Скачать 188.36 Kb.
|
Планы практических занятий Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения Занятие № 1
Вопросы для самоконтроля
Тема 2. Общая характеристика и социально-экономическое значение федеральных налогов и сборов с организаций Занятие № 1
Занятие № 2
Вопросы для самоконтроля
Темы рефератов
Тема 3. Налог на добавленную стоимость Занятие № 1
Занятие № 2
Занятие № 3
Вопросы для самоконтроля
Темы рефератов
Тема 4. Акцизы Занятие № 1
Занятие № 2
Занятие № 3 1. Налоговые вычеты и порядок их применения. 2. Порядок исчисления и сроки уплаты акцизов в бюджет. Сроки представления налоговой декларации в налоговые органы. Вопросы для самоконтроля
Темы рефератов
Тема 5. Налог на прибыль организаций Занятие № 1
Занятие № 2
Занятие № 3
Вопросы для самоконтроля
Темы рефератов
Тема 6. Налог на добычу полезных ископаемых Занятие № 1
Занятие № 2
Вопросы для самоконтроля
5. Что признается полезным ископаемым? Назовите виды добытых полезных ископаемых. 6. Как определяется налоговая база по НДПИ? 7. Какие виды ставок применяются при исчислении налога? При каких условиях применяется ставка НДПИ 0 %? 8. Какие методы используются при определении количества добытых полезных ископаемых? 9. Какие способы оценки стоимости добытых полезных ископаемых могут быть использованы налогоплательщиками? 10. Каковы порядок и сроки уплаты НДПИ в бюджет? Темы рефератов
Тема 7. Государственная пошлина Занятие № 1
Занятие № 2
Вопросы для самоконтроля
Темы рефератов
Тема 8. Водный налог
Вопросы для самоконтроля
Темы рефератов 1. Водный налог: история и современность. 2. Водный налог: зарубежный опыт и возможности его использования в отечественной практике. 3. Водный налог: проблемы и пути их решения. Тема 9. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов (2 часа) 1. Назначение сборов и их место в налоговой системе РФ. Плательщики сборов. 2. Объект обложения и ставки сборов. 3. Объекты животного мира и объекты водных биологических ресурсов, не являющиеся объектами обложения. 4. Порядок исчисления и сроки уплаты сборов в бюджет. Вопросы для самоконтроля 1. С какой целью установлены сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов? 2. Кто является плательщиком указанных сборов? 3. Каковы объекты обложения и ставки сбора за пользование объектами животного мира? 4. Каковы объекты обложения и ставки сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов? 5. В зависимости от чего дифференцируются ставки сборов? При каких условиях применяется ставка 0 руб.? 6. Как рассчитываются суммы сборов? 7. Каков порядок возврата (зачета) сумм сбора по нереализованным лицензиям? Темы рефератов
Тема 10. Специальные налоговые режимы Занятие №1. Упрощенная система налогообложения
Занятие № 2. Единый налог на вмененный доход 1.Сфера применения ЕНВД и основные понятия. 2. Налогоплательщики и объекты налогообложения. 3. Порядок исчисления суммы налога, подлежащего уплате в бюджет. Занятие № 3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
Занятие № 4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Вопросы для самоконтроля
Тема 11. Экономическое и финансовое значение региональных налогов 1. Состав и общая характеристика региональных налогов. Место и значение региональных налогов в налоговой системе РФ. 2. Роль региональных налогов в экономическом и социальном развитии субъектов РФ. 3. Права и полномочия органов государственной власти субъектов РФ в области налогообложения. 4. Налоговый потенциал региона и пути его повышения. 5. Региональные налоги и перспективы их развития. Вопросы для самоконтроля и задания для самостоятельной работы 1. В соответствии с какими документами должны вводиться в действие региональные налоги? 2. Какие элементы налога вправе устанавливать (определять) органы государственной власти субъектов РФ при введении налога? 3. Что такое налоговый потенциал региона? Каковы пути его повышения? 4. На основе статистических данных проанализировать структуру налоговых поступлений консолидированного бюджета и указать долю поступлений от региональных и местных налогов. Темы рефератов 1. Система формирования, использования и оценки налогового потенциала региона. 2. Проблемы формирования налогового потенциала региона. 3. Налоговый потенциал региона и резервы его роста. 4. Роль региональных налогов в современном развитии региональных бюджетов. 5. Региональная налоговая политика в условиях реформирования налоговой системы РФ. 6. Система планирования налоговых доходов регионального бюджета и направления ее совершенствования. Тема 12. Налог на имущество организаций 1. Налог на имущество организаций, его роль в формировании доходной части регионального бюджета. Регулирующее значение налога. 2. Плательщики налога и объект налогообложения. 3. Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество организаций. 4. Льготы по налогу на имущество организаций, их классификация, значение. 5. Ставка налога на имущество организаций и возможности ее изменения. 6. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу на имущество организаций. Сроки уплаты налога в бюджет. 7. Особенности исчисления и уплаты налога на имущество организациями, в состав которых входят обособленные подразделения. Вопросы для самоконтроля и задания для самостоятельной работы 1. Какое имущество организации не является объектом обложения налогом? 2. Для чего и как рассчитывается среднегодовая стоимость имущества? 