Для студентов 1 обр., 6 курса

Скачать 65.58 Kb.

Название	Для студентов 1 обр., 6 курса
Дата публикации	01.03.2016
Размер	65.58 Kb.
Тип	Документы

100-bal.ru > Право > Документы

Для студентов 1 обр., 6 курса,
специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»,
специализация «Бухгалтерский учет, контроль налогообложение,
судебно-бухгалтерская экспертиза»
и студентов 1 и 2 обр., 5 курса,
специальности «Финансы и кредит»,
специализации «Налоги и налогообложение»
Преподаватель: Бабенко Н.И. (доцент)

Цель преподавания дисциплины

Преподавание дисциплины «Организация и методы налоговых проверок» строится исходя из необходимого профессионального уровня базовой подготовки экономистов в области теории и практики налогообложения, организации налогового контроля. Конечная цель изучения дисциплины - формирование у будущих специалистов глубоких теоретических знаний и приобретение практических навыков в сфере налогообложения.

Дисциплина направлена на реализацию требований по подготовке специалистов в сфере финансово-экономической деятельности, установленных Государственным стандартом высшего профессионального образования, по специальностям «Финансы и кредит» и «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». Дисциплина рассматривает теоретические основы налогообложения, организацию и методики проведения налоговых проверок юридических и физических лиц.

Структура дисциплины «Организация и методы налоговых проверок» включает два основных раздела.

Теоретические основы организация налогового контроля.
Методики налоговых проверок федеральных, региональных и местных налогов и сборов.

В первом разделе приведены система нормативного регулирования налогообложения в Российской Федерации, субъекты налоговых правоотношений и объекты налогообложения, основные принципы налогообложения. Рассматривается налоговая система РФ, исполнение обязанности по уплате налогов, налоговая декларация, а также налоговые правонарушения и ответственность за их совершение; обжалование актов налоговых органов, специальные налоговые режимы и элементы финансового анализа при осуществлении налогового контроля; полномочия государственных органов (осуществляющих налоговый контроль), права, обязанности и ответственность налоговых органов и их должностных лиц, методы налоговых проверок, а также виды налоговых проверок и их характеристики; этапы и особенности проверки юридических и физических лиц, этапы проверки физических лиц, вопросы планирования налоговых проверок, привлечения третьих лиц к налоговой проверке, порядок регулирования отношений по организации (подготовке, проведению и завершению) налоговых проверок, приводятся итоговые документы по результатам налоговых проверок; недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля, налоговая тайна.

Во втором разделе рассматриваются методика камеральной и выездной налоговых проверок, особенности налоговых проверок федеральных, региональных и местных налогов и сборов (а также методики налоговых проверок НДС), налога на прибыль, налога на доходы физических лиц, налога на имущество предприятий, единого налога на вмененный доход, налога с продаж и земельного налога.

Дисциплина играет решающую роль в профессиональной подготовке специалистов по организации проверок в области налогообложения для работы в системе органов финансового и налогового контроля в Российской Федерации, в страховых организациях, аудиторских фирмах, а также в финансовых отделах и бухгалтерских службах коммерческих организаций.

Дисциплина «Организация и методы налоговых проверок» предусматривает изучение ряда тем, связанных с социально-экономическим содержанием налоговой системы, особенностями функционирования системы налогового контроля, а также организацией налоговых проверок в Российской Федерации.

Основными методами изучения курса «Организация и методы налоговых проверок» являются лекции, практические занятия, курсовая работа, ее защита, консультации (тьютериалы), а также самостоятельная работа студентов с учебной, методической, периодической и нормативно-справочной литературой, компьютерные обучающие программы.

Задачи изучения дисциплины

Дисциплина играет ведущую роль в специальной подготовке экономистов, так как знания, полученные студентами в процессе ее преподавания, позволят реализовать следующие задачи:

владеть знаниями в области организации налоговых проверок в Российской Федерации;
изучить методику налоговых проверок в Российской Федерации;
использовать полученные знания в практической работе. В результате изучения дисциплины студенты должны

а) знать:

содержание налоговых категорий;
закономерности их развития;
методику их применения в работе налогового аппарата;

б) уметь:

применять на практике теоретические знания в области налогов и налогообложения;
выявлять основные тенденции развития налоговых отношений в России;
исследовать проблемные ситуации, возникающие в процессе организации налоговых проверок;
решать конкретные задачи, связанные со своевременностью и правильностью уплаты налогов в связи с реализацией фискальных функций государства, укреплением налоговой дисциплины, поддержанием сбалансированности бюджетной системы, дальнейшим совершенствованием налоговой системы.

