Программа дисциплины Налоги и налоговое планирование для направления 080100. 62 Экономика

Скачать 375.29 Kb.

Название	Программа дисциплины Налоги и налоговое планирование для направления 080100. 62 Экономика
страница	2/4
Дата публикации	06.03.2015
Размер	375.29 Kb.
Тип	Программа дисциплины

100-bal.ru > Экономика > Программа дисциплины

1 2 3 4

Тема 15. Задачи и цели налогового планирования.

Постановка цели налогового планирования. Правильное исчисление налогов и своевременная их уплата как первоочередная цель налогового планирования.

План по налогам, как составляющая часть общего плана фирмы. Недостатки сложившейся системы планирования деятельности фирмы и влияние на разработку плана по налогам. Основные налоговые платежи, требующие планирования.

Оптимизация налоговых платежей, возможности ее достижения. Распределение налогового бремени между потребителями и производителями. Сумма экономии за счет оптимизации налогообложения. Выбор наилучших вариантов налогового планирования.

Минимизация налоговых платежей, легальные способы. Возможность оптимизации налоговых платежей. Эффективность данного процесса. Налоговое бремя и необходимость налогового планирования. Составные части налогового планирования.

Тема 16. Этапы и методы налогового планирования.

Стратегическое, оперативное налоговое планирование и расчет эффективности налогового планирования. Показатели, характеризующие эффективность избранной налоговой политики и эффективность использования налоговых льгот. Изыскание путей достижения поставленных целей налогового планирования. Метод прямого счета. Ситуационный метод. Метод- микро балансов. Метод предварительной налоговой экспертизы новых проектов и важнейших налоговых решений. Текущий финансовый контроль за налоговыми платежами.

Тема 17. Налоговый учет и учетная политика предприятия, как основа налогового планирования.

Понятие налогового учета. Документы, обеспечивающие налоговый учет. Регистры налогового учета. Взаимодействие между налоговым и бухгалтерским учетом.

Учетная налоговая политика. Элементы налоговой политики фирмы, их раскрытие.

Признание выручки от реализации продукции, работ, услуг для целей налогообложения, НДС, налога продаж, акцизов, налога на прибыль.

Формирование затрат в целях налогообложения прибыли.

Тема 18. Налоговые льготы, как важнейший элемент налогового планирования.

Льготы по налогам, их экономическая сущность и влияние на эффективность, и конкурентоспособность бизнеса. Налоговая политика государства по вопросу применения льгот в налоговом законодательстве.

Классификация льгот, предоставляемых налоговым законодательством. Права субъектов РФ предоставлять льготы отдельным категориям налогоплательщиков.

Основные виды льгот по косвенным (НДС) и прямым налогам (налог на прибыль). Инвестиционная льгота. Льготы Пермского законодательства.

Тема 19. Принципы и направления налогового планирования. Классификация налоговых схем.

Управление налогооблагаемыми базами по группам налогов. Составление многовариантных налоговых моделей. Пределы налогового планирования. Этапы построения налоговых схем. Источники налоговых схем.

Тема 20. Элементы налогового планирования, через договор.

Методика экономико-правового анализа договора. Определение влияния договорной деятельности на налоговую нагрузку предприятия.

Тема 21. Форма организации бизнеса и налоговое планирование.

Характеристика организации бизнеса с точки зрения налогового планирования: крупные компании, имеющие структурные подразделения, малый бизнес.

Малый бизнес, формы его организации. Общая схема налогообложения малого бизнеса

Налогообложение малого бизнеса.

Налогообложение малых предприятий, перешедших на упрощенную систему уплаты налогов. Основные параметры деятельности малых предприятий (структура затрат и доходность бизнеса)

Единый налог на вмененный доход.

Налогообложение индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица.

Специальные методы налогового планирования (замена отношений, оффшор и т.д.)

Тема 22. Налоговая выгода.

Порядок формирования налоговой выгоды. Обоснованность налоговой выгоды.

Литература по разделу:

Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2007 г.
Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2001.- 576 с.

Горбунов А. Р. Налоговое планирование и создание компаний за рубежом. – М.: Издательская фирма “Анкил”, 2000.
Государственное регулирование предпринимательской деятельности : учеб. пособие / В.М. Прудников . - М. : РИОР , 2008. - 241 с. (Высшее образование)
Государство и экономическая политика : возможности и ограничения управления = Public finance and public policy : учеб. пособие / А. Хиллман ; пер. с англ. В.В. Бусыгин ; пер. с англ. М.И. Левин . - М. : ИД ВШЭ , 2009. - 879 с.
Закон Пермской области от 30.08.01 № 1685- “О налогообложении в Пермской области”(с изменениями и дополнениями).
Закон РСФСР от 21.03.91 г. № 943-1 “О государственной налоговой службе РСФСР” (с изменениями и дополнениями).
Закон РСФСР от 27.12.91 г. № 2118-1 “Об основах налоговой системы в Российской Федерации” (с изменениями и дополнениями).
Идеи для налогового планирования 2007 : справ. для подписчиков журн. "Практ. налоговое планирование" / Ю. Комиссарова . - [б.м.] : [б.и.] , 2007. - 188 с.
Комментарий к Налоговому кодексу РФ части второй (постатейный): Учебное пособие: / Составитель и автор комментариев С. Д. Шаталов. - М.: МЦФЭР, 2006. – 811 с.
Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой (постатейный): Учебное пособие: / Составитель и автор комментариев С. Д. Шаталов. - Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: МЦФЭР, 2006. – 704 с.
Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой с постатейными материалами официальных органов / Под ред. А. В. Брызгалина и А. Н. Головкина. - Изд. 3-е, перераб. и доп. – М.: “Аналитика-Пресс”, 2006. – 816 с.
Комментарий к Налоговому кодексу РФ, части второй. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на доходы физических лиц. Единый социальный налог (взнос). Книга 1. / Под ред. А. В. Брызгалина и А. Н. Головкина. - Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: “Аналитика-Пресс”, 2006. – 704 с.
Комментарий к Налоговому кодексу РФ, части второй. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на доходы физических лиц. Единый социальный налог (взнос). Книга 2. / Под ред. А. В. Брызгалина и А. Н. Головкина. - Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: “Аналитика-Пресс”, 2006. – 720 с.
Конституция Российской Федерации.
Налоговое планирование : курс лекций / Е.Ю. Сидорова . - М. : Экзамен , 2006. - 221 с.
Применение налоговых льгот по налогу на доходы физических лиц / Д.Г. Черник ; Ю.Д. Шмелев / / Финансы. - 2007. - N1. - С. 33-37
Современная экономика России : справочные и аналитические материалы / науч. ред. Е.Т. Гайдар . - М. : Проспект , 2010. - 156 с.
Упрощенная система налогообложения : правовая основа, бухгалтерский учет, налоговая отчетность, перспективы развития / разработка темы М.А. Климова . - М. : ЗАО "Б-чка Рос. газ." , 2008. - 160 с.
Экономический анализ в налоговых расчетах и планировании / Н.Н. Комарова . - М. : Учебный центр МФЦ , 2006. - 195 с.

2. Методические рекомендации (материалы) преподавателю:

Рекомендуется использовать больше практических ситуаций и примеров из жизни, показывая в ходе их решения действие теоретических положений. На семинарах рекомендуется большую часть времени использовать для решения задач с целью привития практических навыков исчисления и уплаты налогов в РФ. Рекомендуется при составлении задач использовать практикум по предмету “Налоги и налогообложение” Милякова Н. В. При изучении темы 18 рекомендуется использовать информационную систему «Консультант плюс» или «Гарант». При изучении темы 21, семинарские занятия эффективно проводить в практической плоскости (деловая игра).
4. Методические указания студентам:

Рекомендуется воспользоваться учебным пособием “Налоги и налогообложение в схемах и таблицах” (авторы Иванова Н. Г., Вайс Е. А., Кацюба И. А., Петухова Р. А.) для облегчения изучения материала. При подготовке к семинарским занятиям особое внимание следует обратить на публикации в «Финансовой газете» и журнале «Налоговое планирование».

5. Рекомендации по использованию информационных технологий.

В процессе освоения дисциплины используются различные образовательные технологии при реализации различных видов учебной работы: лекционные занятия, разбор практических задач и кейсов, компьютерные занятия, решение задач, микроконтроль на семинарских и лекционных занятиях.

Автор программы __________________________ Лавренчук Е.Н.

V. Тематический расчет часов по дисциплине « Налогообложение и налоговое планирование» По направлению 080100.62 Экономика 2012-2013 г. (4 курс)

№ п/п	Наименование разделов и тем	Аудиторные часы				Самостоятельная работа	Всего часов
№ п/п	Наименование разделов и тем	Лекции		Семинарские или практ. занятия	Всего	Самостоятельная работа	Всего часов
Раздел 1. Налоги.
1.	Тема 1. Налоги в экономической системе общества	1	1		2	5	7
2.	Тема 2. Элементы налога и их характеристика	1	1		2	5	7
3.	Тема 3. Основы налогообложения	1	1		2	1	3
4.	Тема 4. Налоговая система	1	1		2	1	3
	Тема 5. Налоговые отношения	1	1		2	1	3
	Тема 6. Налоговая политика	1	1		2	1	3
	Тема 7. Особенности построения налоговой системы в России	1	1		2	1	3
	Тема 8. Косвенные налоги.	1	1		2	5	7
	Тема 9. Налоги и сборы с физических лиц.	1	1		2	5	7
	Тема 10. Прямые налоги и сборы с юридических лиц.	1	1		2	5	7
	Тема 11. Особенности налогообложения банков и страховых компаний.	1	1		2	5	7
	Тема 12. Специальные налоговые режимы.	1	1		2	5	7
	Тема 13. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов.	1	1		2	1	3
	Тема 14. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.	1	1		2	1	3
Раздел 2. Налоговое планирование.
5.	Тема 15. Задачи и цели налогового планирования	1	1		2	1	3
6.	Тема 16. Этапы и методы налогового планирования.	1	1		2	1	3
	Тема 17. Налоговый учет и учетная политика предприятия, как основа налогового планирования.	1	1		2	1	3
	Тема 18. Налоговые льготы, как важнейший элемент налогового планирования.	1	1		2	5	7
	Тема 19. Принципы и направления налогового планирования. Классификация налоговых схем.	1	1		2	5	7
	Тема 20. Элементы налогового планирования, через договор.	1	1		2	1	3
	Тема 21. Форма организации бизнеса и налоговое планирование.	1	1		2	1	3
	Тема 22. Налоговая выгода.	3	3		6	3	9
	Итого	24	24		48	60	108

1 2 3 4

Похожие:

	Д. В. Лазутина Налоговое планирование и прогнозирование Д. В. Лазутина Налоговое планирование и прогнозирование: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления...		Программа дисциплины «Территориальное стратегическое планирование»... ...
	Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 080100. 62 «Экономика»...		Учебной дисциплины (модуля) «Налоги и налогообложение» по направлению... Цель освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» сформировать следующие компетенции
	Программа дисциплины «Российская экономика» для направления 080100. 62 «Экономика» ...		Программа дисциплины «Экономика окружающей среды» для направления 080100. 68 «Экономика» Программа предназначена для преподавателей, проводящих занятия, учебных ассистентов и магистрантов направления подготовки 080100....
	Правила балльно-рейтинговой системы для студентов направления 080100.... Курс ««Налоги и налогообложение» является семестровым. Учебным планом предусматривается проведение 34ч лекционных и 17ч практических...		Программа дисциплины Английский язык, 4 курс, экономика, 080100,... Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки/ специальности...
	Учебно-методический комплекс рабочая программа для бакалавров направления 080100. 62 «Экономика» Н. Б. Болдырева, Т. Г. Усанова Финансовые рынки: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления 080100....		Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов направления 080100. 62 «Экономика» «Финансы и кредит», «Налоги и налогообложение», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Экономика предприятий и организаций»
	«Налоги и налогообложение» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 080100....		Программа дисциплины иностранный язык (английский) для направления 080100. 62 «Экономика» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки/ специальности...
	Программа дисциплины иностранный язык (английский) для направления 080100. 62 «Экономика» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки/ специальности...		Прогнозирование и планирование в налогообложении Рабочая программа учебной дисциплины «Прогнозирование и планирование в налогообложении» составлена в соответствии с требованиями...
	Программа дисциплины «Иностранный язык (английский)» для направления 080100. 62 «Экономика» ...		Программа дисциплины «Менеджмент» для направления 080100. 62 «Экономика» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 080100. 62 «Экономика»...

Школьные материалы