Рабочая программа по дисциплине опд. Р. 2 Налогообложение предприятий
Скачать 211 Kb.
|
МИНИСТЕРСТВО ТРАНСПОРТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное агентство морского и речного транспорта Омский институт водного транспорта (филиал) ФБОУ ВПО «Новосибирская государственная академия водного транспорта»
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА по дисциплине
ОМСК 2012 Рабочая программа:
1 Цели и задачи дисциплины Дисциплина «Налогообложение на предприятии» относится к региональному компоненту общепрофессиональных дисциплин и имеет своей целью сформировать целостное представление о значении, функциях, способах налогообложения, привить знания действующей системы налогообложения, изучив вопросы оптимизации налогов. Задачи дисциплины: - разобраться в действующей налоговой системе России с учетом экономической и социальной значимости отдельных налогов, входящих в нее; - изучить нормативные документы, регулирующие механизм и порядок взимания налогов с предприятий и граждан; - представлять меру ответственности налогоплательщиков перед государством за нарушение налогового законодательства. Курс «Налогообложение предприятий» тесно взаимосвязан с рядом дисциплин, изучаемых в вузе: «Экономика предприятия», «Экономическая теория», «Право», «Бухгалтерский учет», «Финансы и кредит». 2 Требования к уровню освоения содержания дисциплины В результате изучения дисциплины «Банковское дело и валютные операции» студенты должны: знать: - основные виды налогов с юридических лиц и порядок их исчисления; - основные виды налогов с физических лиц и порядок их исчисления; уметь: - определять налоговую базу по разным видам налогов; - рассчитывать и минимизировать наиболее важные для предприятия налоги и сборы. представлять: - современную налоговую систему РФ, ее особенности; - налоговые системы зарубежных стран; владеть: - специальной терминологией; - навыками самостоятельного овладения новыми знаниями по налогообложению предприятий. 3 Объем дисциплины и виды учебной работы Трудоемкость отдельных видов учебной работы представлена в таблице 1. Таблица 1 - Объем учебной работы
4 Содержание дисциплины 4.1 Разделы дисциплины и виды занятий Трудоемкость работ по темам дисциплины отражена в таблице 2. Таблица 2 - Характеристика разделов дисциплины
4.2 Содержание разделов и тем лекционных занятий Раздел 1 Общее понятие о налоговой системе Тема 1.1 Понятие налогов, сборов Понятие налога, сбора, пошлины и другого обязательного платежа государству. Сущность и функции налогов в условиях рыночной экономики. Основные принципы налогообложения. Роль налогов в регулировании экономики, формировании бюджетов различных уровней, перераспределении доходов и прибыли предприятий и населения, основные налоговые теории. Тема 1.2 Налоговая система Российской Федерации Принципы построения действующей налоговой системы Российской Федерации. Классификация налогов, входящих в налоговую систему: федеральные, республиканские и налоги административно- территориальных образований; местные налоги и сборы; прямые и косвенные; включаемые в себестоимость продукции и уплачиваемые за счет финансовых результатов; общие и специальные. Структура налоговой системы: субъекты (плательщики) и объекты налогообложения, налоговые ставки, льготы по налогам. Порядок установления налогоплательщиков, объектов налогообложения, ставок. Механизм взимания и порядок зачисления налогов в бюджет или во внебюджетный фонд. Тема 1.3 Нормативная база налогообложения Налоговый кодекс. Права и обязанности налогоплательщиков. Ответственность за нарушение налогового законодательства: административная, уголовная, дисциплинарная, финансовые санкции. Тема 1.4 Федеральная налоговая служба Сущность и задачи контроля по соблюдению налогового законодательства. Федеральная налоговая служба России и ее роль в обеспечении контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов и других обязательных платежей, установленных законодательством РФ и субъектов РФ. Права и обязанности федеральных налоговых инспекций. Ответственность федеральной налоговой службы и ее должностных лиц. Взыскание недоимок по налогам и другим обязательным платежам, а также сумм штрафов и иных санкций с налогоплательщиков. Роль аудиторских проверок в правильности исполнения налогового законодательства. Раздел 2 Характеристика федеральных налогов Тема 2.1 Налог на добавленную стоимость (НДС), акцизы Налог на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе и в