Научно-поисковая работа

Скачать 426.31 Kb.

Название	Научно-поисковая работа
страница	1/4
Дата публикации	07.08.2014
Размер	426.31 Kb.
Тип	Анализ

100-bal.ru > Банк > Анализ

1 2 3 4

Черкасский институт банковского дела

Университета банковского дела

Национального банка Украины (г. Киев)

Финансово-кредитный факультет

НАУЧНО-ПОИСКОВАЯ РАБОТА

на тему:

«ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНО-ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА»
Сведения об авторе:

Шлёнчак Василий Васильевич,

специальность «Банковское дело», V курс

Сведения о научном руководителе:

Жежерун Ю. В.

преподаватель кафедры банковского дела

Черкассы – 2013

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ................................................................................................. 3

1.1. Сущность кредитно-инвестиционной деятельности банка............... 5

1.2. Разработка методики оценки эффективности кредитно-инвестиционной деятельности банка ………………...…………….….…..….. 8

ВЫВОДЫ .................................................................................................. 15

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ..................................................................... 16

ПРИЛОЖЕНИЯ ………………………………………..………………. 17

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность. Банки являются доминирующим звеном финансовой системы страны, которая насыщает экономику Украины денежными ресурсами. Одновременно они стремятся максимизировать уровень эффективности кредитно-инвестиционной деятельности путем определения приоритетных направлений инвестирования. Выявление оптимальных путей капиталовложения происходит в процессе моделирования кредитно-инвестиционной деятельности банка, что и обусловливает необходимость разработки методики, которая будет направлена на оценку эффективности кредитно-инвестиционной деятельности банка.

Анализ последних исследований и публикаций. Проблемами исследования кредитно-инвестиционной деятельности занимались такие ученые и ведущие специалисты банковского дела, как: И. Ансофф, В. Волохов, О. Лаврушин, А. Мороз, И. Парасий-Вергуненко, М. Портер, Л. Примостка, Д. Стрикленд, М. Фрост и др. Однако анализ публикаций свидетельствует о необходимости продолжения исследований в части выявления сущности кредитно-инвестиционной деятельности, разработки методики оценки ее эффективности и оптимизации капиталовложений банков.

Целью научно-поисковой работы является выявление сущности кредитно-инвестиционной деятельности банка и разработка методики оценки ее эффективности для определения приоритетных направлений капиталовложений.

Для достижения поставленной цели были определены следующие основные задачи:

- выявить сущность понятия «кредитно-инвестиционная стратегия банка»;

- разработать методику оценки эффективности кредитно-инвестиционной деятельности банка;

- провести сравнительную оценку эффективности кредитно-инвестиционной деятельности ПАО КБ «Приватбанк» и ПАО КБ Райффайзен банк «Аваль» за период 2010–2012 гг. (на конец периода).

Объектом исследования являются процесс кредитно-инвестиционной деятельности банка.

Предметом исследования выступают теоретические положения и методические подходы к процессу формирования и оценки различных аспектов кредитно-инвестиционной деятельности банка.

Методологическую базу исследования составляют работы отечественных и зарубежных ученых по проблемам формирования и реализации кредитно-инвестиционных стратегий банков в современных условиях. В ходе исследования для реализации основных задач в работе использованы следующие методы: теоретические (системный подход, формализация), эмпирическо-теоретические (анализ, синтез, моделирование).

Информационной базой для исследования выступают действующие нормативно-правовые акты, статистические материалы, научные труды отечественных и зарубежных ученых, статьи и материалы периодических изданий, источники сети Internet и т.д.

Апробация основных результатов исследования. Отдельные научные положения были обнародованы и одобрены (диплом II ст.) на ХII Всеукраинской научно-практической конференции студентов и аспирантов «Финансово-кредитная система Украины в условиях интеграционных и глобализационных процессов» (г. Черкассы, 2013).
1.1. Сущность кредитно-инвестиционной деятельности банка

Развитие банковского сектора Украины требует четкого определения главных целей и задач кредитно-инвестиционной деятельности банков на долгосрочный период. Установление этих ориентиров происходит в процессе разработки и моделирования стратегии деятельности банка. Поскольку правильный выбор кредитно-инвестиционной стратегии банка и его эффективная реализация напрямую зависят от правильности понимания назначения этого инструмента управления, определение сущности данного понятия требует более глубокого исследования.