Список литературы

Нормативные документы

Конституция Российской Федерации
Бюджетный кодекс Российской Федерации
Гражданский кодекс Российской Федерации
Земельный кодекс Российской Федерации
Кодекс Российской Федерации об Административных правонарушениях
Налоговый кодекс Российской Федерации
Семейный кодекс Российской Федерации
Трудовой кодекс Российской Федерации
Федеральный закон от 21.03.1991 N 943-1 "О налоговых органах Российской Федерации"
Федеральный закон от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете"
Постановление правительства РФ от 30.09.2004 г. № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»
Постановление правительства РФ от 02.12.2000 г. № 914 «Об утверждении правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов – фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость»
Постановление правительства РФ от 01.01.2002 г. № 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы»
Приказ Минфина России от 11.07.2005 г. № 85н. «Об утверждении особенностей постановки на учет крупнейших налогоплательщиков»
Приказ ФНС России от 25.12.2006 № САЭ – 3 – 06/ 892 @. «Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению акта налоговой проверки»
Приказ ФНС России от 06.03.2007 г. №ММ – 3 – 06/106@. «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах»
Приказ ФНС России от 7 мая 2007 г. N ММ-3-06/281@ «Об утверждении рекомендуемых форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах»
Приказ ФНС России от 30 мая 2007 г. N ММ-3-06/333@ «Об утверждении концепции системы планирования выездных налоговых проверок»
Приказ ФНС России от 31 мая 2007 г. N ММ-3-06/338@ «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами для реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах»
Приказ ФНС России от 14.10.2008 № ММ – 3 – 2/467@. «О внесении изменений в Приказ ФНС РФ от 30.05.2007 № ММ – 3 – 06/333@ «Об утверждении концепции системы планирования выездных налоговых проверок»

Основная:

Налоги и налогообложение: Учеб. Пособие под редакцией А.З. Дадашева. Вузовский учебник, 2008- 464с.
Романов А.Н. Организация и методы налоговых проверок: Учеб. Пособие.-2-е издание, допол. и переработанное, М.: Вузовский учебник, 2009. – 334с.

Дополнительная:

