Скачать 288.7 Kb.
|
ВЛАДИВОСТОКСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ И СЕРВИСА ИНСТИТУТ МЕЖДУНАРОДНОГО БИЗНЕСА И ЭКОНОМИКИ КАФЕДРА ФИНАНСЫ И НАЛОГИ налоги и налогообложение Рабочая программа учебной дисциплины Направление подготовки: Экономика Владивосток Издательство ВГУЭС 2014 ББК **.** Рабочая программа учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» составлена в соответствии с требованиями к подготовке бакалавров по направлениям: 080100.62 Экономика на базе ГОС ВПО. Составитель: Ворожбит О.Ю., д-р экон. наук, зав. кафедрой Финансы и налоги Утверждена на заседании кафедры «Финансы и налоги» от 12 мая 2014 г., протокол № 17. Рекомендована к использованию в учебном процессе учебно-методической комиссией Института международного бизнеса и экономики ВГУЭС. ВВЕДЕНИЕ Дисциплина «Налоги и налогообложение» обеспечивает раздел теоретической и практической подготовки бакалавров в области налогов и сборов. Налоги обеспечивают выполнение государством функций в социальной, экономической, оборонной и других сферах. Налоги и сборы являются одним из основных инструментов государственного регулирования экономики. Налоги позволяют государству обеспечить поступления в бюджет, при этом основная часть налоговых поступлений идет от предпринимательских структур, остальная от физических лиц. Исследование налоговых отношений и их развитие является актуальной научной и практической задачей. Для государства налоги – основной источник, обеспечивающий исполнение расходных обязательств. Участниками налоговых отношений являются организации всех организационно-правовых форм, индивидуальные предприниматели, физические лица, которые признаются налогоплательщиками. Налоги выражают противоположность интересов государства и налогоплательщиков. Причем, связаны они налогами, весьма жестким и чувствительным Налоги весьма острый и социально-экономический инструмент, которым государству следует пользоваться весьма осмотрительно и продуманно, чтобы не получить эффект от проводимых мер прямо противоположный ожидаемому. Современная налоговая система достаточно молодая, сформирована в результате экономических реформ, проводимых в 90-х годах прошлого столетия. Действующая налоговая система включает следующие виды налогов и сборов: федеральные, региональные и местные, а также 5 специальных налоговых режимов. Изложенное выше учтено при составлении учебной программы дисциплины «Налоги и налогообложение». ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ 1.1 Цели освоения учебной дисциплины Цель дисциплины «Налоги и налогообложение» сформировать систематизированные знания современной налоговой системы, теоретических основ налогообложения, механизма исчисления и уплаты отдельных налогов и сборов. Задачи дисциплины: - сформировать комплекс знаний о современной налоговой системе, основных её элементах; - сформировать знания о налогах и сборах, уплачиваемых организациями и физическими лицами; - выявить основные и дополнительные элементы налогов и сборов; - научить грамотно применять законодательные нормы для исчисления налогов и сборов организациями и физическими лицами; - выработать практические навыки исчисления налогов и сборов, формирования налоговой отчетности; - изучить роль налогов в формировании доходов государственного бюджета; - развитие логического мышления и навыков принятия управленческих решений на основе анализа спорных ситуаций и проблем, возникающих при исчислении и уплате налогов. 1.2 Место учебной дисциплины в структуре ООП (связь с другими дисциплинами) Дисциплина «Налоги и налогообложение» относится к федеральному компоненту цикла общепрофессиональных дисциплин. Данная дисциплина базируется на компетенциях, полученных при изучении дисциплин на дисциплинах «Информационно-правовое обеспечение бизнеса», «Бухгалтерский учет», «Финансы». Полученные при изучении дисциплины знания необходимы при изучении дисциплин «Прогнозирование и планирование в налогообложении», «Бюджетное планирование и прогнозирование», «Налогообложение использования природных ресурсов», а также на итоговой государственной аттестации. 1.3 Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения учебной дисциплины. В результате освоения учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» у бакалавров формируются следующие компетенции, формирующие способность: - содержательного определения соотношения категорий Налоги –Экономика – Государство; - определения концептуального построения налоговой системы Российской Федерации, содержания отдельных ее элементов; - определить виды налогов и сборов, отнести каждый налог к соответствующему уровню, классификационной группе; - сформировать конструкцию налога, выделить основные и дополнительные элементы; - применять методологию и методику исчисления налогов для каждого налога и сбора; - применять законы и другие нормативные акты по исчислению и уплате налогов; - показать знания структуры налоговых органов, прав и обязанностей налогоплательщиков и налоговых органов, ответственность налогоплательщиков и налоговых органов; - определить применение санкций за нарушение налогового законодательства. 1.4 Основные виды занятий и особенности их проведения Дисциплина «Налоги и налогообложение» изучается бакалаврами в шестом семестре, в объеме 102 часов. В соответствии с учебными планами по соответствующим профилям предусмотрены лекции (Л) и практические занятия (ПЗ), самостоятельная работа студентов (СРС) всех форм обучения. Таблица - Виды занятий и форма аттестации
Дисциплина изучается модулем. Лекционные и практические занятия проводятся в соответствии с расписанием. На них закрепляется теоретический материал, соответствующий действующему законодательству, разбираются примеры из практики налогообложения. Все лекции проводятся с использование мультимедийного оборудования и сопровождаются презентациями. На практических занятиях оценивается усвоение теоретического материала, проводятся дискуссии по результатам самостоятельных работ студентов, разбираются практические кейсы, выполняются задания по изучаемым темам. Специфика данной учебной дисциплины обусловлена большим объемом нормативной литературы, формированием знаний, умений и владений на основе изученного материала, что влечет за собой необходимость методичного и последовательного изучения дисциплины. 1.5 Виды контроля и отчетности по дисциплине Текущий контроль предполагает: - проверку выполнения заданий и упражнений, решаемых в аудитории и домашних заданий; - опросы и дискуссии по различным моментам изучаемой темы. - проведение контрольных работ по блокам изученного материала; - проверка остаточных знаний (промежуточная аттестация). Промежуточный контроль знаний студентов осуществляется при проведении зачета.