доходах бюджетов различных уровней. Плательщики налога и объекты налогообложения. Методика определения облагаемого оборота. Перечень товаров (работ, услуг), освобождаемых от налога. Ставки налога. Порядок исчисления. Сроки уплаты. Система акцизов, их состав и структура, плательщики, объекты обложения, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты. Особенности уплаты акцизных сборов по нефти, включая газовый конденсат: плательщики, облагаемый оборот, порядок и сроки уплаты. Тема 2.2 Налог на прибыль предприятий и организаций Налог на прибыль, его место и роль в налоговой системе и в доходах бюджетов различных уровней. Плательщики и объекты налогообложения. Методика исчисления налога. Затраты, включаемые в себестоимость продукции (работ, услуг). Ставки налога. Льготы по налогу: общие и дополнительные. Порядок исчисления налога и срок его уплаты. Устранение двойного налогообложения. Особенности в налогообложении прибыли малых предприятий. Налогообложение отдельных видов доходов (прибыли) юридических лиц. Налог на прибыль иностранных юридических лиц. Тема 2.3 Налог на доходы физических лиц и единый социальный налог (ЕСН) Значение подоходного налога в регулировании доходов населения и формировании доходов бюджета. Плательщики подоходного налога, их классификация. Совокупный доход как объект налогообложения. Налоговые вычеты. Механизм налогообложения доходов от предпринимательской деятельности и других доходов. Единый социальный налог: состав и структура, плательщики, объекты обложения, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты. Распределение суммы ЕСН по фондам: пенсионный, социального страхования, обязательного медицинского страхования. Тема 2.4 Другие виды налогов и сборов Государственная пошлина. Плательщики: юридические и физические лица. Объекты взимания государственной пошлины. Ставки. Льготы по государственной пошлине. Порядок уплаты, возврата государственной пошлины и ответственность должностных лиц за его соблюдение. Таможенная пошлина – налог, уплачиваемый при осуществлении внешнеторговых операций. Роль Государственного таможенного комитета Российской Федерации в регулировании экспортно-импортных тарифов. Порядок освобождения от уплаты экспортных таможенных пошлин отдельных товаров, сырья, материалов и комплектующих изделий. Таможенные режимы. Ответственность налогоплательщика за правильность и своевременность уплаты таможенной пошлины. Платежи за пользование природными ресурсами: цель введения, субъекты и объекты налогообложения, льготы и ставки. Порядок и сроки платежей. Другие виды федеральных налогов. Субъекты, объекты, ставки по ним. Порядок исчисления и сроки уплаты. Раздел 3 Региональные и местные налоги Тема 3.1 Региональные налоги Налог на имущество предприятий, его значение. Плательщики налога. Объекты налогообложения. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества предприятия. Льготы по налогу. Порядок и сроки уплаты налога. Налог на игорный бизнес: плательщики, объект налогообложения. Льготы по налогу. Ставка, порядок исчисления и срок уплаты налога. Тема 3.2 Порядок исчисления местных налогов Порядок установления предельных и конкретных ставок по местным налогам. Земельный налог. Льготы при взимании платы за землю. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты земельного налога. Регистрационный сбор физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, не запрещенной законодательными актами РФ, без образования юридического лица. Плательщики регистрационного сбора. Ставки и льготы. Порядок государственной регистрации и уплаты сбора. Транспортный налог. Значение транспортного налога. Плательщики, объект налогообложения. Льготы по налогу. Ставка, порядок исчисления и срок уплаты налога. 4.3 Аудиторная работа 4.3.1 Практические занятия (семинары) Содержание практических занятий отражено в таблице 3. Таблица 3 – Наименование практических занятий
Учебно-методическое и программное обеспечение приведено в таблице 4. Таблица 4 – Характеристика учебно-методического обеспечения
4.3.2 Лабораторный практикум Не предусмотрен рабочим учебным планом. 4.3.3 Иные виды аудиторных занятий Не предусмотрены рабочим учебным планом. 4.4 Самостоятельная работа 4.4.1 Курсовой проект (работа) Не предусмотрен рабочим учебным планом. 4.4.2. Расчетно-графические, контрольные работы, рефераты. Контрольная работа предусматривается для студентов заочного обучения и представлена в таблице 5. Таблица 5 – Характеристика контрольной работы.
4.4.3 Иные виды самостоятельной работы Не предусмотрены рабочим учебным планом. 5 УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ 5.1 Рекомендуемая литература 5.1.1 Основная литература
5.1.2 Дополнительная литература
5.2 Средства обеспечения освоения дисциплины В библиотеке имеется достаточное учебно-методическое обеспечение, в соответствии с п.п. 5.1.1. 6 МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ На кафедре имеется мультимедийная установка. Занятия осуществляются в учебной аудитории, отвечающей санитарным требованиям. 7 Методические рекомендации по организации изучения дисциплины Перечень заданий на практические занятия, вопросы по курсу при подготовке к зачету, тесты для проведения зачета имеются на кафедре. 8 ФОРМА КОНТРОЛЯ Итоговый контроль - зачет (тестирование или опрос на усвоение лекционного и практического материала) для студентов очного обучения в 7 семестре при условии выполнения и сдачи практических заданий; для студентов заочного обучения - на 6 курсе при условии выполнения и защиты контрольной работы. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Добавить документ в свой блог или на сайт
Похожие:
 | Учебно-методический комплекс по дисциплине бухгалтерский учет, отчетность и налогообложение Упрощенная форма бухгалтерского учета на предприятиях малого бизнеса. Налогообложение предприятий, относящихся к субъектам малого... |  | Рабочая программа по дисциплине опд. В. 02 Пожарная безопасность промышленных предприятий ... |
| Методические рекомендации для выполнения курсовой работы по дисциплине... Данные методические указания подготовлены для выполнения курсовой работы студентами заочного отделения по дисциплине «Налоги и налогообложение»... | | Рефератов по дисциплине «Бухгалтерский учет» ... |
| Правила балльно-рейтинговой системы для студентов направления 080100.... Курс ««Налоги и налогообложение» является семестровым. Учебным планом предусматривается проведение 34ч лекционных и 17ч практических... | | Рабочая программа по учебной дисциплине Экономика предприятий связи Рабочая программа предназначена для преподавания дисциплины «Экономика предприятий связи» студентам очной полной формы обучения специальности... |
| Учебно-методический комплекс дисциплины опд. Ф. 22 Опд. Ф. 21 Опд.... ... | | Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов направления 080100. 62 «Экономика» «Финансы и кредит», «Налоги и налогообложение», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Экономика предприятий и организаций» |
| Рабочая программа по дисциплине «Санитария и гигиена предприятий... Рабочая программа по дисциплине «Санитария и гигиена предприятий питания, туризма и гостинично-ресторанных комплексов» составлена... | | Д. В. Лазутина Налогообложение физических лиц Д. В. Лазутина Налогообложение физических лиц: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления 080100.... |
| Рабочая программа по дисциплине опд. Ф. 11. Банковское дело Рабочая программа по дисциплине составлен на основании гос впо и учебного плана мгту по специальности (направлению) 080503 «Антикризисное... | | Рабочая программа по дисциплине опд. Ф. 11. Банковское дело Рабочая программа по дисциплине составлен на основании гос впо и учебного плана мгту по специальности (направлению) 080503 «Антикризисное... |
| Рабочая программа дисциплины «экономический анализ» Рабочая программа предназначена для преподавания общепрофессиональной дисциплины федерального компонента опд. Ф. 06 «Экономический... | | Учебно-методический комплекс дисциплины опд. Ф. 10, Опд. Ф. 12, Опд.... А. В. Прялухина, кандидат психологических наук, доцент, зав кафедрой психологии Российского государственного социального университета... |
| Рабочая программа по дисциплине опд. Р. 14 | | Информационная справка по дисциплине федерального компонента цикла опд (опд. Ф. Оо) Фотография и ее роль в системе массовой коммуникации. Социокультурные функции фотографии |