3. Каковы особенности определения налоговой базы по налогу на имущество иностранных организаций, не осуществляющих деятельность на территории РФ через постоянное представительство? 4. Изучите проблемы налогообложения имущества организаций. Предложите пути их решения. 5. Соберите статистические данные о налоге на имущество организаций для оберите статистические данные о налоге на имущество организаций для оценки его фискальной и регулирующей роли и указать долю пооценки его фискальной и регулирующей роли. Темы рефератов 1. Развитие имущественного налогообложения юридических лиц в Российской Федерации. 2. Совершенствование налогообложения имущества организаций. 3. Налогообложение имущества организаций: зарубежный опыт и возможности его применения в отечественной практике. 4. Проблемы налогообложения недвижимости в России. 5. Налогообложение недвижимости в РФ: современное состояние и перспективы развития. Тема 13. Транспортный налог 1. Порядок и цель введения транспортного налога. 2. Плательщики налога и объект налогообложения. 3. Налоговая база и налоговый период. Ставки транспортного налога и возможности органов власти субъектов РФ по изменению ставок налога. 4. Порядок исчисления и сроки уплаты налога (авансовых платежей по налогу) в бюджет. Вопросы для самоконтроля 1. Какие налоги заменил транспортный налог? 2. Какие права предоставлены законодательным (представительным) органам субъектов РФ при установлении налога? 3. Какие транспортные средства не относятся к объектам налогообложения? 4. Как определяется налоговая база по транспортному налогу? 5. Каков порядок исчисления и уплаты транспортного налога организациями? Темы рефератов 1. Транспортный налог – новый этап развития налогообложения транспортных средств. 2. Транспортный налог: проблемы исчисления и взимания. 3. Перспективы развития налогообложения транспортных средств в Российской Федерации. 4. Зарубежный опыт налогообложения транспортных средств и возможности его применения в отечественной практике. Тема 14. Налог на игорный бизнес 1. Назначение налога на игорный бизнес. Основные понятия игорного бизнеса. 2. Плательщики налога и объект налогообложения. 3. Порядок определения налоговой базы по налогу на игорный бизнес. Налоговый период и ставки налога. 4. Порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Вопросы для самоконтроля 1. Чем вызвана необходимость введения в Российской Федерации налога на игорный бизнес? 2. Каковы принципиальные особенности установления ставок налога на игорный бизнес? 3. Каков порядок исчисления налога на игорный бизнес? Темы рефератов 1. Проблемы исчисления и взимания налога на игорный бизнес в Российской Федерации. 2. Налогообложение игорного бизнеса: история и современность. 3. Совершенствование налогообложения игорного бизнеса в РФ. Тема 15. Инвестиционный налоговый кредит 1. Понятие и назначение инвестиционного налогового кредита. 2. Условия и порядок предоставления инвестиционного налогового кредита. 3. Содержание договора об инвестиционном налоговом кредите. 4. Прекращение действия инвестиционного налогового кредита. Вопросы для самоконтроля и задания для самостоятельной работы 1. По каким налогам предоставляется инвестиционный налоговый кредит? 2. На основании каких документов предоставляется инвестиционный налоговый кредит? 3. В каком случае действие инвестиционного налогового кредита прекращается досрочно? 4. Возможно ли и в каком размере предоставление инвестиционного налогового кредита при следующих условиях: а) изменение срока уплаты платежа на 8 месяцев при условии проведения научно-исследовательских работ в размере 750 тыс. руб.; б) изменение срока уплаты платежа на 2 года при внедрении новой технологии, при условии проведения в отношении этого предприятия производства по делу о налоговых правонарушениях; в) изменение срока уплаты платежа на 4 года при проведении технического перевооружения. Размер средств на перевооружение 1 млн. руб.; г) изменение срока уплаты платежа при условии списывания за каждый отчетный период (1 месяц) в течение 1,5 лет 60% суммы налога. Темы рефератов 1. Инвестиционный налоговый кредит: порядок предоставления и направления развития. 2. Налоговое регулирование инвестиционной деятельности предприятия. 3. Совершенствование налогообложения инвестиционной деятельности предприятия. Тема 16. Экономическое и финансовое значение местных налогов 1. Экономическая сущность местных налогов и сборов, их роль в формировании доходов местных бюджетов. 2. Права органов местного самоуправления в области налогообложения. 3. Исторический аспект формирования и развития местных налогов и сборов на территории РФ. 4. Состав и общая характеристика местных налогов в современных условиях. Вопросы для самоконтроля 1. В соответствии с какими документами должны вводиться в действие местные налоги? 2. Какие элементы налога вправе устанавливать (определять) представительные органы муниципальных образований при введении налога? Темы рефератов 1. Система местного налогообложения: современное состояние и перспективы развития. 2. Местные налоги и сборы: зарубежный опыт и возможности его применения в отечественной практике. 3. Современные проблемы взимания местных налогов и пути их решения. Тема 17. Земельный налог 1. Земельный налог как форма платы за землю, его значение для местных бюджетов. Цель введения платы за землю. 2. Плательщики земельного налога и объект налогообложения. 3. Порядок определения налоговой базы по земельному налогу. 