3. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
№ занятия
|
Наименования разделов и тем
|
Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению
|
Вид занятия
|
Трудоёмкость (час)
|
Раскрываемые компетенции
|
Литература
|
Раздел 1. Основы налогообложения.
|
1-1
|
Тема № 1.
Основы налогообложения.
|
1.Необходимость, сущность и функции налогов
2.Принципы налогообложения. Основные элементы налогов
3.Содержание налоговой политики.
4.Понятие налогового механизма.
|
Лекция
|
1,5
|
ОК-5,6,9; ПК-28
|
Л1.1,Л1.3,
Л1.6,Л2.4
|
1-2
|
1.Роль государства в возникновении, развитии и использовании налогов.
2.Условия и причины функционирования налогов.
3.Экономическое содержание налогов. Организационные формы проявления налогов. Функции налогов.
4.Назначение налогов. Роль налогов в перераспределении национального дохода. Фискальное значение налогов. Налоговое регулирование экономики. Использование налогов как экономического стимула.
5. Пропорциональное, прогрессивное и регрессивное обложение, экономические условия их применения.
6.Понятие налоговой системы. Классификация налогов.
7.Особенности построения налоговых систем отдельных зарубежных государств.
8.Налоговая система России на современном этапе.
|
Внеаудиторная самостоятельная работа студентов (СРС)
|
5
|
Л1.3,Л1.5,
Л2.2,Л2.4,Л3.3
|
Раздел 2. Федеральные налоги и сборы
|
2-1
|
Тема № 2. Налог на добавленную стоимость и акцизы
|
1.Экономическая сущность НДС и акцизов.
2. Плательщики и объект обложения НДС. Порядок исчисления и уплаты НДС.
|
Лекция
|
1
|
ОК-5,6,9;
ПК-26,28,39
|
Л1.2,Л1.3,
Л1.7,Л2.1,Л2.4,Л3.4
|
2-2
|
1. Порядок исчисления и уплаты НДС.
2. Порядок исчисления и уплаты акцизов.
|
Практическое
|
1
|
|
2-3
|
1. Льготы по налогу на добавленную стоимость и порядок их предоставления.
2. Ставки НДС. Расчетные ставки. Порядок исчисления налога.
3. Плательщики, объект обложения, ставки акцизов.
3. Льготы по акцизам и порядок их представления.
4. Порядок исчисления и уплаты акцизов.
5. Сроки уплаты акцизов и предоставления расчетов.
|
СРС
|
6
|
|
3-1
|
Тема № 3.
Налог на прибыль организаций
|
1. Плательщики, объект обложения, налоговая база.
2. Ставки налога, порядок исчисления и уплаты.
|
Лекция
|
1
|
ОК-5,6,9;
ПК-26,28,39
|
Л1.3,Л1.4,
Л3.1,Л3.4
|
3-2
|
1. Плательщики, объект обложения.
2. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
|
Практическое
|
1
|
Л1.3,Л1.4,Л3.1,Л3.4
|
3-3
|
1. Экономическая характеристика налога на прибыль организаций.
2. Ставки налога на прибыль и порядок его зачисления в бюджет.
3. Льготы по налогу и порядок их предоставления.
4. Налогообложение отдельных видов доходов (прибыли).
5. Особенности налогообложения прибыли банков, кредитных учреждений, страховых организаций, малых предприятий.
6. Инвестиционный налоговый кредит.
|
СРС
|
5
|
Л1.3,Л2.1,Л.2.3
|
4-1
|
Тема № 4
Налог на доходы физических лиц.
|
1.Экономическая характеристика налога.
2.Плательщики налога и объект обложения.
3.Стандартные налоговые вычеты.
|
Лекция
|
1
|
ОК-5,6,9;
ПК-26,28,39
|
Л1.3,Л2.2,Л3.5
|
4-2
|
1.Налоговые вычеты.
2.Особенности определения налоговой базы.
3.Порядок исчисления и уплаты налога.
|
Практическое
|
1
|
Л1.3,Л2.2,Л3.6
|
4-3
|
1.Определение облагаемого дохода.
2.Льготы и порядок их предоставления.
3.Порядок исчисления и уплаты налога по месту основной работы, не по месту основной работы.
4. Порядок исчисления и уплаты налога, способы уплаты налога (у источника доходов, по декларации).
5.Характеристика порядка исчисления налога по совокупному годовому доходу.
|
СРС
|
3
|
Л1.3,Л1.6,Л2.3,Л3.5
|
4-4
|
1. Прочие федеральные налоги и сборы, их характеристика,
2. Обязательные и факультативные элементы прочих федеральных налогов (сборов).
|
СРС
|
4
|
Л1.3,Л2.4
|
Раздел 3. Специальные режимы налогообложения.
Региональные налоги.
|
5-1
|
Тема № 5
Региональные налоги и сборы. Специальные налоговые режимы.
|
1.Налог на имущество организаций.
|
Лекция
|
1
|
ОК-5,6,9;
ПК-26,28,39
|
Л1.2,Л1.3,Л2.3
|
5-2
|
1. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
2. Исчисление прочих региональных налогов.
|
Практическое
|
0,5
|
Л1.2,Л1.3,Л2.4
|
5-3
|
1. Льготы по налогу на имущество юридических лиц и порядок предоставления.
2. Ставка налога на имущество юридических лиц. Исчисление и сроки уплаты налога.
3. Особенности налогообложения имущества банков и страховых организаций.
4.Транспортный налог.
5. Особенности исчисления объектов по транспортному налогу и налогу на игорный бизнес.
6. Ставки по транспортному налогу и налогу на игорный бизнес. Льготы. Порядок исчисления и сроки уплаты.
7.Налог на игорный бизнес.
|
СРС
|
3
|
Л1.2,Л1.3,Л3.2
|
5-4
|
1. Налогообложение в виде единого сельскохозяйственного налога.
2. Упрощенная система налогообложения.
3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
4. Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции.
|
СРС
|
2
|
Л1.2,Л1.3,Л.3.2,Л3.3
|
Раздел 4 Местные налоги.
|
6-1
|
Тема№ 6. Местные налоги
|
1.Налог на имущество физических лиц.
|
Лекция
|
0,5
|
ОК-5,6,9;
ПК-26,28,39
|
Л1.1,Л1.4,Л1.7,Л2.3,Л3.6
|
6-2
|
1. Расчёт сумм налога на имущество физических лиц.
2. Исчисление земельного налога.
|
Практическое
|
0,5
|
Л1.4,Л1.7,Л2.3,Л3.6
|
6-3
|
1. Объект обложения и порядок оценки имущества физических лиц.
2. Льготы, порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.
3. Земельный налог.
4. Льготы по земельному налогу и порядок их предоставления.
|
СРС
|
5
|
Л1.4,Л1.7,Л2.3,Л3.6
|
Раздел5. Деятельность налоговых органов РФ.
|
7-3
|
Тема № 7. Налоговые органы РФ
|
1. Федеральная налоговая служба России, результаты ее деятельности.
2. Другие государственные органы, осуществляющие налоговый контроль.
3. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.
4. Права и обязанности сотрудников налоговых органов.
5. Ответственность сотрудников налоговых органов.
6. Налоговые проверки, их виды.
7. Функции центральных и местных органов налоговой службы, статистика их деятельности
8. Вопросы налогового контроля в ведении таможенных органов, органов внутренних дел.
9. Вопросы налогового контроля и противодействия налоговым правонарушениям в ведении других государственных органов.
10. Налоговые органы зарубежных государств.
|
СРС
|
5
|
ОК-5,6,9;
ПК-26,28
|
Л1.1,Л1.3,
Л1.6,Л2.4,Л3.3,Л3.4,Л3.7
|
ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ ПО ВИДАМ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ
-
ВСЕГО ПО ДИСЦИПЛИНЕ:
|
180
|
АУДИТОРНЫХ ЧАСОВ:
|
10
|
в т.ч. Лекции
|
6
|
Практические занятия
|
4
|
Семинарские занятия
|
0
|
Лабораторные работы
|
0
|
ВНЕАУДИТОРНАЯ САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА СТУДЕНТА
|
161
|
в т.ч. подготовка к лекциям и другим видам занятий
|
38
|
подготовка реферата
|
0
|
выполнение домашней контрольной работы
|
40
|
выполнение курсовой работы (проекта)
|
0
|
подготовка к экзамену (зачету, зачету с оценкой)
|
83
|
другие виды самостоятельной работы
|
0
|
составление проекта
|
0
|
подготовка доклада
|
0
|
подготовка сообщения
|
0
|
ИТОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ ПО ДИСЦИПЛИНЕ - ЭКЗАМЕН
|
9
|
4. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ
ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
|
Код источника
|
Библиографическое описание источника
|
Количество (для источников на бумажных носителях)
|
4.1. Основная литература
|
Л 1.1
|
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 дек. 1993 г.)
