Рабочая Учебная программа дисциплины «Налоговое право»

Скачать 328.53 Kb.

Название	Рабочая Учебная программа дисциплины «Налоговое право»
страница	1/2
Дата публикации	23.01.2015
Размер	328.53 Kb.
Тип	Рабочая учебная программа

100-bal.ru > Право > Рабочая учебная программа

1 2

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«ПОВОЛЖСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ СЕРВИСА»

(ФГБОУ ВПО «ПВГУС»)

Кафедра “Финансы и кредит”

"Утверждаю"

Проректор по УР и КО

_______________О.Н. Наумова
"______"_______________2012г.

Рабочая Учебная программа
дисциплины «Налоговое право»
для студентов направления подготовки

080100.62 «Экономика»
профиль подготовки «Налоги и налогообложение»

Лекций…………………………………………...12

Практических занятий ………………………. 18

Самостоятельная работа...…………..………… 78

Всего часов …………………………………… 108 (3..з.е.)

зачет ………………………………. ……………..8 семестр

ТОЛЬЯТТИ, 2012

Рабочая учебная программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВПО по направлению (специальности) ____________________ г.
Автор (составитель) Старикова Светлана Сергеевна
Программа одобрена (рассмотрена) на заседании кафедры «Финансы и кредит»
Протокол № 9 от " 20 " апреля 2012 г.
Зав. кафедрой ______________________________

Программа одобрена на заседании НМС по __________________________________________
Протокол № 7 от « 26 » апреля 2012г.
Председатель НМС _______________________________________________________

Цели освоения дисциплины

В сфере экономических отношений налоговые отношения занимают ключевое место в формировании бюджетов различных уровней. Целью освоения дисциплины «Налоговое право» является возможность показать взаимодействие налогового права с другими отраслями права и отразить практическое значение такого взаимодействия, изучив специальную литературу и действующее законодательство, применительно к изучаемой дисциплине. Приобретение навыков выявления проблемных вопросов, возможных путей и способов их разрешения, побуждая студентов самостоятельно осуществлять научный поиск путей решения возникающих малоизученных, неразработанных научных и практических проблем.

Целями освоения дисциплины «Налоговое право» являются:

- освоить общетеоретические вопросы налогового права, научиться увязывать эти вопросы с налоговыми аспектами других дисциплин;

- самостоятельно определять и разрешать проблемы налогового права;

- ориентироваться в действующем законодательстве, регулирующем налоговые отношения;

- уметь решить любой связанный с налогами и сборами юридический казус, который может возникнуть на практической работе
2. Место дисциплины«Налоговое право» в структуре ООП направления 080100.62 «Экономика», профиль «Налоги и налогообложение»

Дисциплина «Налоговое право» в структуре ООП находится в вариативной части – дисциплины профиля по выбору. Изучение данной дисциплины предполагает предварительное освоение следующих дисциплин: бухгалтерский учет и анализ; финансы; статистика; экономика организаций, общая теория налогов; налоги и налогообложение;

Требования к «входным» знаниям, умениям и готовностям обучающегося, необходимые для освоения данной дисциплины:

- Способен планировать и прогнозировать налоговую нагрузку хозяйствующих субъектов, с целью принятия инвестиционных решений

Дисциплина «Налоговое право» является предшествующей для освоения следующих дисциплин: «Налогообложение предпринимательской деятельности»; «Финансовое право»; «Оценка стоимости бизнеса».
3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины «Налоговое право» для направления 080100.62 «Экономика», профиль «Налоги и налогообложение»

В результате освоения дисциплины обучающийся должен:

Знать:

- Особенности налогообложения отечественных и зарубежных товаропроизводителей, добывающих отраслей, инвесторов ПКВ (НО)-3;

Уметь:

- Планировать и осуществлять прогноз налоговой нагрузки по конкретным инвестиционным проектам ПКВ (НО)-3;

Владеть:

- Информационной базой в сфере налогообложения различных видов деятельности
4. Структура и содержание дисциплины «Налоговое право» для направления 080100.62 «Экономика», профиль «Налоги и налогообложение»

4.1. Структура дисциплины. Распределение фонда времени по семестрам, неделям и видам занятий
Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетных единиц, _108___часов.

Распределение фонда времени по семестрам, неделям и видам занятий

№ семестра	Число недель в семестре	Количество часов по плану					Количество зачетных единиц
№ семестра	Число недель в семестре	Лекции	Практ. занятия	Лабор. работы	Самост. работа	Всего	Лекции	Практ. занятия	Лабор. работа	Самост. работа	Всего
8	17	12	17	-	78	108	0,5	0,5	-	2	3

4.2. Содержание дисциплины

Распределение фонда времени по темам и видам занятий

№ п/п	Раздел дисциплины	Семестр	Неделя семестра	Виды учебной работы, включая самостоятельную работу и трудоемкость (в часах)			Формы текущего контроля успеваемости (по неделям семестра) Форма промежуточной аттестации (по семестрам
№ п/п	Раздел дисциплины	Семестр	Неделя семестра	Лекции	Практические занятия	Самостоятельная работа
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Юридическая конструкция налога и сбора. Принципы налогообложения. Функции и виды налогов	8	1- 2	2	2	10	Семинар, опрос, реферат
2	Налоговое право, предмет и методы правового регулирования.	8	3 - 4	2	2	10	Семинар, опрос, реферат, дискуссия
3	Правовые основы налоговой системы	8	5- 7	2	2	12	Семинар, опрос, реферат, дискуссия
4	Правовые аспекты исполнения обязанностей по налогам и сборам	8	8-11	2	2	14	Семинар, опрос, реферат, дискуссия
5	Понятие налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.	8	12-14	2	2	16	Семинар, опрос, реферат, дискуссия
6	Налоговый контроль	8	15 - 17	2	3	16	Семинар, опрос, реферат, дискуссия
				12	13	78

4.3. Тематический план изучения дисциплины
Тема 1. Юридическая конструкция налога и сбора. Принципы налогообложения. Функции и виды налогов.

Лекционные вопросы:

1.1.История формирования юридической конструкции налога, как фискального средства пополнения бюджета. Понятие налога и сбора. Юридическая конструкция налога (сбора).

1.2.Существенные и факультативные элементы закона о налоге.

1.3.Налог (сбор) как существенный элемент института современной государственности.

1.4.Принципы налогообложения и взимания сборов.

1.5.Соотношения функций налогообложения и “кривой А. Лаффера”.

1.6.Классификация налогов и сборов в Российской Федерации.

1.7.Понятие, структура и элементы налоговой системы Российской

Федерации.

Практическое занятие:

1.Понятие и признаки налога.

2. Понятие и признаки сбора.

3. Существенные элементы закона о налоге.

4. Факультативные элементы закона о налоге.

5. История возникновения налога и сбора как существенного элемента

института государственности.

6. Принципы налогообложения и взимания сборов.

7. Соотношения функций налогообложения и «кривой Лаффера».

8. Классификация налогов и сборов в Российской Федерации.

9. Понятие и структура налоговой системы России.

Литература: [1; 2; 3; 8; 3; 11 стр. 165]
Тема 2. Налоговое право, предмет и методы правового регулирования

Лекционные вопросы:

2.1.Современное состояние института налогового права: характеристика

точек зрения

2.2. Классификация общественных отношений, входящих в предмет

правового регулирования налогового права

2.3. Понятие механизма и стадий правового регулирования в налоговом

праве

2.3. Понятие и характеристика метода правого регулирования в налоговом

праве

2.4. Структура налогового права.

2.5. Роль и место налогового права в системе российского права.

2.6. Источники налогового права: конституционные источники

налогообложения; налоговый кодекс РФ; законодательство о налогах и сборах; акты судебных органов в налоговых правоотношениях.

2.7. Действие актов о налогах и сборах в пространстве, во времени и по кругу лиц

Практическое занятие:

1. Понятие, предмет, метод, субъект, объект, принципы налогового права РФ.

Источники налогового права РФ: понятие; виды.
Нормативные правовые акты как источники налогового права РФ.
Классификация нормативных правовых актов: по юридической силе, по видам

власти, по иным критериям.

Законодательство о налогах и сборах РФ: понятие, принципы, классификация,

действие во времени.

Порядок признания нормативных правовых актов о налогах и сборах не

соответствующими Налоговому кодексу РФ и основания такого признания.

