Учебно-методический комплекс по научно-исследовательской работе направление подготовки
Скачать 1.19 Mb.
|
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
Приложение 6 к УМК по НИР и НИС Фамилия имя Отчество магистрант кафедры «Экономика городского хозяйства и сферы обслуживания» Московского университета им. С.Ю. Витте Контактный тел.: _________________ Эл.адрес: _________________ Зарубежный опыт кредитной поддержки малого предпринимательства Аннотация: Как показывает мировой опыт, в настоящее время существует три варианта кредитного обеспечения деятельности малых предприятий: прямое финансирование, снижение стоимости кредита, обеспечение гарантиями на получение кредита. Foreign experience of credit support of small business Summary: As world experience shows, currently there are three options for credit support of small business activity: direct financing, reducing the cost of credit, the provision of guarantees for loans. Анализируя проблемы кредитного обеспечения деятельности малых предприятий в России, представляется интересным рассмотреть подобный опыт на примере некоторых наиболее развитых зарубежных государств. Как показывает мировой опыт, Япония является одной из стран Юго-Восточной Азии, в которой осуществляется наиболее мощная кредитная поддержка малых предприятий. Это связано в первую очередь с тем, что малый бизнес играет исключительно важную роль в экономике Японии, поскольку, на долю малых предприятий в хозяйстве Японии приходится 99,6 % от общего числа компаний, около 55 % реализованной продукции и до 80 % численности занятых в промышленности. Государственная поддержка малого бизнеса в Японии осуществляется в соответствии с целым рядом нормативных правовых актов и, в первую очередь, на основе Закона «О малых и средних предприятиях» 1963 года, направленного на осуществление комплексной государственной политики в отношении малого бизнеса. Кредитное обеспечение деятельности малых предприятий в Японии осуществляется посредством предоставления бюджетных ресурсов, а также по линии коммерческих кредитных и иных организаций. Так, объем ежегодных бюджетных средств, выделяемых малым предприятиям, составляет порядка 180 млрд. иен. В сметах уполномоченных министерств и ведомств ежегодно по специальной статье предусматриваются средства для малых предприятий, которые расходуются в соответствии с бюджетными счетами в рамках программы государственных инвестиций и займов. Следует отметить, что бюджетные средства направляются малым предприятиям на возмездной основе через коммерческие кредитные учреждения и, в первую очередь, через Корпорацию малого бизнеса, созданную при участии правительства Японии. Одним из основных направлений деятельности Корпорации, является предоставление льготных кредитов малым предприятиям. В целом, Корпорация ежегодно оказывает помощь малым предприятиям на общую сумму до 20 млрд. иен. По данным Агурбаша Н.Г., наряду с государственной кредитной поддержкой, данная проблема решается через достаточно сложную систему кредитных гарантий и страхования деятельности малого бизнеса, которая реализуется через сеть префектурных ассоциаций, функционирующих во всех административно-территориальных единицах страны12. Указанные ассоциации представляют собой общественные организации, которые действуют на коммерческой основе. Получая от малых предприятий за предоставляемое им поручительство порядка 1 % от суммы кредита, ассоциации образуют страховой фонд, который также пополняется за счет членских взносов. После выдачи поручительства, ассоциация страхует до 4/5 от суммы гарантии и принимает на себя ответственность за погашение части долга малого предприятия в случае его неплатежеспособности. В то же время, у ассоциации кредитной гарантии остается право на получение страховой выплаты от страховой организации, а также на возмещение ущерба за счет малого предприятия. Таким образом, благодаря указанной системе, малые предприятия могут получать кредиты даже при отсутствии соответствующего договора залога имущества, лишь при наличии гарантий ассоциации. В японской банковской системе, которая отличается высокой степенью специализации, существует несколько видов банков, которые работают непосредственно с малыми предприятиями. В первую очередь, к ним относятся местные банки, расположенные в главных городах префектур, численность которых составляет 64 единицы. Ко второй категории кредитных учреждений, ориентированных на малый бизнес, относятся, так называемые, Sogobanks, создаваемые в виде традиционных совместных кредитных компаний, которых насчитывается 68 единиц. Наконец, к третьей категории, следует отнести Shikhinbanks, которые представляют собой кооперативные объединения, членами которых являются малые и средние предприятия. При кредитовании членов таких кооперативов может выделяться не более 20 % от общего объема выдаваемых кредитов. Кредитование малых предприятий в США осуществляется посредством использования бюджетных ресурсов, а также по линии коммерческих кредитных организаций. Государственная кредитная поддержка малого бизнеса в США осуществляется целым рядом федеральных ведомств, в том числе: Министерством внутренних дел, Министерством жилищного строительства и городского строительства, Национальным научным фондом, Администрацией по фермерскому хозяйству, институтами и центрами развития мелкого бизнеса, торгово-промышленными палатами, которых насчитывается более 2700 и т.