В экономической литературе под термином «инвестиции» подразумевают, как правило, средства, вложенные в ценные бумаги на длительный срок. Это является теоретическим отражением реально существующих экономических отношений, поскольку механизмы инвестирования в рыночной экономике непосредственно связаны с рынком ценных бумаг. Также, под термином «инвестиции» подразумевают: все направления размещения ресурсов банка; операции по размещению денежных средств на определенный срок с целью получения дохода. В первом случае к инвестициям относят весь комплекс активных операций коммерческого банка, во втором – его срочную составляющую.

Основными направлениями банковского участия в инвестициях являются: вложение денежных средств, как за поручением клиента, так и за счет банка, в долевые участия, паи, ценные бумаги; аккумуляция банками средств на инвестиционные цели; предоставление займов инвестиционного характера.

Свою инвестиционную деятельность коммерческие банки проводят за счет заемных, привлеченных или собственных ресурсов. Поскольку банки формируют свои ресурсы с помощью мобилизации своих капиталов, сбережений клиентов и других свободных средств с основной целью прибыльного и выгодного их использования [2, с. 95].

Одним из важнейших источников прибыли банка является осуществление кредитной деятельности. Возникновение банковского кредитования связано с решением определенного ограничения. Построение кредитных отношений по принципу кредитор-заемщик сдерживало бы увеличение границ кредита и привлекательности его для субъектов, ведь организация таких отношений была бы намного дороже, медленней, рискованней и неудобней.

Потребность преодоления этих противоречий обусловила развитие финансового посредничества как деятельности по аккумуляции свободного денежного капитала и размещения его среди заемщиков. Таким образом, развитие кредитной деятельности банка обусловлено не возникновением потребности субъектов хозяйствования в кредите, а является логическим продолжением функции финансового посредничества. Этапы развития кредитной деятельности банка представлено на рис. 1.1.

Кредитные услуги банка

Кредитные проекты

Кредитные операции

Кредитная деятельность банка

Финансовое посредничество

Базис – кредит, как экономическая категория

Рис. 1.1. Подчиненность экономических понятий при определении сущности кредитной деятельности банка [2, с. 114].
Особенность банковского кредита состоит в том, что он предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал. Это означает, что предоставленные денежные средства не просто должны совершать круговращение в хозяйстве заемщика, но и возвратиться к своей исходной юридической точке с приращением в виде ссудного процента как части вновь созданной стоимости [5, с. 24].

В экономической литературе не существует четкого определения понятия «кредитная деятельность банка», большинство ученых отождествляют его с понятиями «кредитная деятельность банка» и «кредитные операции банка». Невозможность отождествления обусловлена, во-первых, различием их содержания, во-вторых, в силу различия в толковании слов «операция» и «деятельность», ведь последнее в широком смысле означает применение своего труда к чему-либо, работу, занятия, активность, деяния, труд людей в какой-либо области и т.д. По мнению В. И. Волохова, кредитная деятельность банка – это комплексный процесс по воспроизводству и реализации кредитных услуг с целью получения прибыли [1, с. 115]. Пользуясь кредитными услугами банка, клиенты получают возможность временного пользования кредитными ресурсами, аккумулированными банком.

Таким образом, проведенное исследование экономической литературы [1, 2, 5, 4, 8] позволило сформулировать определение понятия «кредитно-инвестиционная деятельность банка» как деятельность, которая осуществляется в соответствии с концепцией развития банка на основе системы мер, направленных на эффективное использование и координацию имеющихся ресурсов, технологий и компетенций с учетом изменчивости кредитно-инвестиционного климата в стране для поэтапного достижения установленной цели деятельности банка.

Осуществление кредитной деятельности банка состоит из следующих этапов: формирование кредитной политики; материально-техническое оснащение кредитных подразделений; разработка программного обеспечения; осуществление кредитных операций; управление рисками кредитной деятельности банка; анализ кредитной деятельности банка.