2.1 Темы лекций Тема 1.Налоговая система РФ: состав и значение. Теоретические аспекты возникновения и развития налогов. Роль налогов и сборов в формировании бюджета. Определение налогов как инструмента бюджетного регулирования. Рассмотрение трехуровневой системы налогообложения РФ, классификация налогов и сборов. Тема 2. Акцизы. Нормативная регламентация налога, плательщик налога. Определение налоговой базы, объект обложения, методика исчисления расчетной цены на сигареты с фильтром. Источник уплаты налога, ставки налога, льготы по уплате налога порядок расчета суммы налога. Налоговый и отчетный период. Сроки уплаты налога в бюджет. Тема 3. Налог на добавленную стоимость. Нормативная регламентация налога, плательщики, перечень предприятий не являющиеся плательщиками налога на добавленную стоимость Объект обложения, методика исчисления налога. Источник уплаты налога, ставки налога, льготы по уплате налога порядок расчета суммы налога. Налоговый и отчетный период. Сроки уплаты налога в бюджет. Тема 4. Налог на прибыль Нормативная регламентация налога, плательщики, Объект обложения, порядок формирования налоговой базы, методика исчисления налога. Источник уплаты налога, ставки налога, порядок расчета суммы налога. Налоговый и отчетный период. Порядок ведения налогового учета. Сроки уплаты налога в бюджет. Тема 5. Налог на доходы физических лиц.. Нормативная регламентация налога, плательщики, Объект обложения, определение налоговой базы Вычеты по налогу на доходы физических лиц, методика исчисления налога. Источник уплаты налога, ставки налога, порядок расчета суммы налога. Налоговый и отчетный период. Сроки уплаты налога в бюджет. Тема 6. Налог на имущество организаций. Нормативная регламентация налога, плательщики, Объект обложения, методика исчисления налога. Источник уплаты налога, ставки налога, порядок расчета суммы налога. Налоговый и отчетный период. Сроки уплаты налога в бюджет. Льготы по налогу. Тема 7. Транспортный налог. Нормативная регламентация налога, плательщики, Объект обложения, методика исчисления налога. Источник уплаты налога, ставки налога, порядок расчета суммы налога. Налоговый и отчетный период. Сроки уплаты налога в бюджет. Льготы по налогу. Тема 8. Налог на вмененный доход для определенных видов деятельности. Нормативная регламентация налога, плательщики, Объект обложения, методика исчисления налога. Источник уплаты налога, ставки налога, порядок расчета суммы налога. Налоговый и отчетный период. Сроки уплаты налога в бюджет. Тема 9. Упрощенная система налогообложения. Нормативная регламентация налога, плательщики, Объект обложения, методика исчисления налога. Источник уплаты налога, ставки налога, порядок расчета суммы налога. Налоговый и отчетный период. Сроки уплаты налога в бюджет. Тема 10. Налог на игорный бизнес. Нормативная регламентация налога, плательщики, Объект обложения, методика исчисления налога. Источник уплаты налога, ставки налога, порядок расчета суммы налога. Налоговый и отчетный период. Сроки уплаты налога в бюджет. Тема 11. Земельный налог. Нормативная регламентация налога, плательщики, Объект обложения, методика исчисления налога. Источник уплаты налога, ставки налога, порядок расчета суммы налога. Налоговый и отчетный период. Сроки уплаты налога в бюджет. Льготы по налогу. Тема 12. Налог на имущество физических лиц. Нормативная регламентация налога, плательщики, Объект обложения, методика исчисления налога. Источник уплаты налога, ставки налога, порядок расчета суммы налога. Налоговый и отчетный период. Сроки уплаты налога в бюджет. Льготы по налогу. 2.2 Перечень тем практических занятий Тема 1. Налоговая система РФ: состав и значение. Тема 2. Акцизы. Тема 3. Налог на добавленную стоимость Тема 4. Налог на прибыль Тема 5. Налог на доходы физических лиц. Тема 6. Налог на имущество организаций. Тема 7. Транспортный налог. Тема 8. Налог на вмененный доход для определенных видов деятельности. Тема 9. Упрощенная система налогообложения. Тема 10. Налог на игорный бизнес. Тема 11. Земельный налог. Тема 12. Налог на имущество физических лиц.
Дисциплина «Налоги и налогообложение» изучается с учетом региональной специфики Приморского края и отдельных муниципальных образований. При изучении дисциплины предусмотрено применение инновационных технологий обучения, развивающих навыки командной работы, межличностной коммуникации, принятия решений, лидерские качества. Программой дисциплины предусмотрены лекционные и практические занятия. На лекциях, проводимых в интерактивном режиме, обобщаются теоретические основы налогообложения, раскрывается механизм исчисления и уплаты отдельных налогов и сборов, входящих в современную налоговую систему. На практических занятиях разбираются конкретные ситуации, в том числе неоднозначно трактуемые современным налоговым законодательством, что приводит к судебным разбирательствам и спорам, проводятся дискуссии, выявляются перспективы совершенствования налоговой системы. Самостоятельная работа бакалавров предполагается в рамках изучения отдельных вопросов, выполнении домашних заданий, в том числе разборе конкретных ситуаций, подготовки к дискуссиям, выступлениям с докладами и сообщениями, выполнении других индивидуальных и групповых заданий.
Самостоятельная работа бакалавров осуществляется при подготовке к занятиям, индивидуальной проработке отдельных тем и вопросов, выполнении индивидуальных и групповых домашних заданий, подготовке докладов и сообщений. Доклады и сообщения оформляется рефератом. Тема реферата определяется преподавателем в рамках направления дискуссии. Выступление с докладом на основе подготовленного реферата должно сопровождаться презентацией. Бакалавр должен быть готов не только представить и аргументировать свою точку зрения по проблеме, но и ответить на вопросы преподавателя и других студентов. При необходимости может быть представлено несколько точек зрения по проблеме и обсуждение проведено как «дуэль оппонентов». Темы для дискуссии
|
Кафедра финансы и налоги Государственное и муниципальное управление | Кафедра финансы и налоги Рабочая программа учебной дисциплины «Государственный долг и бюджетный дефицит» составлена в соответствии с требованиями ооп: 080100.... | ||
Кафедра финансы и налоги ... | Методические указания и контрольная работа для студентов исп, обучающихся... Пинская М. Р., Смирнов Д. А. Налоги и налогообложение: Методические указания и контрольная работа. Для студентов исп, обучающихся... | ||
Кафедра финансы и налоги ... | Кафедра финансы и налоги Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговые системы зарубежных стран» составлена в соответствии с требованиями ооп: Экономика... | ||
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Макроэкономика» относится... «Анализ рисков и экономическая безопасность», «Банковское дело и рынок ценных бумаг», «Международные финансы», «Налоги и налогообложение»,... | Программа по дисциплине «Прогнозирование и планирование в налогообложении» России и рекомендаций кафедры «Налоги и налогообложение» Финансовой Академии при Правительстве Российской Федерации. Она предназначена... | ||
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»... Гос впо по специальности 080105. 65 Финансы и кредит, утвержденный Министерством образования РФ «17» марта 2000 г., №180 эк/сп | «налоги и налогообложение» для студентов, обучающихся по специальностям Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» предназначена для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности... | ||
Учебной дисциплины (модуля) «Налоги и налогообложение» по направлению... Цель освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» сформировать следующие компетенции | Рабочая программа по дисциплине в 1 Основы финансовых вычислений «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учёт», «Налоги и налогообложение» экономического направления | ||
Программа по дисциплине «Анализ рынка Форекс» Составитель: Корень А. В., кандидат экономических наук, старший преподаватель кафедры «Финансы и налоги» | Институт права, экономики и управления «Финансы и кредит», «Налоги и налогообложение», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Экономика предприятий и организаций» | ||
Список примерных тем вступительных рефератов в аспирантуру по специальности... | Программа вступительн ых ( го) экзамен ов ( а) соискателей, поступающих... Программа предназначена для подготовки к сдаче вступительного экзамена в аспирантуру по научной специальности 08. 00. 10 «Финансы,... |