д. Вместе с тем, основным государственным органом, осуществляющим комплексную поддержку малого бизнеса, в том числе в сфере кредитного обеспечения, является Администрация малого бизнеса, созданная в 1953 году и финансируемая за счет средств федерального бюджета. Структура АМБ включает три уровня: штаб-квартира в столице США, 10 региональных объединений и более 100 местных отделений, расположенных по всей стране и работающих в тесном контакте с местными органами государственной власти, предприятиями и общественными организациями. Программы кредитования малого бизнеса АМБ включают в себя предоставление прямых займов, долевое участие в займах коммерческих банков и гарантирование займов коммерческих банков. Прямые займы выдаются АМБ из бюджетных ресурсов, а также собственных кредитных источников. Как правило, размер займа не превышает 150 000 долл. США, а максимальная ставка составляет 7%. Займы предоставляются на следующие сроки: до шести лет – на текущие нужды, до 20 лет – на приобретение оборудования, земельной собственности и строительство, до 30 лет – на восстановление предприятий, пострадавших от стихийных бедствий и т.д. Необходимо отметить, что с начала 80-х годов ХХ века, объем предоставления прямых займов значительно снизился. Так, если в начале 80-х годов расходы на прямые займы составляли 350 млн. долл. в год, то уже к середине 80-х годов они сократились до 108,3 млн. долл. США. Данная тенденция сохраняется и в настоящее время. Более того, если раньше кредиты распределялись в соответствии с поступившими от малых предприятий заявками, то в настоящее время они предоставляются выборочно. Так, наиболее приоритетными направлениями при данной форме кредитования считаются: - проекты инновационного характера, займы на которые выдаются на конкурсной основе в три этапа. Первый этап – в размере до 50 000 долл. США с целью определения преимуществ по сравнению с другими проектами. Второй этап – до 500 000 долл. США на дальнейшую разработку проекта. И, наконец, третий этап, заключается в подключении частного капитала для завершения работы над проектом. - проекты, направленные на кредитование покупок и последующей эксплуатации приборов и оборудования для контроля за состоянием окружающей среды; - проекты, реализация которых осуществляется в районах с высокими показателями безработицы. По данным Сирополиса Н.К., выборочный характер предоставления кредитов малому бизнесу со стороны АМБ проявляется также в осуществлении иных специализированных кредитных программ в том числе: - кредиты предоставляемые под гарантию; - кредиты на развитие внешней торговли; - прямые ссуды; - кредиты вытесненным предприятиям; - кредиты для приведения деятельности малых предприятий в соответствие с требованиями законодательства; - кредиты на реализацию программ энергосбережения и пользования солнечной энергией; - кредиты компаниям, занимающимся развитием на местном уровне; - кредиты малым предприятиям, которые принадлежат женщинам; - кредиты на осуществление мероприятий по защите окружающей среды; - кредиты в поддержку предпринимателей с физическими и иными недостатками. Условия гарантирования займов кредитных организаций зависят от сроков, целей и размеров займа. Так, например, займы на сумму до 750 тыс. долл. США гарантируются на 75 %, займы на сумму, не превышающую 100 тыс. долл. США – на 80 %. Срок предоставления гарантий со стороны АМБ может достигать десяти лет, при этом процентная ставка не должна превышать 2, 75 пункта размера займа. Наряду с уменьшением объема предоставления прямых кредитов малым предприятиям, наблюдается тенденция к сокращению предоставления гарантий по займам. Если в начале 80-х годов гарантировались займы на сумму 3,4 млрд. долл. США, то к концу 80-х годов – только на 1,1 млрд. долл. Ввиду того, что значительная часть гарантированных займов не возвращается, что приводит к ежегодным убыткам в размере 300 – 400 млн. долл. США, данное направление кредитного обеспечения малых предприятий постепенно сокращается. Вместе с тем, как показывает американский опыт, механизмы кредитования малого предпринимательства посредством использования бюджетных ресурсов не обладают достаточной гибкостью и оперативностью. Так, по данным Администрации малого бизнеса США, в общей структуре кредитного обеспечения малых предприятий, на долю АМБ приходится всего лишь около одного процента. Основными источниками денежных ресурсов являются собственные средства малых предприятий и кредиты коммерческих банков, которые составляют 60 и 23 процента соответственно13. Ежегодный объем займов, предоставляемых малым предприятиям со стороны коммерческих банков, постоянно увеличивается и составляет в среднем около 400 млрд. долл. США, при количестве кредитных договоров – более 9 млн. Следует отметить, что существенную роль в реализации программ кредитного обеспечения малых предприятий в США играет привлечение частного капитала, преимущественно через венчурные компании, деятельность которых получила широкое распространение к концу 70-х годов. На сегодняшний день в США функционируют венчурные компании трех типов: корпоративные (дочерние компании крупных корпораций), независимые и частные инновационные компании малого бизнеса, а также компании, действующие под эгидой АМБ. Венчурные компании инвестируют свои средства в акционерный капитал малых предприятий, что позволяет им, в зависимости от доли своего участия, получать часть прибыли. Как правило, доля участия венчурных компаний в малых предприятиях не превышает 50 процентов. В последние годы, в США государственное регулирование предпринимательской деятельности в сфере малого бизнеса приобретает все более обобщенный и косвенный характер. В частности Дж. Д. Сакс и Ф. Б. Ларрен отмечают, что «современная государственная политика в отношении предпринимательского сектора заключается в установлении и проведении в жизнь законов, определяющих рамки частной предпринимательской деятельности». Проблемам кредитного обеспечения малых предприятий в Германии уделяется серьезное внимание. Правительство данного государства стало оказывать широкую поддержку малым предприятиям сразу после окончания Второй мировой войны. Так, с 1948 году в стране функционирует Банк кредитных гарантий, который был создан для управления денежными средствами, поступающими на восстановление Европы по, так называемому, плану Маршалла. В настоящее время, Банк кредитных гарантий является одним из десяти ведущих кредитных учреждений страны и объединяет 24 региональных учреждения. Капитал банка является полностью государственным, причем 80% принадлежит федеральной администрации, а остальные 20% - администрации земель. Что касается региональных учреждений, то они находятся в руках частного капитала и имеют форму акционерных обществ. За все время существования банка, мелким предприятиям были предоставлено более 100 тысяч гарантий на общую сумму 10 млрд. марок, благодаря которым было реализовано коммерческих кредитов, лизинговых контрактов и венчурного финансирования на общую сумму 14 млрд. марок. В Германии осуществляется государственная программа поддержки малого бизнеса, согласно которой на первые два года деятельности фирмы выдается беспроцентный кредит, а в последующие годы – с незначительными льготными процентами. Льготные кредиты выдаются на основании бизнес-плана и целевое использование которых в последующем жестко контролируется. Приоритетными направлениями кредитования малых предприятий являются кредиты на освоение высокотехнологических производств, а также региональные кредиты в рамках «Программы возрождения Европы». В рамках последней программы, средства из бюджета частично направляются специализированным банкам, которые, в свою очередь, предоставляют долгосрочные инвестиционные кредиты под льготные проценты. Необходимо отметить, что после объединения восточных и западных земель, начиная с 1990 года, на территории бывшей ГДР, стала осуществляться федеральная программа субсидирования малых и средних предприятий. В целом главная особенность, лежащая в основе государственной политики поддержки малого бизнеса в Германии, заключается в стимулировании самореализации экономического потенциала малых предприятий, создания для них равных условий с крупными компаниями, а также повышение их конкурентоспособности и эффективности. Необходимой предпосылкой для получения государственной помощи является условие, что малое предприятие не может быть дочерней фирмой крупной компании, а доля участия крупной корпорации в капитале малого предприятия не должна превышать 25 процентов. В целом кредитованием малого бизнеса в этой стране занимается около пятидесяти крупных организаций. Старейшим государственным финансовым учреждением, осуществляющим поддержку малого бизнеса, является Депозитно-консигнационная касса, в задачи которой входит финансирование проектов и программ общенациональной значимости за счет бюджетных средств. В 1980 году во Франции, в результате слияния трех организаций: Национальной кассы рынков, Центральной кассы гостиничного, торгового и промышленного кредита, а также Межпрофессионального объединения малых и средних предприятий, был создан Банк кредитования малых и средних предприятий, основной задачей которого является финансово-кредитное обеспечение деятельности малых и средних предприятий. Позднее, в 1996 года во Франции, по инициативе президента страны, был создан специальный Банк развития малых и средних предприятий, который имеет смешанную форму собственности, поскольку принадлежит государству и полугосударственной Кассе депозитов и управления активами. Данный банк был создан в результате слияния крупной французской страховой компании КОФАРИС и упомянутого Банка кредитования малых и средних предприятий. Банк предоставляет малым предприятиям беспроцентные займы в размере до тридцати тысяч франков. Основной принцип Банка – работа на местах, поэтому большая часть операций по кредитному обеспечению малых предприятий совершается многочисленными региональными подразделениями, которые тесно сотрудничают с местными филиалами коммерческих банков. По словам Генерального секретаря Банка кредитования малого бизнеса, подобная политика Банка основана на том, что независимо от сферы деятельности малых предприятий их роль в территориальном развитии и хозяйственном подъеме Франции чрезвычайно высока. Малые предприятия не только участвуют в образовании еще более мелких предприятий на местном уровне, особенно в областях без развитой территориальной инфраструктуры, они также способствуют проникновению в определенные труднодоступные местности крупных предприятий и налаживанию там их нормальной работы. К другим структурным образованиям, осуществляющим поддержку малого бизнеса во Франции, следует отнести – Национальный фонд гарантирования кредитов, Общество регионального развития, Институт развития промышленности, Компания по финансированию нововведений и т.д.14 В начале девяностых годов во Франции, была принята программа помощи малым предприятиям направленная на стимулирование производства и создание новых рабочих мест. В ходе реализации данной программы, малым предприятиям предоставляются разноцелевые кредиты от банков, в том числе, на капиталовложения, структурную перестройку производства, воссоздание оборотного фонда и т.д. Учитывая тот факт, что финансовая поддержка для начинающего предпринимателя играет весьма существенную роль, государство выделяет безработным, желающим открыть свое дело, на согласованных условиях, шестимесячное пособие в размере 43 тысяч франков. Следует отметить, что более четверти начинающих бизнесменов пользуются именно этим источником. Кроме того, во Франции предоставляются налоговые льготы на вложение средств в фонды кредитования малого бизнеса и в лизинг оборудования для такого бизнеса. Следует отметить, что мелкие предприятия во Франции в меньшей степени обеспечены капиталом, чем аналогичные фирмы в США, Германии, Великобритании или Японии. Так, собственные фонды французских малых предприятий составляют 60% от американского уровня, 65% от немецкого, 70 % от британского и 80% от японского. Преимущественную роль в кредитовании малого бизнеса в Великобритании играет негосударственной сектор, в том числе, коммерческие кредитные организации и иные специализированные фирмы. Отчасти, это обусловлено общегосударственной политикой этой страны, которая направлена на то, чтобы заинтересовать коммерческие банки в кредитовании малых предприятий и, тем самым, облегчить бремя бюджетных расходов. Как указывалось выше, основной правительственной программой в этом направлении является «LoonQuarantieScheme», которая позволяет коммерческим банкам финансировать те виды бизнеса, представители которого не в состоянии получить кредитные средства самостоятельно. С годами, в процессе реализации подобной государственной политики, кредитование малого бизнеса практически полностью перешло к коммерческим банкам, которые реализуют собственные программы в этом направлении. Так, например, один из крупнейших английских банков, BarklaysBank, разработал две программы кредитования малого бизнеса. В соответствии с первой программой, размер кредита составляет от 5 до 100 тысяч фунтов стерлингов и предоставляется сроком на пять лет. При этом проценты за пользование кредитом взимаются с годового оборота фирмы, а не с суммы кредита. Согласно второй программы, величина кредита составляет от 5 до 500 тысяч фунтов стерлингов, который выдается на срок до двух лет. Проценты за пользование кредитными средствами устанавливаются в соответствии с действующей ставков Банка Англии либо определяются банком самостоятельно.15 В заключение необходимо отметить, что научно-практическое изучение опыта кредитования малого предпринимательства в зарубежных странах, как позитивных, так и отрицательных моментов, позволит повысить эффективность реализации кредитной политики государства в отношении малого предпринимательства в России, создать дополнительные механизмы его стимулирования и сформировать устойчивый фундамент для последующего развития малого предпринимательства в стране. Список литературы:
1 Правовые проблемы малого предпринимательства / Отв. ред. Т.М. Гандилов. - М.: Дело, 2001. – С. 12. 2Смирнов С.А. Малое предпринимательство: общественная поддержка и содействие развитию. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999. – С. 83; Андреев В.К. Правовой статус малых предприятий//Российская юстиция, 2000, № 9. – С. 12 3Лапуста М.Г., Старостин Ю.Л. Малое предпринимательство: Учеб. Пособие. – 2-е изд. - М.: ИНФРА-М, 2002. – С. 6. 4Муравьева А.И., Игнатьев А.М., Крутик А.Б. Малый бизнес: экономика, организация, финансы. - М.: ИНФРА-М, 2007. – С . 21. 5Правовые проблемы малого предпринимательства / Отв. ред. Т.М. Гандилов. - М.: Финансы и статистика, 2010. – С. 18. 6Пелих А.С., Шепеленко Г.И. Малые предприятия. - М.: Финансы и статистика, 2011. - С. 19 7 Шапиро А.М. Опыт функционирования мелких и средних предприятий в экономике развитых капиталистических стран. - М.: «ИНФРА-М», 2009. – С. 21. 8 Козлова О.Л. Малые предприятия. Основы их налогообложения в современных условиях. - М.: Финансы и статистика, 2008. – С. 13. 9 Рубе В.А. Малый бизнес: история, теория, практика. - М.: ТЕИС, 2000. – С. 31. 10 Игнатов В.Г., Бородина О.Ю. Органы власти и поддержка малого бизнеса. - СПб.: ПИТЕР, 2009. – С. 21. 11 Блинов А.О., Шапкин И.Н. Малое предпринимательство: Теория и практика. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2011. – С. 110. 12Агурбаш Н.Г. Система государственной поддержки малого предпринимательства в России. – М.: «Анкил», 2000. – С.58. 13Авилова А. Кредитные гарантии для малого бизнеса. – М.: Финансы и статистика, 2010. – С.98 14Малый бизнес и региональное развитие в индустриальных странах. // Сборник обзоров. Отв. ред. Ажаева В.С. ИНИОН РАН, 2005. – С.12 15Малые предприятия: организация, экономика, учет, налоги. Под ред. проф. В.Я. Горфинкеля и проф. В.А. Швандера. М.- ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – С.29 |
Похожие:
 | Учебно-методический комплекс дисциплины «психопатология» Направление подготовки: Направление подготовки: 050716. 65 Специальная психология | | Учебно-методический комплекс дисциплины (модуля) Корпоративное управление... Учебно-методический комплекс «Теория антикризисного управления предприятием» составлен в соответствии с требованиями Государственного... |
 | Учебно-методический комплекс дисциплины Учебно-методический комплекс дисциплины Культура повседневности зарубежных стран Направление/ специальность — 031400. 62, культурология... | | Учебно-методический комплекс дисциплины Учебно-методический комплекс дисциплины Источниковедение истории культуры Направление/ специальность — 031400. 62,культурология Форма... |
| Учебно-методический комплекс направление подготовки 030900 «Юриспруденция» Учебно-методический комплекс предназначен для студентов юридического факультета, обучающихся по направлению подготовки: 030900 «Юриспруденция»... | | Учебно-методический комплекс дисциплины делопроизводство направление... Туризм, утвержденного приказом Министерства образования и науки РФ от 20. 01. 2006 г. №739гум/бак. Учебно-методический комплекс обсужден... |
| Общие положения отчет Отчет о научно-исследовательской работе (нир) документ, который содержит систематизированные данные о научно-исследовательской работе,... | | Положение об учебно-исследовательской и научно исследовательской работе учащегося Рабочая программа утверждена на заседании кафедры «Связи с общественностью» протокол № от 20 г |
| Учебно-методический комплекс материалов к курсу «методика организации... Научно-методическая подготовка служит важнейшей составляющей профессионализма действующих специалистов и залогом высокого уровня... | | Учебно-методический комплекс Новосибирск 2015 Учебно-методический... Учебно-методический комплекс предназначен для студентов VI курса факультета естественных наук, направление подготовки 020400 68 «Биология... |
| Учебно-методический комплекс дисциплины научно-исследовательский... Относится к циклу научно-исследовательской работы и практики. Общая трудоемкость освоения дисциплины составляет 4 зачетных единицы,... | | Отчет о научно-исследовательской работе Гост 32-2001. Межгосударственный стандарт. Система стандартов по информации, библиотечному и издательскому делу. Отчет о научно-исследовательской... |
| Отчет о научно-исследовательской работе фгоу впо «Кемеровский гсхи» Ключевые слова: наука, инновации, инновационный потенциал, инновационный проект, финансирование научно-исследовательской работы,... | | Отчет о научно-исследовательской работе Межгосударственный стандарт (гост 32-2001). Отчет о научно-исследовательской работе. Структура и правила оформления (редакция 2005... |
| Отчет по научно-исследовательской работе студентов экономического факультета за 2012-2013 г Научно-исследовательская работа студентов является действенным средством повышения качества подготовки специалистов и проводится... | | Учебно-методический комплекс дисциплины направление подготовки: 050716.... Одобрено научно-методическим советом специальности «Специальная психология» с дополнительной специальностью «Логопедия» |
