Программа дисциплины Налоги и налоговое планирование для направления 080100. 62 Экономика

Задание17.

1. 
   Их передача на безвозмездной основе.
   
2. 
   товарообменная операция.
   
3. 
   передача основных средств при реорганизации юридического лица.
   
4. 
   передача товаров для собственного потребления.
   

1. 
   по исчислению налогов налогоплательщика.
   
2. 
   по исчислению и удержанию налогов только у физических лиц.
   
3. 
   по исчислению и удержанию налогов только у физических лиц и перечислению их в бюджет.
   
4. 
   по исчислению и удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет налогов.
   

1. 
   только в денежной форме.
   
2. 
   в денежной или натуральной форме, определяемая в соответствии с положением НК РФ.
   
3. 
   в денежной или натуральной форме, определяемая по данным бухгалтерского учета.
   
4. 
   в денежной или натуральной форме, определяемая по данным бухгалтерского учета для резидентов России.
   

1. 
   акционером организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения, по принадлежащим ему акциям.
   
2. 
   работником организации при распределении прибыли.
   
3. 
   акционером организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения.
   
4. 
   налоговым резидентом Российской Федерации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения, по принадлежащим этому резиденту акциям.
   

1. 
   как рыночная цена на момент совершения сделки.
   
2. 
   как средне взвешенная величина, рассчитанная исходя из цен сделок, совершенных за календарный месяц.
   
3. 
   как цена, указанная сторонами сделки, если иное не предусмотрено налоговым законодательством.
   
4. 
   как рыночная цена на момент оплаты товаров (работ, услуг).
   

1. 
   головная организация и ее подразделения.
   
2. 
   организации, расположенные на территории одного муниципального образования.
   
3. 
   организации и физические лица, подлежащие постановке на учет в федеральной налоговой службе, расположенной на территории одного субъекта Российской Федерации.
   
4. 
   физические лица и организации, отношения между которыми могут оказать влияние на условия или экономические результаты деятельности.
   

1. 
   цена, сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных товаров на территории данного субъекта Российской Федерации.
   
2. 
   цена, сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных товаров на территории данного экономического региона.
   
3. 
   средневзвешенная цена, сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных товаров на всей территории Российской Федерации.
   
4. 
   цена, сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных товаров в сопоставимых экономических условиях.
   

1. 
   освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по налогу на добавленную стоимость.
   
2. 
   система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
   
3. 
   предоставление инвестиционного налогового кредита.
   
4. 
   создание оффшорных зон.
   

1. 
   в пользу налогоплательщика (плательщика сборов).
   
2. 
   в пользу налогоплательщика (плательщика сборов), если иное не предусмотрено НК РФ.
   
3. 
   в пользу налогоплательщика (плательщика сборов), если иное не предусмотрено Налоговым и Таможенным кодексами Российской Федерации.
   
4. 
   в пользу налогоплательщика, если это предусмотрено законодательными актами регионов.
   

1. 
   по налогу на прибыль.
   
2. 
   по налогу на добавленную стоимость.
   
3. 
   по налогу на доходы физических лиц.
   
4. 
   по налогу на добычу полезных ископаемых.
   

1. 
   доходы, уменьшенные на сумму расходов.
   
2. 
   доходы российских и иностранных организаций.
   
3. 
   доходы российских и иностранных организаций без налога на добавленную стоимость.
   
4. 
   доходы российских организаций, полученные как территории российской Федерации, так и за ее пределами.
   

1. 
   только по «отгрузке».
   
2. 
   только по «оплате».
   
3. 
   по «отгрузке» или по «оплате» в зависимости от выбранного организацией метода определения выручки.
   
4. 
   по «отгрузке» или по «оплате» в зависимости от выбранного организацией метода определения выручки по согласованию с налоговыми органами по месту постановки на учет.
   

1. 
   стоимость безвозмездно полученного имущества от взаимозависимых лиц.
   
2. 
   суммы полученных санкций по договорам простого товарищества.
   
3. 
   имущество, полученное в форме залога.
   
4. 
   доходы в виде процентов по договорам займа.
   

1. 
   безвозмездно полученного имущества.
   
2. 
   имущества, полученного в рамках целевого финансирования.
   
3. 
   дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде.
   
4. 
   процентов по кредитам займа.
   

1. 
   обоснованные и документально подтвержденные затраты, направленные на получение дохода.
   
2. 
   документально подтвержденные затраты, произведенные организацией.
   
3. 
   затраты, оценка которых выражена в денежном выражении.
   
4. 
   экономически оправданные затраты, подтвержденные документами в произвольной форме.
   

1. 
   командировочные расходы в пределах установленных норм.
   
2. 
   расходы на рекламу сверх предусмотренных нормативов.
   
3. 
   расходы на оплату труда на время учебных отпусков.
   
4. 
   расход на услуги связи.
   

1. 
   система обобщения данных для определения налоговой базы на основе данных первичных документов.
   
2. 
   сбор информации, предоставляемой по требованию налоговых органов.
   
3. 
   сбор и обработка информации по налогообложению по требованию руководителей организации.
   
4. 
   сбор и обработка информации по налогообложению по установленным формам для представления их в органы статистики.
   

1. 
   организации не зависимо от форм собственности, имеющие статус юридического лица, осуществляющие производственную и коммерческую деятельность.
   
2. 
   лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей.
   
3. 
   обособленные подразделения организации.
   
4. 
   лица, перемещающие товар через таможенную границу Российской Федерации.
   

1. 
   да.
   
2. 
   нет.
   
3. 
   да, если физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя.
   
4. 
   да, если это установлено законодательными актами субъектов Российской Федерации.
   

1. 
   по средней расчетной ставке.
   
2. 
   по ставкам 10 и 18 % при раздельном учете операций, облагаемых по ставкам 10 и 18 %.
   
3. 
   при отсутствии раздельного учета – по ставке 10%.
   
4. 
   при отсутствии раздельного учета – по расчетной ставке, определяемой исходя из особенностей ведения бухгалтерского учета по операциям, облагаемым и не облагаемым НДС.
   

1. 
   да.
   
2. 
   нет.
   
3. 
   да, если исправления подтверждены подписью руководителя или главного бухгалтера.
   
4. 
   да, если исправления подтверждены подписью одного из учредителей организации или главного бухгалтера.
   

1. 
   до 18 лет.
   
2. 
   до 24 лет.
   
3. 
   до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения в возрасте до 24 лет.
   
4. 
   до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения независимо от возраста.
   

1. 
   порядок обжалования актов органов налоговой полиции;
   
2. 
   уголовная ответственность за совершение налоговых правонарушений;
   
3. 
   формы налогового контроля;
   
4. 
   нет правильного ответа.
   

1. 
   законами субъектов РФ;
   
2. 
   представительными органами местного самоуправления в соответствии с НК РФ;
   
3. 
   органами субъектов РФ;
   

35. 
    Что считается моментом исполнения обязанности налогоплательщиком по уплате налога в РФ?
    
36. 
    Кем в РФ устанавливается срок уплаты налогов?
    
37. 
    Сущность и функции налогов в условиях рыночной экономики. Основные принципы налогообложения.
    
38. 
    Налоговая политика на современном этапе и основные вопросы её реализации.
    
39. 
    Характеристика и принципы построения налоговой системы Российской Федерации.
    
40. 
    Основные виды налогов в налоговой системе РФ.
    
41. 
    Классификация налогов.
    
42. 
    Виды ответственности и санкции за налоговые нарушения.
    
43. 
    Элементы налога.
    
44. 
    Формы (способы) взимания налогов и сборов.
    
45. 
    Налоговое регулирование.
    
46. 
    Налоговый контроль.
    
47. 
    Права, обязанности и ответственность налоговых органов в РФ.
    
48. 
    Полномочия и ответственность органов ФСНП в РФ.
    
49. 
    Полномочия и ответственность таможенных органов и их должностных лиц в области налогообложения и сборов.
    
50. 
    Полномочия и ответственность органов государственных внебюджетных фондов и их должностных лиц.
    
51. 
    Принципы определения цены товаров, работ и услуг для целей налогообложения.
    
52. 
    Таможенная пошлина. Определение. Виды. Ставки.
    
53. 
    Налог на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе РФ и доходах бюджетов различных уровней.
    
54. 
    Методика определения облагаемого оборота по НДС в РФ. Ставки налога.
    
55. 
    Льготы по НДС.
    
56. 
    Акцизы. Система акцизов, их состав, структура.
    
57. 
    Акцизы. Плательщики, объекты обложения.
    
58. 
    Акцизы. Ставки, льготы, порядок исчисления.
    
59. 
    Налог на прибыль организаций. Плательщики и объекты налогообложения.
    
60. 
    Налог на прибыль организаций. Методика исчисления налогооблагаемой базы.
    
61. 
    Налог на прибыль организаций. Ставки и льготы по налогу.
    
62. 
    Налог на имущество организации. Плательщики и объекты налогообложения.
    
63. 
    Налог на имущество организаций. Методика исчисления налогооблагаемой базы.
    
64. 
    Налог на имущество организаций. Ставки и льготы по налогу.
    
65. 
    Налог на доходы с физических лиц (НДФЛ). Значение налога.
    
66. 
    Налог на доходы с физических лиц (НДФЛ). Методика расчета налогооблагаемой базы.
    
67. 
    Налог на доходы с физических лиц (НДФЛ). Налоговые вычеты.
    
68. 
    Налог на доходы с физических лиц (НДФЛ). Ставки налога и их применение.
    
69. 
    Налог на доходы с физических лиц (НДФЛ). Порядок исчисления налога и сроки его уплаты.
    
70. 
    Налог на доходы с физических лиц (НДФЛ). Декларирование годового дохода гражданами, порядок и сроки предоставления деклараций в налоговые органы.
    
71. 
    Единый социальный налог (ЕСН). Методика исчисления налога.
    
72. 
    Единый социальный налог (ЕСН). Регрессивная шкала налогообложения.
    
73. 
    Единый социальный налог (ЕСН). Распределение и использование средств по внебюджетным социальным фондам.
    
74. 
    Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Значение налога для формирования региональных бюджетов. Методика исчисления налогооблагаемой базы.
    
75. 
    Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства (УСН). Значение УСН. Условия применения.
    
76. 
    Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства (УСН). Методика исчисления единого налога и сроки уплаты.
    
77. 
    Принципы налогообложения
    
78. 
    Перечислите формы изъятия налогов, используемые в налогообложении
    
79. 
    В чем заключается отличие маркированных налогов от немаркированных?
    
80. 
    Что такое налоговая выгода?