«Использование информационных технологий при осуществлении международных расчетов посредством аккредитива»
Скачать 341.97 Kb.
|
| БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ КАФЕДРА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ИНФОРМАТИКИ И МАТЕМАТИЧЕСКОЙ ЭКОНОМИКИ Выпускная работа по «Основам информационных технологий» Магистрант факультета международных отношений специальности «Юриспруденция» Солин Андрей Александрович Руководители: доцент Денисенко Марина Александровна ст. преподаватель Громко Николай Иванович Минск 2011ОГЛАВЛЕНИЕ Список обозначений к выпускной работе 3 МТП – Международная торговая палата 3 UCP 600 – Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (последняя редакция – Публикация МТП 2007 г. № 600) 3 Реферат на тему: «Использование информационных технологий при осуществлении международных расчетов посредством аккредитива» 4 ВВЕДЕНИЕ 4 ГЛАВА 1. МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТЫ В ФОРМЕ АККРЕДИТИВА 7 ГЛАВА 2. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ eUCP 10 2.1. Понятие электронной записи и электронной подписи в eUCP 11 2.2.Формат электронной записи в eUCP 13 2.3. Представление документов и их проверка по eUCP 14 2.4.Оригиналы и копии документов по eUCP 16 2.5.Искажение данных после представления аккредитива. Последствия по eUCP. 17 ГЛАВА 3. ВОЗМОЖНОСТЬ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ eUCP РЕЗИДЕНТАМИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 18 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 21 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 22 ПРЕДМЕТНЫЙ УКАЗАТЕЛЬ 24 ИНТЕРНЕТ РЕСУРСЫ В ПРЕДМЕТНОЙ ОБЛАСТИ ИССЛЕДОВАНИЯ 25 ДЕЙСТВУЮЩИЙ ПЕРСОНАЛЬНЫЙ САЙТ В WWW 27 ГРАФ НАУЧНЫХ ИНТЕРЕСОВ 28 ПРЕЗЕНТАЦИЯ МАГИСТЕРСКОЙ ДИССЕРТАЦИИ 31 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 33 Список обозначений к выпускной работе МТП – Международная торговая палата UCP 600 – Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (последняя редакция – Публикация МТП 2007 г. № 600) eUCP – Приложение к Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов по электронному представлению документов ЭЦП – электронная цифровая подпись Реферат на тему: «Использование информационных технологий при осуществлении международных расчетов посредством аккредитива» ВВЕДЕНИЕ С каждым годом Республика Беларусь все больше взаимодействует с внешними рынками, активно импортируя и экспортируя товары и услуги. Несмотря на такую положительную динамику экспортно-импортных операций, отечественный бизнес, к сожалению, не достаточно хорошо ориентируется в общепринятых формах и методах международных расчетов, равно как и не обращается к современным мировым достижениям в области информационных технологий, значительно упрощающим сам процесс проведения расчетов. Международные расчеты, как ни одна из других сфер международного коммерческого оборота видоизменялись параллельно развитию информационных технологий. Каждая новая редакция Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (равно как и Приложение к данным правилам по электронному представлению документов), несомненно, является большим событием не только для банков, осуществляющих документарные операции, но и для иных участников внешней торговли. Не стала исключением и ныне действующая седьмая редакция Унифицированных правил и Приложение к ним, с момента вступления в силу которых прошло лишь полтора года. На сегодняшний момент немногие банки готовы работать с аккредитивами, предполагающими представление документов в электронном виде. Использование электронных документов сегодня скорее является исключением, чем практикой. Предполагается, что и в ближайшее время, по крайней мере десятилетие, традиционные аккредитивы, предусматривающие представление бумажных документов, будут прочно удерживать лидирующие позиции. А в отдельных регионах и для определенного круга лиц традиционные аккредитивы будут предпочтительнее и через более длительное время. Вместе с тем прогнозируется, что в ближайшие 3 — 5 лет электронное представление документов получит довольно широкое распространение. Внедрение банками электронного представления документов по аккредитивам будет происходить постепенно, по мере возрастания спроса со стороны клиентов на применение электронных документов. На данный момент внимание, как теоретиков, так и практиков, направлено на выявление тех положений Унифицированных правил, которые могут трактоваться как изменения, внесенные в порядок осуществления операций по аккредитивам. Но не менее актуальным на данном этапе является исследование Унифицированных правил и Приложения к ним в целях констатации их соответствия уже действующей практике расчетов и выявление возможных проблем, в том числе и технических. Это же и является целью настоящей работы. Для достижения поставленной цели в ходе написания работы были использованы исторический, сравнительно-правовой, дедукционный и др. методы исследования. Международные расчеты являются объектом изучения не только международного частного права, но и таких дисциплин как банковское дело, международные экономические отношения, что обуславливает значительный массив экономический литературы (работы Лысенкова Ю.