налоговой нагрузки на экономику в России и зарубежных странах.
Сравнительный анализ налоговых ставок по НДС, НДФЛ и налогу на прибыль в России и зарубежных странах.
Результаты решения задач, эссе, рефераты, отчеты о поиске информации должны быть набраны на компьютере 14 кеглем, с межстрочным интервалом 1,5, шрифтом Times New Roman и распечатаны.
Вопросы для подготовки к зачету по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Экономическое содержание и функции налогов.
Общие принципы налогообложения юридических и физических лиц.
Система налогов и сборов в Российской Федерации.
Понятие налога. Понятие сбора.
Классификация объектов налогообложения.
Налоговая база. Налоговая ставка. Налоговый период.
Порядок и сроки уплаты налогов и сборов.
Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах.
Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
Права и обязанности налогоплательщиков.
Налоговый учет организаций и физических лиц.
Идентификационный номер налогоплательщика.
Система налоговых органов в Российской Федерации.
Права и обязанности налоговых органов.
Налоговые проверки: камеральная, выездная.
Порядок обжалования актов налоговых органов.
Понятие и виды налоговых правонарушений.
Возникновение, изменение и прекращение обязанности налогоплательщика по уплате налога.
Изменение сроков уплаты налогов: отсрочка и рассрочка, налоговый кредит, инвестиционный кредит.
Федеральные налоги и сборы.
НДС: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый и отчетный период.
Операции, облагаемые по ставке НДС 0%.
НДФЛ: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый и отчетный период.
Стандартные налоговые вычеты при расчете НДФЛ.
Социальные и имущественные налоговые вычеты при расчете НДФЛ.
Особенности определения налоговой базы НДФЛ при получении доходов в натуральной форме, в виде материальной выгоды.
Налог на прибыль предприятия: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый и отчетный период.
Принципы определения цены товаров, работ, услуг для целей налогообложения налогом на прибыль.
Принципы определения доходов и расходов предприятия для целей налогообложения налогом на прибыль.
Амортизация для целей налогообложения: амортизационные группы, методы и порядок расчета сумм амортизации.
Специальный налоговый режим УСН: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый и отчетный период.
Региональные налоги и сборы.
Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый и отчетный период.
Специальный налоговый режим ЕНВД: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый и отчетный период.
Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый и отчетный период.
Местные налоги и сборы.
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
Нормативные документы:
Гражданский Кодекс Российской Федерации: Части первая, вторая, третья и четвертая.- М.: Проспект: Кнорус, 2011.- 544 с.
Налоговый Кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая. - М.: Проспект: Кнорус, 2011. - 704 с.
Основная литература:
Налоги и налогообложение: Учебное пособие/ Под ред. Д.Г. Черника - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2010. - 367 с.
Качур О.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. - М.: Кнорус, 2009. - 360 с.
Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебное пособие / Финансовая академия при Правительстве РФ; Под науч. ред. Л.И. Гончаренко. - М.: Инфра-М, 2009. - 318 с.
Налогообложение: планирование, анализ, контроль: учебное пособие / Под ред. Л.Е.Голищевой. - М.: Кнорус, 2009. - 272 с.
Дополнительная литература:
Сердюков А.Э. Налоги и налогообложение: Учебник / А.Э.Сердюков, Е.С.Вылкова, А.Л.Тарасевич. - СПб.: Питер, 2008. - 704 с.
Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. - СПб.: Питер, 2009. - 320 с.
Скрипниченко В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. - СПб: Питер, 2008. - 496 с.
Журналы:
«Консультант предпринимателя – директору»,
«Консультант предпринимателя – бухгалтеру»,
«Налоговый вестник» и др.
|