Международный договор РФ как источник налогового права РФ.
Налоговое право РФ в правовой системе РФ.
Взаимодействие налогового права с другими отраслями права, научными и

учебными дисциплинами: общей теорией права, государственным (конституционным правом), гражданским правом и процессом, уголовным правом и процессом, административным правом, финансовым правом, международным правом
Литература: [1; 2; 3; 5; 8; 3; 11]
Тема 3. Правовые основы налоговой системы
Лекционные вопросы:

3.1. Налоговая система РФ: источники правового регулирования понятие, структура, особенности

3.2.Налоги и сборы в РФ: понятие, виды, особенности

3.3. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы; общие условия их установления

3.4.Специальные налоговые режимы: понятие, виды

Практическое занятие:

1.Правовые основы взимания федеральных налогов и сборов:

акцизы, НДС, налог на прибыль организаций, водный налог, налог на добычу полезных ископаемых, государственные пошлины, налог на доходы физических лиц

2. Правовые основы взимания региональных и местных налогов и сборов: налог на имущество организаций, транспортный налог, налог на игорный бизнес, земельный налог, налог на имущество физических лиц (налог на недвижимость)

3. Специальные налоговые режимы: правовые аспекты применения

4. Отчисления в социальные фонды, правовое регулирование

Литература: [1; 2; 3; 8; 5; 11]
Тема 4. Правовые аспекты исполнения обязанностей по налогам и сборам
Лекционные вопросы:

4.1.Налоговая обязанность: источники правового регулирования, понятие, особенности. Основания возникновения, изменения, прекращения.
4.2.Представительство в налоговых правоотношениях: понятие, право на представительство

4.3..Законные представители налогоплательщиков и их уполномоченные представители. Особенности оформления их полномочий

4.4. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности: понятие, виды.

4.5.Списание безнадежных долгов

4.6. Налоговые льготы: понятие, виды, особенности.

Практическое занятие:

Исполнение налоговой обязанности организациями.
Особенности исполнения налоговой обязанности при ликвидации организаций или реорганизации юридических лиц.
Обязанность банков по перечислению налогов и сборов.
Обеспечение исполнения налоговой обязанности: залог имущества. Поручительство. Пеня. Приостановление операций по счетам. Арест имущества.
Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности на таможенной границе РФ.
Исполнение налоговой обязанности физическими лицами.

Особенности исполнения налоговой обязанности законными представителями отдельных категорий плательщиков (ограниченно дееспособных, недееспособных, безвестно отсутствующих, несовершеннолетних).
Литература: [1; 2; 3; 8; 3; 11 стр. 165]
Тема 5. Понятие налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

Лекционные вопросы:

5.1.Понятие налогового правонарушения по Налоговому кодексу РФ и в теории налогового права; виды налоговых правонарушений по Налоговому кодексу, КоАП РФ, УК РФ и в теории налогового права.

5.2. Признаки налогового правонарушения

5.3. Состав налогового правонарушения: субъект, объект, субъективная сторона, объективная сторона.

5.4. Ответственность за совершение налогового правонарушения: понятие налоговой ответственности по Налоговому кодексу и в теории налогового права.

5.5. Основания налоговой ответственности; виды налоговой ответственности по Налоговому кодексу, КоАП РФ, УК РФ и в теории налогового права.

5.6. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие налоговую ответственность. Освобождение от ответственности.

5.7. Налоговые санкции: понятие, виды, порядок взыскания

Практическое занятие:

1. Обжалование актов и деяний налоговых органов

2. Налоговые споры и способы защиты прав налогоплательщиков

3. Право на обжалования и порядок обжалования деяний налоговых органов и их должностных лиц по нормам Конституции РФ, Налогового кодекса, КоАП РФ, АПК РФ, ГПК РФ, УПК РФ

4. Рассмотрение жалоб налогоплательщиков в администраитивном порядке (вышестоящим налоговым органом или вышестоящим должностным лицом): последствия подачи жалобы; порядок рассмотрения жалобы; принятие решения по жалобе и обжалование данного решения.

5. Рассмотрение жалоб налогоплательщиков в судах: источники правового регулирования; арбитражный и гражданский процесс; уголовный процесс; оформление результатов рассмотрения; исполнительное производство.

6.Рассмотрение обращений в Конституционном Суде РФ.

Рассмотрение жалоб в Европейском суде по правам человека

(в Страсбурге).

Литература: [1; 2; 3; 5; 8; 3; 11]
Тема 6. Налоговый контроль

Лекционные вопросы:

6.1. Налоговый контроль и налоговая отчётность: источники правового регулирования, понятие, особенности.

6.2. Органы налогового контроля (налоговые и таможенные органы; органы внутренних дел).

6.3. Формы проведения налогового контроля. Учёт налогоплательщиков и место нахождения их имущества. Идентификационный номер налогоплательщика.

6.4. Налоговая декларация: понятие, особенности; порядок внесения изменений и дополнений; форма налоговой декларации; порядок представления налоговой декларации.

6.5. Налоговое производство (процесс): понятие, субъекты, стадии.