М., Педь И.В., Михайлова Д.М. и др.). Основными источниками изучения практики совершения аккредитива стали труды Овсейко С.В, Ерпылевой Н.Ю, Томковича Р.Р., Функа Я.И., Калимова Д.А.,Сергеева В.П., Тихини В.Г., Кумок С.И. и Васильева Е.А. Кроме того, ценными работами для изучения практики стали комментарии к самим Унифицированным правилам и Банковскому кодексу Республики Беларусь. ГЛАВА 1. МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТЫ В ФОРМЕ АККРЕДИТИВА Расчеты посредством аккредитива являются одной из форм безналичных расчетов. В отличие от инкассо и кредитового перевода данная форма расчетов позволяет не только осуществлять платеж в пользу поставщика (экспортера), но и эффективно обеспечивать интересы поставщиков и покупателей. Так, при использовании аккредитива происходит устранение (либо уменьшение) ряда рисков, которые возникают при осуществлении торгово-расчетной деятельности, в частности: дебиторского риска (неспособность или нежелание должника платить или возвращать задаток), рисков, связанных с невыполнением или некачественным исполнением договора поставщиком, и (при подтверждении аккредитива в стране экспортера) страновых рисков (связанных с экономической и политической ситуацией в государстве)1. Обязательство плательщика платить обеспечивается тем, что банк, открывший аккредитив, берет на себя обязательство платить (или акцептовать и оплатить переводной вексель). Причем данное обязательство абсолютно не зависит от отношений, существующих между продавцом и покупателем. В свою очередь, исполнение обязательств поставщика по поставке товара (оказанию услуг) обеспечивается тем, что по аккредитиву платеж производится только при условии своевременного представления поставщиком в банк документов, подтверждающих исполнение им договорных обязательств. Как правило, ими являются транспортные документы, подтверждающие отгрузку, или акт приемки-сдачи, свидетельствующий о передаче товара (оказании услуг) представителю покупателя в указанном пункте, страховой документ, сертификат о происхождении товара, сертификат качества и другие2. Основной смысл представления документов по аккредитиву заключается в подтверждении факта исполнения лицом тех или иных обязательств. Традиционно в этих целях выписывались бумажные документы, как правило, соответствующим образом удостоверенные (посредством подписи и/или печати). Применение бумажных документов обуславливается рядом функций, которые они выполняют: возможность их восприятия в любом формате; обеспечение сохранности информации, содержащейся в них, в течение долгого времени (возможность хранения); воспроизведение документа для представления заинтересованным сторонам его копий; возможность удостоверения данных посредством подписи; обеспечение принятия его органами государственной власти или судами. Подпись на документе служит для идентификации лица, ее сделавшего, и указания на одобрение им сведений, содержащихся в документе. С развитием новых современных информационных технологий оказалось, что вышеперечисленные функции бумажных документов успешно обеспечиваются посредством применения электронных документов, а также подписей при выполнении ряда юридических и технических требований. Возможность отказа от бумажных документов в сфере бизнеса в связи с применением электронных документов стала толчком для быстрого развития в последние несколько лет сферы электронной коммерции. С учетом данных тенденций на совещании рабочей группы МТП на тему: «Будущее Комиссии по банковской технологии и практике», проходившем 24 мая 2000 г. в Париже, было принято решение о необходимости урегулирования вопросов применения в аккредитивных расчетах электронных эквивалентов бумажных документов. Для перехода от «бумажных» аккредитивов на «электронные» была создана рабочая группа. В нее вошли специалисты по аккредитивам, электронной торговле, правоведы и эксперты других сфер экономики для подготовки соответствующих правил. То, что именно МТП занялась организацией данного процесса, вполне естественно и закономерно. Почти 70 лет документ МТП – Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов UCP3 600, содержащие свод общепринятых и повсеместно применяемых в международной банковской практике правил и обычаев по документарным аккредитивам, играет главенствующую роль в определении стандартов в данной сфере. Результатом деятельности созданной рабочей группы стало одобрение в ноябре 2001 г. eUCP, вступившего в силу с 1 апреля 2002 г.4). ГЛАВА 2. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ eUCP EUCP представляет собой небольшой документ, состоящий из 12 статей. Положения eUCP дополняют UCP 600, а не изменяют его и могут использоваться как в случае применения только электронных документов, так и при использовании таких документов совместно с бумажными. EUCP не касается вопросов открытия и авизования аккредитива, поскольку уже сейчас в 98% случаев авизование происходит электронным способом, как правило, посредством телекоммуникационной системы SWIFT5. Его положения затрагивают лишь вопросы представления документов по аккредитиву и проверки данных документов6. Для применения правил eUCP при совершении аккредитивных операций в тексте аккредитива должна быть ссылка на данный документ. При наличии такой ссылки он считается автоматически подчиненным и UCP 600. В случае если аккредитив, подчиненный eUCP, позволяет бенефициару осуществлять представление бумажных или электронных документов по его выбору и бенефициар представляет лишь бумажные документы, то операции по такому аккредитиву регулируются только положениями UCP 600. В eUCP представлены общие правила, которые могут использоваться в разных схемах аккредитивных расчетов независимо от того, основана ли эта технология на применении электронных изображений, Интернета или любых других электронных систем (то есть eUCP являются технологически нейтральными). Принимая во внимание то, что одни и те же слова могут иметь в электронной и бумажной среде различное значение, eUCP расширяют определения таких терминов, как «документ», «место представления», «подпись», «полученный» и др. 2.1. Понятие электронной записи и электронной подписи в eUCP Под электронной записью7 в eUCP понимается электронное сообщение, имеющее определенные характеристики. Данный термин используется также в Законе Соединенных Штатов Америки «Об электронных подписях в глобальной и национальной коммерции», принятом конгрессом и утвержденном президентом этой страны 16 июля 2000 г., а также в Директиве 1999/93/ЕС Европейского парламента и Совета от 13 декабря 1999 г. по рамочной правовой базе Европейского Сообщества для электронных подписей8. При этом следует отметить, что при определении в eUCP понятий «электронная запись» и «электронная подпись» использовался так называемый функционально-эквивалентный подход. Его сущность заключается в анализе целей и функций требований, предъявляемых к бумажным документам, чтобы установить, как эти цели и функции могут достигаться в сфере электронного обращения документов9. Применение указанного подхода можно отчетливо проследить при рассмотрении требований, предъявляемых к электронному сообщению в статье 3(b,i) eUCP с тем, чтобы это сообщение подпадало под определение «электронная запись». В частности, электронное сообщение должно:
При этом последнее требование является не только средством обеспечения безопасности и доверия в сфере электронной коммерции, но и важнейшим условием для того, чтобы в соответствии с национальным законодательством электронная запись имела юридическую силу10. При определении термина «электронная подпись» также исходили из анализа функций обычной ручной подписи. Так, согласно статье 3 (b,ii) eUCP под электронной подписью понимается процесс (метод) обработки данных (data process), присоединенный или логически ассоциируемый с электронной записью, который создается или применяется лицом для его идентификации, а также для указания на удостоверение данным лицом электронной записи. В настоящее время разработано множество различных способов удостоверения подлинности и целостности электронных сообщений, однако наиболее широко применяемым является способ с использованием ЭЦП, то есть электронной подписи, создаваемой и проверяемой с использованием средств криптографии11. Что касается законодательства нашей страны, то основным нормативным актом, который устанавливает основы применения электронных документов и определяет требования, предъявляемые к ним, является Закон Республики Беларусь «Об электронном документе». В соответствии с ним ЭЦП ― набор символов, вырабатываемый средствами электронно-цифровой подписи. 2.2.Формат электронной записи в eUCP EUCP не определяет формат, в котором должны передаваться электронные записи. Например, не указывается, должен ли текст отправляться в формате XML, PDF или Word; должен ли он вкладываться в сообщение электронной почты и т.