Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности»

1.Рабочая программа дисциплины 6

2.Бякин Г.И., Семенова Г.П. Таможенные платежи: Учебное пособие. – СПб.: РТА, 2008. 12

3.Кругликов В.Ф., Бондарь Л.А., Бякин Г.И., Кигимов В.Д. Таможенная стоимость товаров. – СПб., 2009. 12

4.Миляков Н.С. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2009. 12

5.Основы таможенного дела: Учебное пособие. Ч. III. – М., 2008. 13

6.Пономарев А. Налоги и налогообложение. – Феникс, 2010. 13

7.Соленая С.В. Таможенные платежи: Учебное пособие. РФ РТА. – 2008. 13

8.Сударьянто Я.П., Прудникова А.А., Чагунаева Н.Е. Таможенные платежи: Учебное пособие. – М., 2009. 13

9.Приказ ГТК России от 21.08.2003 г. № 915 «Об утверждении Инструкции о порядке заполнения грузовой таможенной декларации». 13

10.Приказ ГТК России от 11.12.2003 г. № 1431 «О ставках вывозных таможенных пошлин». 13

11.Приказ ГТК России от 16.01.2004 г. № 15 «О внесении изменений в Приказ ГТК РФ от 06.08.2003 г. № 865». 13

12.Распоряжение ГТК России от 27.11.2003 г. № 647-р «Об утверждении Методических указаний о порядке применения таможенными органами положений Таможенного кодекса Российской Федерации, относящихся к таможенным платежам». 13

13.Приказ ГТК РФ от 05.01.94 № 1 «О таможенной стоимости товаров, ввозимых на территорию Российской Федерации». 13

14.Основы таможенного дела: Учебное пособие. Ч. III. – М., 1996. 13

1.СПС Консультант Плюс. 13

15.СПС Гарант. 13

16.Планы лекционных занятий 14

17.Практические занятие 18

18.Самостоятельная работа студентов 21

1.Тарифные и нетарифные методы регулирования внешнеэкономической деятельности 21

19.Экспортные и импортные таможенные пошлины 21

20.Таможенная стоимость и порядок ее определения 21

21.Определение страны происхождения товаров 21

22.Таможенные режимы 21

23.Таможенные сборы 21

24.Применение НДС и акцизов при импорте товаров 21

25.Валютное регулирование и валютный контроль 21

26.Особенности налогообложения иностранных юридических лиц, осуществляющих деятельность на территории РФ 21

27.Двухсторонние соглашения и международные договоры РФ в области налогообложения 21

28.Методические указания по выполнению и оформлению контрольных работ. Варианты работ 22

1.Кузнецов, А. Транспортный налог / А. Кузнецов // АКДИ Экономика и жизнь. – 2007. – № 12. – С. 10–15. 22

29.Пархачева, М.А. Транспортный налог. Особенности уплаты юридическими и физическими лицами / М.А. Пархачева, Е.А. Шаронова. – СПб.: Питер, 2007. 22

30.Бякин Г.И., Семенова Г.П. Таможенные платежи: Учебное пособие. – СПб.: РТА, 2008. 22

31.Кругликов В.Ф., Бондарь Л.А., Бякин Г.И., Кигимов В.Д. Таможенная стоимость товаров. – СПб., 2009. 22

32.Миляков Н.С. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2009. 23

33.Основы таможенного дела: Учебное пособие. Ч. III. – М., 2008. 23

34.Пономарев А. Налоги и налогообложение. – Феникс, 2010. 23

35.Соленая С.В. Таможенные платежи: Учебное пособие. РФ РТА. – 2008. 23

36.Сударьянто Я.П., Прудникова А.А., Чагунаева Н.Е. Таможенные платежи: Учебное пособие. – М., 2009. 23

37.Приказ ГТК России от 21.08.2003 г. № 915 «Об утверждении Инструкции о порядке заполнения грузовой таможенной декларации». 23

38.Приказ ГТК России от 11.12.2003 г. № 1431 «О ставках вывозных таможенных пошлин». 23

39.Приказ ГТК России от 16.01.2004 г. № 15 «О внесении изменений в Приказ ГТК РФ от 06.08.2003 г. № 865». 23

40.Распоряжение ГТК России от 27.11.2003 г. № 647-р «Об утверждении Методических указаний о порядке применения таможенными органами положений Таможенного кодекса Российской Федерации, относящихся к таможенным платежам». 23

