Учебно-методический комплекс дисциплины сд. В. 01 Налоги и налогообложение 080116 «Математические методы в экономике»
Скачать 0.76 Mb.
|
Семинар 6. Налогообложение субъектов малого предпринимательства1. Упрощенная система налогообложения организаций - субъектов малого предпринимательства. 2. Основные условия применения. 3. Объект налогообложения. Ставки единого налога. Налоговый период. 4. Порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет. 5. Единый налог на вмененный доход: плательщики налога, объект налогообложения и налоговая база. Налоговая ставка. 6. Порядок исчисления и сроки уплаты единого налога. 7. Налоговая декларация. Семинар 7. Налог на имущество организаций1. Экономическое значение налога на имущество организаций при формировании региональных бюджетов. 2. Плательщики налога. Объекты налогообложения. 3. Порядок исчисления налоговой базы. Льготы. Ставки налога. 4. Порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Семинар 8. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами1. Состав платежей за пользование природными ресурсами. 2. Отчисление на воспроизводство минерально-сырьевой базы. 3. Плательщики платежей за право пользования недрами, объекты обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет. Семинар 9. Земельный налог. Лесные подати. Платежи за загрязнение окружающей среды1. Плательщики. Объекты обложения, ставки, льготы. 2. Порядок исчисления и сроки уплаты платежей в бюджет. 3. Налоговые декларации. Семинар 10 Налоги с физических лиц1. Значение налога в условиях рыночной экономики. 2. Налог на доходы физических лиц - основная форма обложения населения России. 3. Отличительные особенности современного налога. НДФЛ. 4. Плательщики налога. 5. Объекты обложения. 6. Налоговая база. 7. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды. 8. Доходы, не подлежащие обложению. 9. Налоговые вычеты (стандартные, социальные, имущественные, профессиональные). 10. Налоговые ставки. 11. Порядок исчисления и взимания налога. 12. Налоговая декларация. Практические заданияЗадание 1. Исчислите налог на доходы физических лиц за указанный период из заработной платы штатного сотрудника, представившего документы о наличии двух иждивенцев, руб.: 200_ г.: январь – 2000 июль – 4000 февраль - 2000 август - 4000 март – 3500 сентябрь – 5000 апрель – 3500 октябрь – 6000 май – 4000 ноябрь – 6000 июнь – 5000 декабрь - 7000. Задание 2. Исчислите налог на доходы физических лиц за 200_ г. за указанный период, если физическое лицо-предприниматель имеет двух иждивенцев и постоянное место работы. Доходы по основному месту работы составили, руб.: январь – 4000 июль – 6000 февраль – 5000 август – 7000 март – 3000 сентябрь – 8000 апрель – 6000 октябрь – 7000 май – 6000 ноябрь – 6000 июнь – 5000 декабрь - 6000. Доходы от предпринимательской деятельности (за вычетом документально подтвержденных расходов) - 150000 руб. за год. Произведите расчет налога по данным за 200_ г. Задание 3. Физическое лицо 1 марта 200_ г. получило в организации по основному месту работы ссуду на сумму 100000 руб. на 6 месяцев из расчета 2% годовых. Ссуда возвращена своевременно, совместно с процентами. Рассчитайте сумму материальной выгоды, подлежащей налогообложению. В каком порядке уплачивается налог с дохода в виде материальной выгоды? Задание 4. Физическое лицо 1 марта 200_ г. получило ссуду в размере 240000 руб. на 2 г. без процентов. Ссуда погашается в соответствии с договором в полном размере по истечении двух лет. Определите материальную выгоду, включаемую ежемесячно в совокупный облагаемый доход сотрудника. Задание 5. Сотрудник организации - участник боевых действий в Афганистане, Герой России, имеющий одного иждивенца, получает по месту основной работы оклад в сумме 5000 руб. Определите облагаемый налогом совокупный ежемесячный доход. Задание 6. Сотрудница, состоящая в штате организации и получающая в месяц доход в размере 2000 руб., подала в бухгалтерию документы о наличии двух детей. Один ребенок в возрасте до 18 лет и второй - студент до 24 лет, имеющий семью, проживающий отдельно. Определите размер ежемесячных вычетов и облагаемый за год доход. Задание 7. Физическое лицо, проживающее постоянно в Российской Федерации, получило в отчетном году в Российской Федерации авторское вознаграждение - 40000 руб., а в США - авторское вознаграждение - 1000 долл. США. Налог в США удержан по ставке 15% (курс доллара условно - 28,5 руб.). Определите сумму налога, подлежащую уплате в Российской Федерации. Задание 8. Исчислите налог на доходы с физического лица, если сумма страховой выплаты - 10000 руб., сумма единовременно внесенных страховых взносов - 5000 руб. Ставка рефинансирования ЦБ РФ на момент заключения договора - 18%. С момента выплаты страхового взноса до наступления страховой выплаты - 2 года. Задание 9. Физическое лицо заплатило за свое обучение в год 38000 руб. Какие вычеты могут быть предоставлены налогоплательщику? Задание 10. Физическое лицо, имеющее двух иждивенцев, оплатило за медикаменты в 200_ г. 15000 руб.: на детей - 10000 руб., на себя - 5000 руб. Определите налоговые вычеты и облагаемую базу, если заработная плата в месяц составляет 4000 руб. Задание 11. Обществом с ограниченной ответственностью принято решение о ежеквартальном распределении чистой прибыли между участниками общества. За 1 квартал 200_ г. получена прибыль в размере 200000 руб., налог на прибыль - 24%. Доли участников - физических лиц, пропорционально которым распределяется прибыль, следующие: Иванов И.И. - 30%; Петров П.П. - 60%; Агафонов А.А. - 10%. Определите налоги, удержанные с участников общества. |
Похожие:
 | Программа дисциплины Мировые финансовые системы для специальности... Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов специальности 080116. 65 «Математические... | | Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «налоги и налогообложение» Налоги и налогообложение: Учебно-метод комплекс. Ростов н/Д.: Изд-во рсэи, 2011 |
| Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Учебно-методический комплекс «Налоговый учёт и отчётность» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного... | | Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение» Учебно-методический комплекс «Налоговые системы стран снг» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного... |
| Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «Математические методы в экономике» Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования города Москвы | | Рабочая программа учебной дисциплины пс рпуд рекомендовано Математические методы в экономике, экономика труда, экономика организаций и предприятий, бухгалтерский учет, анализ и аудит, налоги... |
 | Учебной дисциплины пс рпуд рабочая программа учебной дисциплины (модуля)... Математические методы в экономике, экономика труда, экономика организаций и предприятий, бухгалтерский учет, анализ и аудит, налоги... | | Учебно-методический комплекс дисциплины культурология 080107. 65 «Налоги и налогообложение» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
| Учебно-методический комплекс дисциплины природопользование 080107. 65 «Налоги и налогообложение» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Учебно-методический комплекс дисциплины концепция современного естествознания(физическая... Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
| Учебно-методический комплекс дисциплины мировая экономика 080107. 65 «Налоги и налогообложение» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Учебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение При разработке учебно – методического комплекса учебной дисциплины в основу положены |
| Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» При разработке учебно-методического комплекса учебной дисциплины в основу положены | | Учебно-методический комплекс дисциплины «Банковские операции и сделки» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
| Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности... Абышева А. В. Ценообразование: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа дисциплины. Тюмень: Издательство Тюменского государственного... | | Основная образовательная программа подготовки специалиста по специальности... Целью дисциплины “Распределенные системы управления базами данных” является формирование профессиональных навыков по изучению методов... |