Бастриков А. А. Проведение и оформление налоговых проверок. − Бухгалтерский учет. – 2007 г. − № 18, с. 24 – 28
Вилесова О. П. ФНС России установлены новые требования к оформлению результатов налоговых проверок. – Новое в бухгалтерском учете и отчетности. –2007 г. − №6, с. 15 – 18
Дмитриев А. Н. Подготовка к выездной налоговой проверке. – Ваш налоговый адвокат. – 2008г. - №5, с. 13 – 17
Злыгостев Н. Н. Изменения в порядке назначения и проведения налоговых проверок. – Налоговый вестник. – 2007 г. − № 2, с. 103 – 109
Золотарева А. Б. Разграничение практики налоговой оптимизации и уклонения от налогообложения. – Финансы. – 2006г. - №8, с.19 – 22
Иванова Е. В. Об оценке эффективности налогового контроля. – Финансы. – 2008 г. − №1, с. 76 – 77;
Исакина Е.И. «О начислении и уплате налогов на примере ошибок и
нарушений в бухгалтерском и налоговом учете» / Налоговый вестник №5, 2006 г. - с. 63
Кокурина М.. А. Куда и как обжаловать результаты налоговой проверки. – Главная книга. − 2007 г.
Коломина Е. Н. В каких случаях допускается проведение повторной выездной налоговой проверки. – Консультация эксперта. – 2007 г.
Корецкая Е. Проверки как они есть. – Расчет. – 2007 г. − № 3, с. 26 -29
Кузьмин И.Ю. «Некоторые особенности налогообложения за
рубежом: история и современность» / Аудиторские ведомости №1, 2008г.-с. 55
Лермонтов Ю.М. «Внесение исправлений и представление
уточненных деклараций» / Налоговый вестник №3, 2007 г. - с. 103
Лобанов А. В. О содержании и формах налогового контроля. – Финансы. – 2008 г. − № 3, с. 30 – 32
Мороз В.В. Пути повышения эффективности выездных налоговых проверок. – Финансы. – 2007 г. − №8, с. 36 – 39
Мошкович М. Правила поведения для налогоплательщика. – ЭЖ – Юрист. – 2007г. - №22, с. 18
Никитин С.М. «Налогообложение в развитых странах» /
Финансовый менеджмент №4, 2007 г. - с. 82
Новоселов К. Выездные проверки стали более результативными. – Главбух. – 2008г. - №11, с. 10 – 11
Разгулин С. В. Налоговые проверки. – Финансы. – 2006 г. - № 6, с. 37 -42
Сальков О.С. «О налогообложении предприятий» / Финансы №4, 2007г. - с. 37 - 40
Смирнова Е. Е. О результатах налоговых проверок. – Финансы. – 2007 г. - № 12, с. 28 – 29
Соколов М. «Налоговая нагрузка и ее регулирование» / Экономист
№3, 2008 г. - с. 54
Спирина Л.В. Налоговые проверки: учебно-методическое пособие – М.: Издательство «Экзамен», 2006. – 412с.
Майбуров И.А. Налоги и налогообложение: Учеб. Пособие для студентов – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 511С.
Майбуров И.А. Теория налогообложения: учеб. для студ. вузов– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007 – 495с.
Организация налогового учета и налогового контроля: Учеб. Пособие / Н.А. Попонова, Г.Г. Нестеров, А.В. Терзиди. М.: ЭКСМО, 2006
www.minfin.ru
www.nalog.ru
www.rnk.ru
www.gks.ru
www.akdi.ru

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

	Виханский О., Наумов А. Менеджмент: Человек, стратегия, организация, процесс Для студентов I обр., 3 курса специальности «Менеджмент организации», специализации «Производственный менеджмент», бакалавров, обучающихся...		Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Сказки: «Волк и козлята» (Обр. А. Н. Толстого), «Бычок – черный бочок, белое копытце» (Обр. М. Булатова), «Пых» (Белорусская), «Два...
	Реквизиты для перечисления Код дохода (КД) 87500000000000000130, квфо 2, за доп обр услуги: курсы по подготовке к егэ		Рабочая программа «Латинский язык» предназначена для студентов первого... ...
	Рабочая программа для студентов 3 курса филологического факультета... Рабочая программа предназначена для студентов 3 курса одо, обучающихся по направлению 031000. 62 Филология, получающих квалификацию...		Политика и власть ...
	Программа курса предназначена для студентов, специализирующихся по направлению «Психология» Ины, тематическое содержание курса, почасовое распределение аудиторной и самостоятельной работы студентов по разным формам обучения,...		Методические рекомендации по выполнению контрольных работ и задания... ...
	Планы семинарских занятий по предмету «Теория скд» для студентов... Программа курса и методические указания для студентов специальности 071401 «Социально-культурная деятельность»		Тестовые задания для проведения зачета по производственной практике... Государственная регламентация производства лекарственных препаратов и контроля их качества проводится по направлениям
	Перечень вопросов по дисциплине «История политических и правовых учений» ...		Реферат по предмету «Социальная философия» на тему: «Социально-философская... ...
	Программа для специальности 020700 «историк-исследователь» для студентов 3 курса Музейная практика является одним из важных элементов подготовки студентов 3 курса историков-исследователей. В ходе практики выявляется...		Пояснительная записка программа предназначена для студентов, продолжающих... Программа предназначена для студентов, продолжающих изучение английского языка на базе программы 4 курса, ориентирована на студентов...
	Дидактическое пособие по английскому языку «Презентация проекта» для студентов III курса «Введение в специальность» для студентов 2 курса и является, таким образом, второй, заключительной, частью дидактического обеспечения...		Методические указания для контроля знаний по модульно-рейтинговой... Данные методические указания являются приложением к учебному пособию по английскому языку для студентов 1 курса всех специальностей...

Школьные материалы

При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
100-bal.ru

Поиск