Рабочая программа по дисциплине в 4

МИНОБРНАУКИ РОССИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Майкопский государственный технологический университет»

Факультет Финансово-экономический
Кафедра Финансов и кредита


УТВЕРЖДАЮ

Декан финансово –

экономического

факультета

______________С.К. Ешугова

«_____»__________ 20____г.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
по дисциплине В.3.4. Налогообложение финансового сектора экономики___

по направлению

подготовки бакалавров 080100.62 Экономика

по профилю подготовки Налоги и налогообложение

Квалификация (степень)

выпускника Бакалавр

Форма обучения Очная, заочная

Майкоп

Рабочая программа составлена на основе ФГОС ВПО и учебного плана МГТУ по
направлению (специальности) 080100.62 Экономика
Составитель рабочей программы:

кандидат экономических наук, доцент			Докумова М.А.
(должность, ученое звание, степень)	(подпись)		(Ф.И.О.)

Рабочая программа утверждена на заседании кафедры
Финансов и кредита



(наименование кафедры)

Заведующий кафедрой «___»________20__г.			Пригода Л.В.
	(подпись)		(Ф.И.О.)

Одобрено учебно-методической комиссией факультета

(где осуществляется обучение) «___»_________20__г.

Председатель учебно-методического совета направления (специальности) (где осуществляется обучение)
	(подпись)		(Ф.И.О.)

Декан факультета (где осуществляется обучение) «___»_________20__г.			Ешугова С.К.
	(подпись)		(Ф.И.О.)

СОГЛАСОВАНО: Начальник УМУ «___»_________20__г.			Гук Г.А.
	(подпись)		(Ф.И.О.)

Зав. выпускающей кафедрой по направлению (специальности)			Пригода Л.В.
	(подпись)		(Ф.И.О.)

1. Цели и задачи освоения дисциплины
Целью освоения дисциплины «Налогообложение финансового сектора экономики» является реализация требований, установленных в Государственном стандарте высшего профессионального образования, к подготовке специалистов по вопросам деятельности формирование у студентов систематизированных знаний о специфике налогообложения организации финансового сектора экономики России, об основных видах налогов, плательщиками которых они являются, об особой роли коммерческих банков в налоговой системе России.

В ходе изучения дисциплины ставятся следующие задачи:

-освоить теоретический материал на лекциях или из рекомендуемой литературы;

-ознакомление с правовым обеспечением налогообложения организаций финансового сектора экономики;

-изучить ключевые концепции в налогообложении организаций финансового сектора экономики и основные термины, используемые по курсу;

- выработать практические навыки исчисления налоговой базы и сумм налоговых платежей по налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость, налогу на операции с ценными бумагами банками, страховыми компаниями, инвестиционными фондами.
2. Место дисциплины в структуре ООП бакалавриата

Спецкурс «Налогообложение финансового сектора экономики» является важной частью подготовки специалистов как по финансам и кредиту, банковскому делу, так и в области налогообложения организаций финансового сектора в частности. Цель данного курса - дать теоретические и практические знания о механизме налогообложения рынка ценных бумаг, коммерческих банков и страховых организаций в Российской Федерации.

Цель спецкурса заключается в том, чтобы показать, какую роль играют организации финансового сектора в современной экономике, формирование у студентов теоретических основ налогообложения коммерческих банков, операций с ценными бумагами на основании сведений о перечне применяемых налогов, методологии их расчетов, порядка и сроков уплаты, данных необходимых для определения специфик взимания отдельных налогов, особенностей и различий налогообложения физических и юридических лиц. Кроме того, целью является развитие у студентов навыков применения теоретических знаний, полученных при изучении указанной дисциплины в практической деятельности.

Основными методами изучения дисциплины «Налогообложение финансового сектора экономики» являются лекции, практические занятия, контрольные работы, собеседования, консультации, а так же работа с учебной литературой, методической, периодической и нормативно-методической литературой.
3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения
дисциплины

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:

а) знать:

- теоретические аспекты специфики налогообложения доходов и операций организаций финансового сектора экономики;

- нормативно - правовую базу, регламентирующую деятельность организаций, относящихся к финансово- кредитной сфере, отдельные статьи учитывающие специфику деятельности банков, страховых организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг, негосударственных пенсионных фондов; (ОК-13)

- действующий механизм исчисления, взимания и уплаты налога на прибыль, налога на добавленную стоимость и других налогов в банках, страховых компаниях, инвестиционных фондах;

- обязанности и ответственность банков по обеспечению своевременного и полного поступления налоговых платежей в бюджет.

б) уметь:

-определять налоговую базу; произвести расчеты сумм налоговых платежей, подлежащих внесению в бюджет,

-применять налоговые вычеты; знать налоговые ставки, особенности исчисления и уплаты налогов и применяемые льготы в сфере финансового сектора.

-использовать в практической деятельности понятийный аппарат налогового законодательства.

- пути решения вопросов, возникающих в практической деятельности организаций финансового сектора экономики,

-проведение аналитических исследований возможных путей совершенствования налогового законодательства;

- производные ценные бумаги и финансовые инструменты; (ОК-2)

в) иметь представление о:

-о роли финансового сектора в системе экономических преобразований, специфике деятельности банков, страховых компаний, инвестиционных институтов, особенности в налогообложении их доходов и операций.

- деятельности эмитентов и инвесторов; (ПК-4)

- участии банков и акционерных обществ в инвестиционной деятельности; (ПК-4)

г) овладеть навыками практического применения по исчислению налоговой базы и сумм налоговых платежей по налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость, налогу на операции с ценными бумагами, банками, страховыми компаниями, инвестиционными фондами (ПК-11) (ПК-13)

Изучение программы необходимо в целях закрепления знаний, полученных студентами при изучении курса налогообложения финансового сектора и для подготовки к курсам, основой которых являются понятия налогов, ценных бумаг и технологии их обращения.
4. Объем дисциплины и виды учебной работы. Общая трудоемкость дисциплины .

4.1.Объем дисциплины и виды учебной работы для очной формы обучения

Общая трудоемкость дисциплины составляет 5 зачетных единиц (180 часов).

Вид учебной работы	Всего часов/з.е.	Семестры
		6
Аудиторные занятия (всего)	82/2,2	82/2,2
В том числе:
Лекции (Л)	24/0,6	24/0,6
Практические занятия (ПЗ)	-	-
Семинары (С)	58/16	58/16
Лабораторные работы (ЛР)	-	-
Самостоятельная работа студентов (СРС) (всего)	62/1,72	62/1,72
В том числе:
Курсовой проект (работа)	-	-
Расчетно-графические работы	-	-
Реферат	18/0,5	18/0,5
Другие виды СРС (если предусматриваются, приводится перечень видов СРС) 1. Составление плана-конспекта 2. Проведение мониторинга, подбор и анализ статистических данных	38/1,05 6/0,16	38/1,05 6/0,16
Форма промежуточной аттестации: Экзамен	36/1	36/1
Общая трудоемкость	180/5	180/5

4.2. Объем дисциплины и виды учебной работы для заочной формы обучения

Общая трудоемкость дисциплины составляет 5 зачетных единиц (180 часов).

Вид учебной работы	Всего часов/з.е.	Семестры
		7
Аудиторные занятия (всего)	18/0,5	18/0,5
В том числе:
Лекции (Л)	8/0,22	8/0,22
Практические занятия (ПЗ)	-	-
Семинары (С)	10/0,27	10/0,27
Лабораторные работы (ЛР)	-	-
Самостоятельная работа студентов (СРС) (всего)	162/4,5	162/4,5
В том числе:
Курсовой проект (работа)	-	-
Расчетно-графические работы	-	-
Реферат	24/0,67	24/0,67
Другие виды СРС (если предусматриваются, приводится перечень видов СРС) 1. Составление плана-конспекта 2. Проведение мониторинга, подбор и анализ статистических данных 3,Аналитическая работа	64/1,78 18/0,5 20/0,55	64/1,78 18/0,5 20/0,55
Форма промежуточной аттестации: Экзамен	36/1	36/1
Общая трудоемкость	180/5	180/5

5. Структура и содержание дисциплины

5.1. Структура дисциплины для очной формы обучения

№ п/п	Раздел дисциплины	Неделя семестра	Виды учебной работы, включая самостоятельную и трудоемкость (в часах)				Формы текущего контроля успеваемости (по неделям семестра) Форма промежуточной аттестации (по семестрам)
			Л	С/ПЗ	ЛР	СРС
1.	Общая характеристика системы налогообложения организаций финансового сектора экономики России	1-4	4	8		2	Блиц-опрос
2.	Банки как субъекты налоговых отношений.	5-6	2	8		2	Блиц-опрос
3.	Налогообложение коммерческих банков	7-8	4	8		4	Тестирование, решение задач
4.	Особенности налогообложения операций страховых организаций.	9-10	4	8		4	Блиц-опрос
5.	Налогообложение доходов и операций с ценными бумагами	11-12	4	8		4	Тестирование
6.	Специфика налогообложения инвестиционных (паевых) и негосударственных пенсионных фондов	13-14	2	8		2	Обсуждение докладов
7.	Налогообложение корпоративных облигаций	15-16	2	6		4	Блиц-опрос
8.	Налогообложение вексельных операций	17	2	4		4	Обсуждение докладов
9.	Промежуточная аттестация.	18	-	-		36	Экзамен в устной форме
10.	ИТОГО:		24	58		62

5.2. Структура дисциплины для заочной формы обучения

№ п/п	Раздел дисциплины	Неделя семестра	Виды учебной работы, включая самостоятельную и трудоемкость (в часах)
			Л	С/ПЗ	ЛР	СРС
1.	Общая характеристика системы налогообложения организаций финансового сектора экономики России	1-4	1	1		15
2.	Банки как субъекты налоговых отношений.	5-6	1	1		15
3.	Налогообложение коммерческих банков	7-8	2	2		17
4.	Особенности налогообложения операций страховых организаций.	9-10	2	2		17
5.	Налогообложение доходов и операций с ценными бумагами	11-12	2	2		17
6.	Специфика налогообложения инвестиционных (паевых) и негосударственных пенсионных фондов	13-14		2		15
7.	Налогообложение корпоративных облигаций	15-16				15
8.	Налогообложение вексельных операций	17				15
9.	Экзамен в устной форме	18				36
10.	ИТОГО:		8	10		162