Практическое занятие:

Налоговые проверки: понятие, виды, органы, порядок проведения.
Камеральные налоговые проверки.
Выездные налоговые проверки.
Встречные налоговые проверки. Повторные налоговые проверки.
Права налоговых органов и должностных лиц при проведении налоговых проверок.
Процессуальные действия при проведении налоговых проверок (допрос свидетеля; осмотр; истребование документов; выемка; экспертиза и участие специалиста; участие переводчика и понятых; оформление протоколов).
Решение по результатам налоговой проверки.
Правовая защита налогоплательщиков при проведении налогового контроля.
Налоговая тайна.

Литература: [1; 2; 3; 8; 3; 11 стр. 165]

4.4. Содержание самостоятельной работы

Самостоятельная работа студента включает:

самостоятельное изучение разделов дисциплины;
подготовка к практическим и семинарским занятиям;
подготовка рефератов

Темы самостоятельных работ

	Название темы	Кол часов	Форма контроля
1	Юридическая конструкция налога и сбора. Принципы налогообложения. Функции и виды налогов	10	Семинар, опрос, реферат
2	Налоговое право, предмет и методы правового регулирования.	10	Семинар, опрос, реферат, дискуссия
3	Правовые основы налоговой системы	12	Семинар, опрос, реферат, дискуссия
4	Правовые аспекты исполнения обязанностей по налогам и сборам	14	Семинар, опрос, реферат, дискуссия
5	Понятие налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.	16	Семинар, опрос, реферат, дискуссия
6	Налоговый контроль	16	Семинар, опрос, реферат, дискуссия
	Итого	78

Темы рефератов

Интерес как критерий разграничения частных и публично-правовых отношений

в налоговом праве: анализ правоприменительной практики.

Юридическое значение тестов резиденства юридических лиц в налоговом

праве: анализ применения.

Проблемы действующих способов защиты прав налогоплательщиков.
Особенности правового положения Центрального Банка России как

налогоплательщика.

Оптимизация налогообложения с использованием посреднических

договоров: принципы и проблемы применения.

Налоговое планирование в хозяйственной деятельности организации –

критерии законности и легальности.

Особенности правового регулирования и пути развития налоговой

системы (на примере Германии, Франции, США, Великобритании, Японии).

Налоговые теории и их роль в нормотворчестве российского и

иностранного налогового законодательства.

Кодекс внутренних доходов США как источник налогового права и его

влияние на принципы международного налогообложения

Налоговая политика кредитной организации: принципы, значения и

правовые последствия.

Теория компетенции в налоговом праве. Компетенция налоговых администраций.
Корпоративный налоговый менеджмент и его значение в налоговом статусе организации.
Правовые критерии налогового планирования как легальный способ уменьшения налоговых обязательств.
Понятие и признаки налоговой ответственности. Характеристики

налоговой ответственности. Обстоятельства, исключающие привлечение лица

к налоговой ответственности.

Особенности юридического состава налогового правонарушения.
Характеристика объекта налогового правонарушения. Характеристика

субъекта налогового правонарушения.

17. Характеристика объективной стороны налогового правонарушения. Характеристика субъективной стороны налогового правонарушения.

Обстоятельства исключающие, смягчающие, отягощающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
Правовая характеристика налоговых санкций как мер ответственности за совершение налогового правонарушения.
Срок давности привлечения к налоговой ответственности.
Взыскание налоговых недоимок за счет иного имущества (кроме денежных средств на счетах в банках). Содержание постановления о взыскании налоговой недоимки.
Взыскание недоимки за счет имущества обязанного физического лица. Содержание постановления о взыскании налоговой недоимки.

5. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

Показатель	Требования ФГОС, %	Фактически, %
1. удельный вес активных и интерактивных форм проведения занятий (компьютерных симуляций, деловых и ролевых игр, разбор конкретных ситуаций, психологические и иные тренинги), %	Не менее ____	11,1
2. удельный вес занятий лекционного типа, %	Не более _____	12,0

6. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов

Вопросы к зачету

Понятие налога и сбора. Юридическая конструкция налога (сбора).
Налог (сбор) как существенный элемент института современной государственности.
Принципы налогообложения и взимания сборов.
Соотношения функций налогообложения и “кривой А. Лаффера”.
Классификация налогов и сборов в Российской Федерации.
Понятие, структура и элементы налоговой системы Российской
Современное состояние института налогового права: характеристика
точек зрения
Классификация общественных отношений, входящих в предмет
правового регулирования налогового права
Понятие механизма и стадий правового регулирования в налоговом
праве
Понятие и характеристика метода правого регулирования в налоговом
праве
Структура налогового права.
Роль и место налогового права в системе российского права.
Источники налогового права: конституционные источники
налогообложения; налоговый кодекс РФ; законодательство о налогах и сборах; акты судебных органов в налоговых правоотношениях.
Действие актов о налогах и сборах в пространстве, во времени и по кругу лиц
Налоговая система РФ: источники правового регулирования понятие, структура, особенности
Налоги и сборы в РФ: понятие, виды, особенности
Федеральные, региональные и местные налоги и сборы; общие условия их установления
Специальные налоговые режимы: понятие, виды
Налоговая обязанность: источники правового регулирования, понятие, особенности. Основания возникновения, изменения, прекращения.
Представительство в налоговых правоотношениях: понятие, право на представительство
Законные представители налогоплательщиков и их уполномоченные представители. Особенности оформления их полномочий
Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности: понятие, виды.
Списание безнадежных долгов
Налоговые льготы: понятие, виды, особенности.
Понятие налогового правонарушения по Налоговому кодексу РФ и в теории налогового права; виды налоговых правонарушений по Налоговому кодексу, КоАП РФ, УК РФ и в теории налогового права.
Признаки налогового правонарушения
Состав налогового правонарушения: субъект, объект, субъективная сторона, объективная сторона.
Ответственность за совершение налогового правонарушения: понятие налоговой ответственности по Налоговому кодексу и в теории налогового права.
Основания налоговой ответственности; виды налоговой ответственности по Налоговому кодексу, КоАП РФ, УК РФ и в теории налогового права.
Обстоятельства, смягчающие и отягчающие налоговую ответственность. Освобождение от ответственности.
Налоговые санкции: понятие, виды, порядок взыскания

7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (модуля)

1 2

Добавить документ в свой блог или на сайт

	Рабочая программа учебной дисциплины(модуля) «налоговое право» Налоговое право, как система юридических норм, изучает нормы, регулирующие поведение участников налоглоаых и связанных с ними отношений...		Программа дисциплины «Международное налоговое право» для направления 40. 04. 01 «Юриспруденция» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 030900....
	Программа дисциплины «Таможенное право» для специальности 030501. 65 «Юриспруденция» Изучение данной дисциплины базируется на следующих дисциплинах: «Теория государства и права», «Конституционное право», «Административное...		Программа дисциплины «Международное налоговое право» для направления 030900. 68 «Юриспруденция» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 030900....
	Конспект лекций раскрывает содержание и структуру учебной дисциплины... Налоговое право : конспект лекций / сост доцент Р. В. Бобринев; Кузбасский институт экономики и права. – Кемерово, 2011 – 144 с		Рабочая Учебная программа дисциплины «Налоговое администрирование»
	Программа дисциплины «Таможенное право» для направления 40. 04.... Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки/ специальности...		Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Изучение данной дисциплины базируется на следующих дисциплинах: «Теория государства и права», «Финансовое право», «Бюджетное право»,...
	Направление Профиль гражданско-правовой по фгос впо по направлению подготовки 030900– «Юриспруденция», квалификация- «бакалавр». Она логично...		Рабочая программа дисциплины «Международное экономическое право» «Налоговое, бюджетное, банковское право» по направлению 030900 Юриспруденция, которые представляют собой необходимый элемент высшего...
	Рабочая программа учебной дисциплины «налоговое право зарубежных стран» Рабочая программа составлена в соответствии с Федеральным государственным образовательным стандартом впо по направлению подготовки...		Рабочая программа учебной дисциплины (модуля) «наследственное право» «Наследственное право», как учебная дисциплина относится к базовой части профессионального цикла дисциплин — Б. 3
	«Налоговое право зарубежных стран (сравнительно-правовое исследование)» Требования к подготовленности обучающегося к освоению содержания учебной дисциплины (пререквизиты)		Программа дисциплины «Налоговое право» Глазуновой И. В доцентом кафедры государственного и муниципального права юридического факультета Омгу им. Ф. М. Достоевского доктором...
	Рабочая учебная программа по дисциплине «Административное право»... Административное право [Текст]: рабочая учебная программа. Тюмень: гаоу впо то «тгамэуп». 2013. – 60 с		Рабочая программа дисциплины «Государственный контроль и надзор в финансовой сфере» «Налоговое, бюджетное, банковское право» по направлению 030900 Юриспруденция, которые представляют собой необходимый элемент высшего...

Рабочая Учебная программа дисциплины «Налоговое право»

Похожие: