Рабочая программа по дисциплине В. В теория и история налогообложения

Скачать 379.66 Kb.

Название	Рабочая программа по дисциплине В. В теория и история налогообложения
страница	5/5
Дата публикации	02.04.2015
Размер	379.66 Kb.
Тип	Рабочая программа

100-bal.ru > Экономика > Рабочая программа

1 2 3 4 5

5.7.2.Содержание и объем самостоятельной работы студентов для ЗФО

№ п/п	Разделы и темы рабочей программы самостоятельного изучения	Перечень домашних заданий и других вопросов для самостоятельного изучения	Объем в часах / трудоемкость в з.е.
1	История возникновения и развития практики налогообложения	Составление блок-лекций	18/0,5
2	Генезис теоретических воззрений на природу и экономическую сущность налогов	Расчетно-графическая работа	13/0,36
3	Проблемные аспекты налогообложения в частных налоговых теориях	Решение ситуационных задач	18/0,5
4	Классификация налогов, функции и принципы налогообложения	Расчетно-графическая работа	13/0,36
5	Теоретические аспекты построения налоговой системы	Проведение мониторинга, подбор и анализ статистических данных	9/0,25
6	Влияние налогового бремени на экономическое развитие	Составление плана конспекта	9/0,25
7	Налоговая политика государства	Составление плана конспекта	9/0,25
8	Налоговые реформирования – неотъемлемый атрибут меняющейся налоговой политики	Проведение мониторинга, подбор и анализ статистических данных	9/0,25
Итого			98/2,72

6. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения

6.1. Контрольные вопросы для проведения текущего контроля

1. Налоги Древнерусского государства в IX—XII вв.: дань, подымные налоги, их общая характеристика, особенности взимания.

2. Натуральный оброк в России XII-XIII вв. — феодальная рента или государственная подать?

3. Налоги в Эпоху Золотой Орды в XIII—XV веках: влияние феодальной раздробленности на характер налогообложения.

4.Посошное и подворное налогообложение в период становления русского централизованного государства в XV—XVI вв.

5. Подати и сборы России в XVI—XVIII веках: виды, плательщики.

6. Реформы в сфере налогообложения в период царствования Петра I в XVIII веке: прямые и косвенные налоги.

7.Формирование системы представлений о целях и принципах взимания налогов: концепции налогообложения И.Т. Посошкова (1652-1726) и В.Н. Татищева (1686-1750).

8. Изменения в налоговой системе в 1725—1750 гг.: во взимании подушной подати, борьба с недоимками и др.

9. Налоговая политика Екатерины II во второй половине XVIII в.

10. Изменения в налогообложении, введенные в эпоху императора Павла I (1796—1801).

11. Изменения в налоговой системе в период царствования Александра I (1801—1825): реформы М.М. Сперанского (1772—1839).

12. Налоги Российской Империи в эпоху Николая I (1825—1855): винный откуп (проект графа Е.Ф. Канкрина (1774—1845)), горная подать, пошлины и сборы.

13. Региональное и местное налогообложение в Российской Империи во второй половине XIX в.: земские повинности.

14. Концепции налогообложения XVIII—XIX вв. (А.Н. Радищев (1749— 1802), Н.И.Тургенев (1789—1871), П.И. Пестель (1793—1826), Н.С. Мордвинов (1754—1845), И.Я. Горлов (1814—1890) и др.).

15. Изменения в налоговой системе в эпоху Александра II (1855—1881), связанные с крестьянской реформой 1861 г.

16. Организационные мероприятия в сфере государственных доходов в эпоху Александра II (1855—1881): идеи И.К. Бабста (1824—1881).17. Налоговая система России в период правления Александра III (1881-1894), финансовая программа Н.Х. Бунге (1823- 1895); идеи И.А. Вышнеградского (1830-1895).

18. Развитие винной откупной системы в XV-XIX вв.: её критика Н.Г. Чернышевским (1828-1889).

19.Горная подать во второй половине XIX в.: общий и специальные режимы налогообложения для отдельных территорий.

20. Изменения в бюджетной системе в период царствования Николая II (1894—1917): реформы СЮ. Витте (1849—1915), П.А. Столыпина (1862—1911).

21. Промысловое налогообложение в 1883—1898 гг.

22. Акцизы и таможенные платежи в 1861—1917 гг.

23. Концепции налогообложения в конце XIX — начале XX вв. (И.Х. Озеров (1869-?).

24. Налоги в период Первой Мировой войны (1914—1918).

25. Налоговые мероприятия Временного правительства (1917 г.).

26. Мероприятия Советской власти в области налогообложения. Налоги периода «военного коммунизма» (1917-1922).

27. Налоги СССР в годы «новой экономической политики» (НЭПа) (1922-1929): единый сельскохозяйственный налог, промысловый налог, система пошлин и сборов и другие новые виды налогообложения.

28. Налоговая реформа 1930-1932 г.г. в СССР: основные задачи, итоги, значение.

29. Фискальное и регулирующее значение налога с оборота в СССР.

30. Налогообложение частного сектора в СССР: промысловый налог, налог на сверхприбыль, сельскохозяйственный налог, поимущественные налоги, система самообложения населения.

31. Организация сбора налогов в СССР в 30-х годах XX в.

32. Налоги СССР в годы Великой Отечественной войны (1941—1945): изменения, внесенные в систему налогообложения.

33. Основные изменения в системе обязательных платежей в послевоенный период: реформа сельскохозяйственного налога (1953 г.), реформирование хозяйственного механизма (1965 г.).

34. Организация сбора налогов в СССР в 60-х годах XX в.

35. Платежи хозяйствующих субъектов и населения в бюджет в СССР в 1965-1985 гг.

36. Налоговое регулирование оплаты труда в СССР в 80-е годы XX в.

37. Платежи за использование природных ресурсов в 80-е годы XX в.: лесной доход, плата за воду, плата за разработку и добычу торфа на топливо.

38. Изменения в системе обязательных платежей в бюджет в годы перестройки (сер. 80-х гг. XX в.): доходы от индивидуальной трудовой деятельности, платежи государственных предприятий, доходы граждан от ведения крестьянского хозяйства.

39. Налоги СССР в 1990—1991 гг.: создание основ системы рыночной экономики.

40.Налоговая реформа в России в 1992 г.: формирование налоговой системы независимого государства.

41. Налоговые органы России в 90-х гг. XX в.

42. Проблемы совершенствования налоговой системы России (1992—1999 гг.).

43. Изменения в системе подоходного налогообложения населения в России в 90-х гг. XX в.

44. Изменения в системе налогообложения прибыли (доходов) предприятий и организаций в России в 90-х гг. XX в.

45. Изменения в системе прямого и косвенного налогообложения в России в 90-х гг.XX в.

46. Изменения в системе имущественного налогообложения в России в 90-х гг. XX в.

47. Налоговый кодекс Российской Федерации: необходимость, задачи и значение.
6.2. Контрольные вопросы и тестовые задания для проведения промежуточной аттестации
Образец теста для проведения промежуточного контроля знаний

1. В современном обществе налоги вводятся для достижения следующих целей:

а. для покрытия государственных расходов;

б. для реализации целей политики государства;

в. только для регулирования экономических процессов;

г. только для содержания аппарата государственной власти.

2. . Выберите наиболее полное определение налогов:

а. обязательный взнос, взимаемый государством с организаций и физических лиц;

б. обязательный принудительный платеж, взимаемый с юридических и
физических лиц;

в. обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;

г. плата, взимаемая с организаций и граждан за совершение государственными органами определенных действий.

3. Под налоговой базой в соответствии с российским налоговым законодательством понимается:

а. стоимостное выражение объекта налогообложения;

б. стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения;

в. величина налоговых начислений на единицу измерения.

4. Укажите верное утверждение в отношении налогоплательщика-физического лица:

а. налогоплательщиком является физическое лицо, достигшее 18 лет;

б. ребенок является налогоплательщиком с момента рождения;

в. ребенок является налогоплательщиком с момента регистрации факта
рождения.

5. Величина налога на единицу измерения налоговой базы представляет собой:

а. налоговое бремя;

б. налоговую ставку;

в. налоговый оклад;

г. единицу налогообложения.

6. Налоговым кодексом РФ установлены следующие обязательные элементы налогообложения:

а. субъект налога;

б. налоговая льгота;

в. объект налогообложения;

г. источник уплаты налога.