Кроме процентных расходов для обеспечения подготовительных этапов и следующих функциональных этапов кредитной деятельности банка нужно тратить немалые средства. Даже для осуществления каждой отдельной операции необходимы не только кредитные ресурсы, но и обеспечение кредитных процедур по рассмотрению и сопровождения кредитных проектов, что требует финансовых затрат на содержание банковского персонала и оборудования. Поэтому при дополнительном включении в расчеты эффективности кредитно-инвестиционной деятельности банка непроцентных расходов результат может оказаться даже отрицательным, несмотря на высокую доходность, учтенную с включением только процентных расходов. Также, в современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций и снижения риска [4, с. 365].

Оценка эффективности кредитно-инвестиционной деятельности банка происходит преимущественно на уровне соотношения разницы между процентными доходами и процентными расходами к объему задействованных для этого активов. Вместе с тем проведение всех этапов кредитно-инвестиционной деятельности банка дает основания утверждать, что процентные расходы являются лишь одной составляющей общей структуры расходов этой деятельности.
1.2. Разработка методики оценки эффективности кредитно-инвестиционной деятельности банка

Руководство банка и его инвесторы для принятия решений в процессе разработки кредитно-инвестиционной стратегии требуют объективной системы оценки эффективности осуществленных капиталовложений в предыдущем периоде. С этой целью используют комплекс экономико-математических методов, который позволяет оценить различные показатели. На основе компоновки и совершенствования существующих методов оценки эффективности кредитно-инвестиционной деятельности банка мы разработали собственный подход их практического применения. Основные этапы применения подхода предоставлены в табл. 1.1.

Таблица 1.1

Основные этапы оценки эффективности кредитно-инвестиционной деятельности банка

№ п/п	Название этапа
1	Сбор информации о показателях кредитно-инвестиционной деятельности исследуемого банка за последние 3 года
2	Проведение статистического анализа
3	Расчет интегрального показателя оценки эффективности кредитно-инвестиционной деятельности банка за последние 3 года
4	Осуществление корреляционно-регрессионного анализа факторов, которые оказывают наибольшее влияние на размер кредитно-инвестиционного портфеля
5	Рекомендации и выводы

Источник: составлено автором
Для исследования были выбраны два банка, которые имеют значительные объемы кредитно-инвестиционного портфеля – ПАО КБ «Приватбанк» и ПАО Райффайзен банк «Аваль», динамика показателей которых представлена в табл. 1.2.

Для кредитно-инвестиционного портфеля ПАО КБ «Приватбанк» характерен рост за счет наращивания объемов кредитования юридических лиц и постепенного увеличения кредитования физических лиц. Операции с ценными бумагами осуществляются в незначительных объемах. При анализе кредитно-инвестиционного портфеля ПАО Райффайзен банк «Аваль» наблюдается тенденция к снижению абсолютных значений из-за сокращения объемов кредитования по всем направлениям. Это обусловлено резким уменьшением ресурсной базы, в частности, банк наращивал лишь портфели ценных бумаг. Обобщая результаты проведенного анализа, следует отметить, что для ПАО КБ «Приватбанк» приоритетным направлением активных вложений выступают операции по кредитованию физических и юридических лиц, а для ПАО Райффайзен банк «Аваль» – операции с ценными бумагами при значительном уменьшении объемов кредитования.

Таблица 1.2

Структура кредитно-инвестиционного портфеля ПАО КБ «Приватбанк» и

ПАО Райффайзен банк «Аваль» за период 2010–2012 гг.

(на конец периода)

Показатель	ПАО КБ «Приватбанк»			ПАО Райффайзен банк «Аваль»
Показатель	2012	2011	2010	2012	2011	2010
Кредитно-инвестиционный портфель	121	101	93,2	24,7	39,3	42,7
Межбанковские кредиты	4,8	4,2	10,4	0,004	0,01	0,4
Кредиты юр. лицам	114,8	98,4	80,6	17,1	23,1	21,5
Кредиты физ. лицам	26	24	19,4	8,8	19,6	22,4
Ценные бумаги	0,6	0,3	0,9	9	8,8	10,5

Источник: составлено автором за данными Национального банка Украины
Для оценки эффективности кредитно-инвестиционных вложений базой выбраны показатели, предложенные И.М. Парасий-Вергуненко [6] (табл. 1.3).

Таблица 1.3