41.Приказ ГТК РФ от 05.01.94 № 1 «О таможенной стоимости товаров, ввозимых на территорию Российской Федерации». 23

42.Основы таможенного дела: Учебное пособие. Ч. III. – М., 1996. 23

43.Модульная структура дисциплины 28

44.Контроль 32

1.Общая характеристика и назначение таможенных платежей. 34

45.Сущность и виды таможенных платежей. 34

46.Таможенные сборы за таможенное оформление, налогооблагаемая база, размер ставок, порядок уплаты, плательщики. 34

47.Сущность, методы и способы таможенно-тарифного регулирования. 34

48.Методы тарифного регулирования. 34

49.Налогооблагаемая база, размер ставок таможенных пошлин. 34

50.Методы и способы тарифного регулирования – ключевое звено ГАТТ/ ВТО. 34

51.Вывозные таможенные пошлины: временные специальные пошлины, назначение, номенклатура облагаемых ими товаров, налогооблагаемая база, ставки, срок действия. 34

52.Структура таможенного тарифа России. 34

53.Ввозные таможенные пошлины, вид платежа, основа начисления, формула для исчисления. 34

54.Освобождение от уплаты таможенных пошлин. 34

55.Закон Российской Федерации «О таможенном тарифе». 34

56.Ставки акцизов при ввозе, их виды и порядок установления; основа исчисления акцизов при ввозе товаров. 34

57.Основные международные договоры Российской Федерации по вопросам таможенно-тарифного регулирования внешнеэкономической деятельности. 34

58.Обеспечение уплаты таможенных платежей в отношении подакцизных товаров. 35

59.Понятие и основное назначение таможенной стоимости товара. 35

60.Временная условная таможенная оценка товара: сущность, условия, принципы. 35

61.Основные условия поставки товара. Порядок применения ставки НДС в размере 18% и 10% в соответствии с правилами «Инкотермс-2000». 35

62.Этапы контроля таможенной стоимости товара. 35

63.Методы определения таможенной стоимости товара. 35

64.Корректировка таможенной стоимости товара: сущность, назначение, порядок осуществления. 35

65.Порядок исчисления и уплаты акцизов при ввозе товаров на таможенную территорию РФ. 35

66.Перечень товаров, облагаемых налогом на добавленную стоимость, и порядок его определения. 35

67.Порядок применения ставки НДС в размере 18% и 10%. 35

68.Основные международные договоры Российской Федерации по вопросам таможенно-тарифного регулирования внешнеэкономической деятельности, их содержание и влияние на экономику страны. 35

69.Соглашения о принципах взимания косвенных налогов во взаимной торговле, подписанные между РФ и Молдовой, Азербайджаном, Грузией, Арменией, Казахстаном, Киргизией 35

70.Понятие оффшорной зоны. Оффшорная зона как центр концентрации и централизации управления потоками капитала. 35

71.Преимущества ведения бизнеса в оффшорной зоне. Оффшорный бизнес в России: предпосылки и условия его появления. 35

72.Контроль деятельности компаний, зарегистрированных в оффшорных зонах. 35

73.Регулирование деятельности компаний в оффшорных зонах. 35

74.Деятельность FATF в рамках борьбы с отмыванием денег. 35

75.Принципы валютного регулирования и валютного контроля. Правила ввоза и вывоза иностранной наличной валюты физическими лицами резидентами и нерезидентами РФ. 35

76.Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ при осуществлении внешнеторговой деятельности. Случаи предоставления резидентам права не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранную валюту или валюту РФ. 35

77.Паспорт внешнеторговой сделки. Осуществление валютного контроля при проверке ГТД и выпуске товаров. 35

78.Контроль исполнения внешнеторговых бартерных сделок. 35

79.Классификаторы, используемые для целей валютного контроля. 35

80.Понятие таможенных сборов за таможенное оформление товаров. Виды таможенных сборов. 35

81.Порядок, формы и сроки уплаты таможенных сборов. Ставки таможенных сборов (в редакции Постановления Правительства РФ от 28.12.2004 г. № 863). 36

82.Особенности уплаты таможенных сборов при таможенном оформлении некоторых видов товаров. 36

83.Взыскание и возврат таможенных сборов за таможенное оформление. 36

84.Случаи освобождения от уплаты таможенных сборов за таможенное оформление (ст. 357.9 Таможенного кодекса РФ). 36