7. Все неустранимые сомнения российского налогового законодательства трактуются в пользу:

а. государства;

б. налоговых органов;

в. налогоплательщика;

г. по усмотрению суда.

8. Принцип «полученных благ» (принцип налогообложения) означает:

а. от величины поступивших налогов зависит структура расходов государства;

б. личный доход налогоплательщика должен соответствовать его вкладу в достижение хозяйственного результата;

в. величина уплаченных конкретным лицом налогов зависит от объема полученных им услуг от государства.

9. Равный метод налогообложения означает:

а. для каждого налогоплательщика установлена равная сумма налога;

б. для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога;

в. с ростом налоговой базы средняя ставка налога возрастает;

г. с фростом налоговой базы средняя ставка налога уменьшается.

10. Выберите элементы налогообложения, указанные в Налоговом кодексе РФ:

а) налоговая льгота;

б) сроки уплаты налогов и сборов;

в) порядок исчисления налога;

г) единица налогообложения;

д) консолидированный налогоплательщик;

е) налоговая ставка;

ж) объект налогообложения;

з) порядок уплаты налога.
Ключи к тесту

1. а, б

2. в

3. б

4. а

5. б

6. в

7. в

8. в

9. б

10. б, в, ж
Критерии оценок промежуточного тестирования обучающихся

(индивидуальный тест – 10 вопросов)

Кол-во правильных ответов Оценка результатов тестирования

10-8 Отлично

6,7 Хорошо

5,4 Удовлетворительно

1-3 Неудовлетворительно
Примерный перечень вопросов к зачету по дисциплине

«Теория и история налогообложения»

Зарождение и эволюция зарубежной практики налогообложения.
Возникновение и развитие налогообложения в Древней Руси.
Совершенствование налогообложения в Российской империи.
Практика налогообложения в Советской России.
Реформирование налоговой системы в современной России.
Общие налоговые теории. Роль налогов в общих экономических теориях XX века.
Рассмотрение экономической сущности налогов как неизбежного «зла».
Эволюция позитивного восприятия экономического содержания налогов.
Теории единого налога.
Теории пропорционального и прогрессивного налогообложения.
Теория переложения налогов.
Теория прямого и косвенного налогообложения.
Теория налогового предела.
Генезис категории «налог» в финансовой науке.
Обоснование различий налога и сбора.
Проблема единства или множественности функций налога.
Эволюция принципов налогообложения.
Современные экономические принципы налогообложения.
Современные юридические принципы налогообложения.
Современные организационные принципы налогообложения.
Теоретическое обоснование принципов справедливости и эффективности.
Проблема выбора между справедливостью и эффективностью в налогообложении.
Современные классификации налогов.
Элементы налога.
Понятие и теоретические характеристики налоговой системы.
Реализация в налоговой системе принципа налогового федерализма.
Нормативно-правовая база – основной элемент налоговой системы.
Основы построения налоговых органов и организации налогового контроля.
Управление налоговой системы.
Влияние налогообложения на предложение труда и распределение бремени уплаты налога на труд.
Стимулирующая роль налогообложения в использовании капитала.
Роль экологических налогов в охране окружающей среды.
Роль ресурсно-патентных налогов в рациональном природопользовании.
Налоговая политика государства: цели и задачи.
Налоговая политика государства: методы.
Налоговая политика государства: модели.
Понятие налоговой реформы.
Классификация налоговых реформ по содержанию.
Классификация налоговых реформ по продолжительности проведения.
Условный алгоритм проведения налоговой реформы.

7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
а) основная литература

1. ЭБС «Znanium. сom.» Малис Н.И. История налогообложения: учебное пособие / Н.И. Малис, С.А. Анисимов, М.А. Данилькевич; под ред. Н.И. Малис. - М.: Магистр: Инфра-М, 2012. - 248 с. – Режим доступа: http://znanium.com/

2. ЭБС «Znanium. сom.» Малис Н.И. Теория и практика налогообложения: учебник / Н.И. Малис, И.В.Горский и др.; под ред. Н.И.Малис. - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2010. - 384 с. – Режим доступа: http://znanium.com/

3. ЭБС «Znanium. сom.» Толкушкин А.В. История налогов в России / А.В. Толкушкин. - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2011. - 480 с. – Режим доступа: http://znanium.com/
б) дополнительная литература