4. Ставки земельного налога, их дифференциация. Налоговый период. 5. Льготы по земельному налогу и порядок их предоставления. 6. Порядок исчисления и уплаты земельного налога. Вопросы для самоконтроля 1. В каких формах в России осуществляется взимание платы за землю? Кто является плательщиком каждой из этих форм платы? 2. Каков порядок определения и взимания арендной платы за землю? 3. Что представляет собой нормативная цена земли? 4. Каков порядок определения нормативной цены земли? 5. Что такое кадастровая стоимость земли? 6. Какие существуют льготы по земельному налогу? Кто их устанавливает? 7. Каков порядок исчисления земельного налога и авансовых платежей по налогу? Темы рефератов 1. Развитие налогообложения земли в Российской Федерации. 2. Земельный налог: проблемы взимания и перспективы развития. 3. Нормативная цена земли: назначение и порядок определения. 4. Совершенствование налогообложения земли в РФ. 5. Роль и значение ресурсных налогов в решении экологических проблем. Тема 18. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов с юридических лиц 1. Формы проведения налогового контроля. 2. Камеральные и выездные налоговые проверки налогоплательщиков – юридических лиц. 3. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков – юридических лиц. 4. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора налогоплательщиками – юридическими лицами. 5. Ответственность налогоплательщиков – юридических лиц за невыполнение или ненадлежащее выполнение возложенных на них обязанностей. Вопросы для самоконтроля 1. Каков порядок постановки на учет в налоговом органе и снятия с учета организаций? 2. На основании каких документов осуществляется постановка на учет в налоговом органе организаций? 3. Что такое идентификационный номер налогоплательщика? 4. Каковы основные права налоговых органов, установленные Налоговым кодексом РФ? 5. Что такое пеня? Кто ее начисляет и в каких случаях? 6. Каков порядок взыскания налога за счет имущества налогоплательщика – юридического лица? 7. Что должно содержать постановление о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика – организации? 8. Какие важнейшие обязанности возложены законом на налоговые органы? 9. Какие виды налоговых проверок установлены Налоговым кодексом РФ? В чем их принципиальные различия? 10.Какой документ составляется по результатам выездной налоговой проверки? 11.Что такое налоговая тайна? Темы рефератов 1. Организация контроля за налогообложением юридических лиц (на примере города, района). 2. Информационное обеспечение налогового контроля в современных условиях. 3. Совершенствование регионального налогового контроля. 4. Организация проведения выездных налоговых проверок. |
Тема Экономическая сущность налогов и основы налогообложения Назовите основные этапы развития финансовой системы, укажите их взаимосвязь с развитием налогообложения | Содержание Введение Раздел Теоретические основы налогообложения Глава... Общая методика исчисления налогов и сборов Глава Характеристика налогов России | ||
Реферат Экономическая сущность и классификация налогов, сборов и отчислений, уплачиваемых организацией | Государственное образовательное учреждение высшего профессионального... Цель преподавание курса: сформировать у студентов основы налогообложения, информировать студентов об уплате налогов и других обязательных... | ||
Между российской федерацией и великим герцогством люксембург об избежании... Российская Федерация и Великое Герцогство Люксембург, желая заключить Соглашение об избежании двойного налогообложения и предотвращении... | Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Образовательные: формирование у учащихся представления о налогах и системе налогообложения, сознания необходимости уплаты налогов,... | ||
Тема практического занятия Тема Возникновение и развитие налогообложения. Основные теории налогообложения | Экономическая сущность налогов и их классификация На первый план по значимости выходят налоговые платежи, они становятся приоритетным источником формирования доходов государственного... | ||
Экономическая интеграция в современном мировом хозяйстве: концептуальные основы Сущность международной экономической интеграции и факторы, определяющие ее развитие | Экономическая интеграция в современном мировом хозяйстве: концептуальные основы Сущность международной экономической интеграции и факторы, определяющие ее развитие | ||
«Международное налоговое право» Регулирование отдельных налогов и налогообложения отдельных видов доходов (операций) в международном налоговом праве | Тема : сущность прибыли, её Акционерное, арендное, частное или другой формы собственности предприятие, получив финансовую самостоятельность и независимость,... | ||
Адрес web-сайта налогового ведомства Соглашение между Правительством РФ и Правительством Азербайджанской Республики от 03. 07. 1997 "Об избежании двойного налогообложения... | Экономика. Политика. Право России. Роль государства в экономике. Общественные блага. Внешние эффекты. Налоговая система в РФ. Виды налогов. Функции налогов.... | ||
Выбираем режим налогообложения – второй урок В этой статье рассмотрим упрощенную систему налогообложения (усн) и патентную систему налогообложения | Рабочая программа По курсу: «Налоги и налогообложение» Тема Э России, актуальных проблем исчисления налогов в Российской Федерации, а также сформировать практические навыки по исчислению налогов... |