|
|
Л 1.2
|
Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая) [Текст]: [Федер. закон № 51-ФЗ: принят Гос.Думой 21 окт. 1994 г.].
|
|
Л 1.3
|
Российская Федерация. Законы. Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая, вторая) [Текст]: [Федер. законы № 146-ФЗ, № 117-ФЗ: принят Гос.Думой 16 июл. 1998 г.].
|
|
Л 1.4
|
Российская Федерация. Законы. Бюджетный кодекс Российской Федерации [Текст]: [Федер. закон № 145-ФЗ: принят Гос.Думой 31 июл. 1998 г.].
|
|
Л 1.5
|
Российская Федерация. Законы. О федеральном бюджете на соответствующий год и плановый период.
|
|
Л 1.6
|
Александров И.М. Налоги и налогообложение.: Учебник. Рекомендован УМО. / И.М. Александров . - 9-е изд., испр. и доп..М: Дашков и К, 2010-. - 318 с
|
|
Л 1.7
|
Налоги: Учебник. Рекомендован Минобразования РФ/ Ред. Д.Г.Черник. - 3-е изд., переработ. и доп.. - М: ЮНИТИ, 2010. - 479 с
|
|
4.2 Дополнительная литература
|
Л 2.1
|
Брызгалин А.В. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика./ А.В. Брызгалин, В.Р. Берник , А.Н. Головкин. - 3-е изд.,переработ. и доп.. - М: Юрайт, 2006. - 304 с.
|
|
Л 2.2
|
Налоги и налогообложение: Учебник. Рекомендован УМО / Н.В. Миляков. - 6-е изд.. - М: Инфра - М, 2009. - 509 с
|
|
Л 2.3
|
Налоги и налогообложение.: Учебное пособие. Допущено Минобразования РФ/ Ред. Д.Г. Черник. - М: ЮНИТИ, 2007. - 311 с
|
|
Л 2.4
|
Налоговая система РФ: Учебное пособие. Допущено УМО/ Сост. А.Е. Кальсин, В.Н. Остапчук, О.А. Головизнина, Д.Ю. Сяський, А.А. Ежов / Ред. А.Е. Кальсина.–Архангельск: ННОУ «Институт управления»; Ярославль: Ярославский филиал ИУ, 2007.- 332 с. – ISBN 978-5-8382-0365-6.
|
|
4.3 Базы данных, информационно-справочные и поисковые системы
|
Л 3.1
|
Группа компаний Налоги и финансовое право. "Финансовая и налоговая безопасность предпринимательства" / [Electronic resource]. – Mode of access: World Wide Web. URL: http://http://www.cnfp.ru/tax/theory/theoryoftaxlaw/index.php.
|
|
Л 3.2
|
Департамент финансов Ярославской области. Мониторинг и анализ показателей финансовой сферы Ярославской области / [Electronic resource]. – Mode of access: World Wide Web. URL: http://http://www.yar.ifinmon.ru/Index.aspx.
|
|
Л 3.3
|
Министерство финансов РФ. Официальный сайт / [Electronic resource]. - Mode of access: World Wide Web. URL: http://http://www1.minfin.ru, http://info.minfin.ru/.
|
|
Л 3.4
|
Проблемы налогового планирования и администрирования. "Главная страница" / [Electronic resource]. - Mode of access: World Wide Web. URL: http://http://www.konfi-nalog.jurati.ru/
|
|
Л 3.5
|
Специализированное агентство проверки абонентов. Проверка налоговой задолженности / [Electronic resource]. – Mode of access: World Wide Web. URL: http://http://www.sapata.ru/
|
|
Л 3.6
|
Управление Федеральной налоговой службы по Ярославской области. / [Electronic resource]. – Mode of access: World Wide Web. URL: http://http://www.klerk.ru/tax/76/
|
|
Л 3.7
|
Федеральная налоговая служба. / [Electronic resource]. - Mode of access: World Wide Web. URL: http://http://www.nalog.ru/
|
| |