п. Таким образом, выбор приемлемых форматов электронных сообщений зависит от договоренности сторон. Вместе с тем eUCP (статья е4) содержит требование об указании в аккредитиве форматов, в которых должны быть представлены электронные записи. Если формат электронной записи не определен, то она может быть представлена в любом формате. Весьма удобным форматом, в котором могут быть представлены документы в электронном виде, является формат PDF, что обусловлено рядом существенных достоинств: возможностью использования ЭЦП, широким применением формата при доставке документов в режиме реального времени, обеспечением сохранности внешнего вида документа, встроенными системами безопасности. Формат PDF эффективно используется для передачи документов системами @GlobalTradeТМ, разработанной канадской компанией CCEWeb Co. (адрес в Интернете: http://www.cceweb.com) и eTFP американской компании AVG LC Management (адрес в Интернете: http://www.internetlc.com). 2.3. Представление документов и их проверка по eUCP Каждый аккредитив должен указывать место представления документов. Как правило, это местонахождение (город или страна) исполняющего банка (банка-эмитента или банка, уполномоченного им на совершение платежа по аккредитиву или на его исполнение иным способом). Бенефициар подготавливает пакет документов, необходимых в соответствии с условиями аккредитива, и направляет их через свой банк и/или другие банки в исполняющий банк. В случаях применения электронных записей в соответствии со статьями e3 (а,ii), е5 — е7 eUCP схема представления документов отличается. Во-первых, под местом представления электронной записи понимается электронный адрес. Во-вторых, электронные записи могут представляться по отдельности и необязательно в одно и то же время. При этом по окончании представления бенефициар обязан направить извещение с указанием момента завершения представления. Если же данное извещение не получено, представление считается не совершенным. В-третьих, электронные записи могут быть получены из разных источников, поэтому появляется необходимость в том, чтобы каждое представление электронной записи и бумажных документов определяло аккредитив, к которому оно относится. Если представленный документ (запись) не позволяет определить такой аккредитив, он считается не представленным. Электронная запись также будет считаться не представленной, если не удается ее идентифицировать. В-четвертых, возникает вопрос: с какого момента начинается период времени, в течение которого банк должен проверить представленные по аккредитиву документы. Согласно статье е7 eUCP, указанный период начинается не с момента представления документов, как в UCP 600, а в банковский день, следующий за банковским днем получения извещения о завершении представления от бенефициара. Семидневный срок для проверки документов, установленный ранее в UCP 600, не изменился, хотя предполагалось, что данный срок для электронного представления может быть сокращен, поскольку процесс представления и проверки документов значительно ускоряется (например, проверка документов может производиться компьютером автоматически). Решающим фактором в этом вопросе стал аргумент о нецелесообразности создавать в eUCP расхождения с положениями UCP 60012. Еще одной спецификой работы в электронной среде является возможность использования гиперссылок на внешние системы для проверки документов. Гиперссылка — это выделенное слово или изображение в документе, обращаясь к которому можно перейти к другому месту документа или другому документу, находящемуся на внешней системе. Если внешняя система, на которую есть ссылка, не позволяет обеспечить доступ к требуемой электронной записи, то согласно статье e6 eUCP считается, что такое представление совершено с расхождениями с условиями аккредитива. 2.4.Оригиналы и копии документов по eUCP В силу особенностей национального законодательства или в силу какого либо соглашения (договора) может иметь место требование о представлении оригинала документа и/или его копий. В связи с чем следует отметить возможность возникновения определенных трудностей в отношении определения оригиналов документа и его копий при переходе к безбумажному способу ведения бизнеса. Основная причина этого заключается в отсутствии у электронного документа, в отличие от бумажного, жесткой привязки к своему носителю (т. е. один и тот же документ может одновременно существовать на разных носителях). В Модельном законе Комиссии ООН по праву международной торговли «Об электронной торговле» к данному вопросу подошли, использовав функционально-эквивалентный подход. Так, в соответствии со статьей 8 Модельного закона, если требуется представление информации в своем изначальном виде, это требование выполняется информационным сообщением в следующих случаях:
В eUCP нет необходимости в похожей формулировке, поскольку положения этого документа уже содержат требования в отношении обеспечения целостности документа и его форматов. Именно поэтому в статье е8 eUCP сказано лишь о том, что все требования UCP или аккредитива eUCP по представлению одного или более оригиналов (или копий) электронных записей удовлетворяются представлением одной электронной записи. 2.5.Искажение данных после представления аккредитива. Последствия по eUCP. Что делать в случае, если полученные электронные сообщения содержат вирус или искажены каким-то другим способом, в результате чего сообщения не могут быть открыты и/или прочитаны? Данная ситуация рассматривается в статье е11 eUCP, в которой сказано о том, что «если электронная запись, полученная банком-эмитентом, подтверждающим банком или иным исполняющим банком, оказывается искаженной (corrupted),банк может проинформировать об этом предъявителя и потребовать повторного представления данной электронной записи...Если эта электронная запись не представлена повторно в течение тридцати (30) календарных дней, то банк может ее рассматривать как не представленную». Статья е11 eUCP оказалась самой спорной, вызвавшей наибольшие разногласия при подготовке проекта eUCP. За исключение данной статьи из проекта eUCP специалистами выдвигались следующие доводы: данный вопрос должен регулироваться национальным законодательством; МТП не должна устанавливать правила для ситуаций, в которых стороны выясняют, кто совершил ошибку; понятие «искажение» не вполне ясно; установленный 30-дневный период является слишком длительным сроком для совершения повторного представления и другие. Тем не менее, самым весомым аргументом, в наибольшей степени повлиявшим на принятие статьи е11, стало то, что она не носит обязывающий характер. Так, банки могут не применять положения статьи е11, а предпринимать какие-либо иные действия. По мнению вице-президента Банковской Комиссии МТП Александра Зеленова, данная статья вызывает меньше проблем или вопросов, чем статья в UCP 600 о том, что банки не несут никакой ответственности за потерю документов при пересылке13. |
Добавить документ в свой блог или на сайт
Похожие:
 | Выпускная работа по «Основам информационных технологий» Использование информационных технологий в международных автомобильных перевозках 3 | | Выпускная работа по «Основам информационных технологий» Использование информационных технологий в международных автомобильных перевозках 3 |
 | Выпускная работа по «Основам информационных технологий» Использование информационных технологий при изучении насаждения осадничества в полесском воеводстве в межвоенный период. 5 | | Вероника Игоревна Использование информационных технологий в гуманитарных... Мвц межвузовский центр новых информационных технологий в гуманитарном образовании |
| Использование информационных технологий в городской прессе Использование информационных технологий уп «Агентство «Минск-Новости»» 6 | | Применение информационных технологий в сфере разработки и координации валютной политики нб рб Использование информационных технологий при разработке валютной политики нб рб 10 |
| Применение информационных технологий в сфере разработки и координации валютной политики нб рб Использование информационных технологий при разработке валютной политики нб рб 10 | | Выпускная работа по «Основам информационных технологий» Использование информационных технологий в преподавании русского языка как иностранного |
| Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Фестиваль «Использование информационных технологий в образовательной деятельности» проводится традиционно ежегодно. Организаторами... | | Выпускная работа по «Основам информационных технологий» Использование информационных технологий в исследовании проблемы дворянских собраний на территории беларуси в последней четверти XVIII... |
| Использование информационных технологий при подготовке к егэ Целесообразность применения новых информационных технологий в обучении различным предметам школьного цикла, безусловно, не вызывает... | | Использование информационных технологий в изучении универсальных... Обзор литературных источников в области информационных технологий и правовой информации 10 |
| Использование дистанционных информационных технологий при подготовке... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования | | Практическое использование информационных технологий при обучении химии и биологии |
| Применение современных информационных технологий в анализе монетарных операций нб рб Использование информационных технологий при анализе монетарных операций 9 | | Российской федерации Целями освоения данной дисциплины являются формирование общих представлений о системе стандартов в области информационных технологий,... |