1. ЭБС «Znanium. сom.» Захарьин В.Р. Налоги и налогообложение: учебное пособие / В.Р. Захарьин. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2011. - 320 с. – Режим доступа: http://znanium.com/

2. ЭБС «Znanium. сom.» Погорелова М.Я. Налоги и налогообложение: Теория и практика: учебное пособие / М.Я. Погорелова. - М.: РИОР: Инфра-М, 2013. - 208 с. – Режим доступа: http://znanium.com/
в) программное обеспечение и Интернет-ресурсы

www.consultant.ru – официальный сайт компании «Консультант плюс».

www.economy.gov.ru - официальный сайт Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации.

www.gcs.ru - официальный сайт Федеральной службы государственной статистики.

www.infostat.ru - информационно-издательский центр «Статистика России».

www.minfin.ru - официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации.

www.minfin.ru – официальный сайт Федеральной налоговой службы России.

8. Материально-техническое обеспечение дисциплины
Материально-техническое обеспечение дисциплины включает:

1) библиотечный фонд ФГБОУ ВПО «МГТУ»;

2) мультимедийное оборудование для чтения лекций-презентаций.
9. Дополнения и изменения в рабочей программе

за ________/________ учебный год

В рабочую программу

(наименование дисциплины)
для направления (специальности)

(номер направления (специальности)
вносятся следующие дополнения и изменения:

Дополнения и изменения внес

(должность, Ф.И.О., подпись)
Рабочая программа пересмотрена и одобрена на заседании кафедры

_

(наименование кафедры)

«____»___________________20___г.

Заведующий кафедрой __________________ _____________

(подпись) (Ф.И.О.)

1 2 3 4 5

	Г. М. Пышкина Теория и история Рабочая программа по учебной дисциплине «Теория и история налогообложения» составлена в соответствии с требованиями ооп 080100. 62...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Теория и история налогообложения»... «Теория и история налогообложения» разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Рабочая программа по дисциплине сд. В. 10. 03 Зарубежная практика налогообложения Целью преподавания дисциплины является изучение экономических основ формирования налоговых систем России и зарубежных стран. А также...		Программа вступительного испытания по специальной дисциплине Основная... Программа предназначена для организации вступительных испытаний по специальной дисциплине (Теория и история культуры) при приёме...
	Рабочая программа дисциплины специальность 08. 00. 01 «Экономическая теория» «Экономическая теория» (области исследования: экономическая история; история экономической мысли). – М.: Финансовый университет,...		Реферат для сдачи кандидатского экзамена по предмету «История и философия... Стоит отметить, что происхождение налогообложения обусловлено появлением основных потребностей общества. По мере развития социума...
	Экзаменационные вопросы по дисциплине: теория менеджмента (история... Теория «человеческих отношений» Э. Мейо. Теория поведенческих наук и концепция мотивации А. Маслоу, Д. Макгрегора, Ф. Герцберга		Выбираем режим налогообложения – второй урок В этой статье рассмотрим упрощенную систему налогообложения (усн) и патентную систему налогообложения
	Тест по теме «Главные члены предложения» «Теория и история налогообложения» разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Программа дисциплины Теория и история зарубежной литературы для направления... «Теория и история русской литературы» (читается на 3 курсе), а также с курсами «Теория и история зарубежного искусства» (читается...
	Контрольно-оценочная система по математике лилия Геннадьевна Мухина «Теория и история налогообложения» разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Рабочая программа по дисциплине В. В 3 Аудит налогообложения Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
	Концепция магистерской программы «История, теория и философия права» Тематика контрольных работ по дисциплине История государственного управления в России		Планы семинарских занятий по дисциплине «Теория государства и права» Тематика контрольных работ по дисциплине История государственного управления в России
	Между российской федерацией и великим герцогством люксембург об избежании... Российская Федерация и Великое Герцогство Люксембург, желая заключить Соглашение об избежании двойного налогообложения и предотвращении...		Программа по спецкурсу «правовое регулирование избежания двойного... Постоянное местопребывание (резидентство) и наличие постоянного представительства/постоянной базы как основания для налогообложения...

Рабочая программа по дисциплине В. В теория и история налогообложения

2

6.1. Контрольные вопросы для проведения текущего контроля

Похожие: