Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «томский государственный педагогический университет» утверждаю директор Института культуры
Скачать 198.02 Kb.
|
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ТОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ» УТВЕРЖДАЮ Директор Институтакультуры _______________Каюмова Е.А. « ___» ____________ 200 ___ г. П Р О Г Р А М М А Д И С Ц И П Л И Н Ы по курсу НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РФГСЭ.В.02 Для специальности Культурология 020600 (031401.65) 1. Цели и задачи дисциплины:
1.2 Задачами курса являются:
2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины:
3. Объем дисциплины и виды учебной работы:
4.1 Разделы дисциплины и виды занятий (тематический план):
4.2. Содержание разделов дисциплины: Тема №1. Экономическое содержание налогов. Налоговая система и сущность налогов. Отличие налога от пошлины и сбора. Виды пошлин, закрепленные в Российской Федерации: государственная пошлина; регистрационная пошлина и таможенная пошлина. Виды сборов. Субъект и объект налогообложения. Отличительные признаки налога: императивность, смена формы собственности, безвозвратность и безвозмездность. Тема №2. Принципы построения налоговой системы и функции налогообложения Основные принципы налоговой системы: единый подход в вопросах налогообложения; четкое разграничение прав, однократность налогообложения, принцип справедливости, принцип удобства и простоты формирование, принцип минимизации издержек взимания налогов; принцип единства экономического пространства и др. Цели и задачи, поставленные в Налоговом кодексе РФ. Наиболее значимые положения, содержащиеся в Налоговом кодексе РФ. Фискальная функция налогов. Социальная функция налогов. Контрольная и регулирующая функции. Тема №3. Классификация налогов и методы налогообложения. Трехуровневый характер налоговой системы РФ: федеральные, региональные и местные налоги. Список данных налогов. Классификация налогов по способу взимания: прямые и косвенные налоги. Классификация налогов по характеру начисления на объект налогообложения: прогрессивное, пропорциональное и регрессивное налогообложение. Способы взимания налогов: у источника дохода; самообложение (по налоговой декларации) и оценочные платежи. Тема №4. Основная налоговая терминология. Понятийный аппарат налоговой системы: бюджетная система РФ; консолидированный бюджет РФ; субъекты налогообложения (плательщики налога); отличие физического лица от юридического лица; объект налогообложении и налоговая база; налоговая льгота; налоговые период; ставка налога; налоговый кадастр; налоговая декларация; налоговые каникулы; налоговый кредит; налоговое бремя; переложение налогов и другие термины. Тема №5. Экономическая роль налога на добавленную стоимость (НДС). Сущность НДС как косвенного налога, имеющего регрессивную природу налогообложения. Плюсы и минусы НДС. Плательщики НДС. Лица, освобожденные от уплаты НДС. Объект налогообложения НДС. Объекты, не облагаемые НДС. Налоговая база. Горизонтальный и вертикальный НДС. Механизм действия НДС на каждой стадии производства и реализации продукции. Ставки данного налога. Льготу по данному налогу. Тема №6. Экономическая роль акцизов. Сущность акцизов как важного источника доходов бюджета РФ. Хозяйственные операции, являющиеся объектом налогообложения акцизами. Подакцизные товары. Ставки акзизов: адвалорные, специфические и комбинированные. Налоговая база. Порядок исчисления и уплаты акцизов. Тема №7. Социально-экономическое значение государственных внебюджетных фондов. Пенсионное обеспечение в России. Концепция реформы системы пенсионного обеспечения в РФ. Трехуровневая система пенсионного обеспечения. Стразовая и накопительная часть финансирования выплат пенсий. Роль Пенсионного фонда РФ. Фонд социального страхования РФ: цель и задачи фонда. Страховые выплаты на обязательное социальное страхование. Роль обязательного медицинского страхования. Фонды обязательного медицинского страхования (ОМС): федеральный ФОМС и территориальные ФОМС. Использование средства данного фонда и задачи фонда. Тема № 8. Единый социальный налог (ЕСН). Понятие ЕСН. Налогоплательщики ЕСН: 1-я и 2-я категория налогоплательщиков. Основания, по которым исчисляют и уплачивают ЕСН. Налоговые льготы. Объект налогообложения. Виды сумм, не являющиеся объектом налогообложения. Налоговая база ЕСН. Ставки данного налога. И условия их применения. Тема № 9. Налог на прибыль организаций. Плательщики налога на прибыль. Объект налогообложения. Доходы для целей налогообложения: доходы от реализации и внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые для целей налогообложения. Состав расходов для целей налогообложения. Налоговая база налога на прибыль. Общая налоговая ставка налога на прибыль и другие виды налоговых ставок данного налога. Порядок исчисления налога на прибыль. Тема № 10. Налог на доходы с физических лиц (НДФЛ). Плательщики НДФЛ: резиденты и нерезиденты. Объект налогообложения НДФЛ. Суммы, не являющиеся объектом обложения данного налога. Ставки НДФЛ и налоговая база. Налоговые вычеты НДФЛ: стандартные налоговые вычеты; социальные налоговые вычеты и имущественные налоговые вычеты. Тема № 11. Налоги на природные ресурсы. Природно-ресурсная политика государства. Плата за природные ресурсы в доходной части федерального бюджета РФ. Законодательное регулирование налогообложения добычи полезных ископаемых в России. Сущность налога на добычу полезных ископаемых. Платежи за пользование недрами. Водный налоги сборы за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами. Тема № 12. Налог на добычу полезных ископаемых и платежи за пользование недрами. Плательщики налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Объект налогообложения НДПИ. Полезные ископаемые и материалы, не признаваемые объектом налогообложения. Налоговая база. Виды добытых полезных ископаемых и налоговая ставка для определенного вида полезного ископаемого. Порядок исчисления и уплаты НДПИ. Платежи за пользование недрами: плательщики и ставки. Тема № 13. Водный налог. Взимание платежей за использование водных ресурсов: сущность водного законодательства. Налогоплательщики водного налога и объект налогообложения. Забор воды и использование акватории водных объектов, не признаваемых объектом налогообложения.. Налоговая база и налоговые ставки, устанавливаемые по бассейнам рек, озер, морей и экономическим районам. Порядок исчисления водного налога. Тема № 14. Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов. Особенности пользования объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов. Объекты государственной собственности. Плательщики сбора за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов. Объекты налогообложения. Ставки сборов согласно НК РФ. Льготы и порядок исчисления сборов. Тема № 15. Налог на игорный бизнес. Сущность налога на игорный бизнес как регионального налога. Плательщики налога. Объект налогообложения: понятие игрового стола; кассы тотализатора (или букмекерской конторы); игрового автомата. Ставки налога на игорный бизнес. Налоговая база и сумма налога на игорный бизнес. Порядок применения налоговых ставок при изменении количества объектов налогообложения. Тема № 16. Налог на имущество организаций. Налог на имущество предприятий как один из важных налогов в системе имущественного налогообложения в Российской федерации и, являющегося по статусу региональным налогом. Преимущество имущественных налогов. Плательщики налога на имущество. Объект налогообложения. Объекты, не признаваемые обложением данным налогом. Налоговая база и налоговая ставка. Расчет налога. Тема № 17. Транспортный налог. Роль транспортного налога как регионального налога. Налогоплательщики. Объект налогообложения и транспортные средства, не являющиеся объектом налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления транспортного налога. Тема № 18. Местные налоги: налог на имущество физических лиц; земельный налог. Сущность местных налогов с точки зрения законодательного обеспечения и зачисления в бюджеты муниципальных образований. Субъект и объект налогообложения налога на имущества физических лиц. Платежи за землю: субъект и объект налогообложения земельным налогом. Тема № 19. Сущность налога на имущество физических лиц. Налог на имущество физ.лиц как общеобязательный местный налог. Плательщики налога, налоговая база. Налоговые ставки в зависимости от стоимости имущества. Льготы по данному налогу. Тема № 20. Сущность земельного налога. Формы платы за землю, предусмотренные в РФ: арендная плата; нормативная цена земли и взимание земельного налога. Особенности земельного налога и его плательщики. Объект налогообложения и налоговая база земельного налога. Налоговые ставки земельного налога. 5. Лабораторный практикум - не предусмотрен. 6. Учебно-методическое обеспечение дисциплины: Рекомендуемая литература: а) основная литература: Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. – М. : ГК Велби, Изд-во Проспект, 2007.–704 с. б) дополнительная литература: 1. Бюджетная система России: Учебник для вузов/Под ред. Г.Б.Поляка.-М. : ЮНИТИ,2000.-540с. 3. Налоги: Учебное пособие для вузов/[Д. Г. Черник, М. Ю. Алексеев, О. Н. Болабонова и др.]; Под ред. Д. Г. Черника.-5-е изд., перераб. и доп.-М. : Финансы и статистика,2003.-652 с. 4. Беликов, Сергей Федорович. Налоги и налогообложение: практикум : учебное пособие для среднего профессионального образования/С. Ф. Беликов.-2-е изд., перераб. и доп.-Ростов-на-Дону : Феникс,2007.-510 с. Экономические журналы: «Вопросы экономики», «Финансы и кредит», «Общество и экономика», «Экономист», «Российский экономический журнал», «Мировая экономика и международные отношения», «Финанс», «Эксперт». 7. Средства обеспечения освоения дисциплины:
Малахов С. Трансакционные издержки в российской экономике // Вопросы экономики, 1997, № 7 Ясин Е.Функции государства в переходной экономике // Вопросы экономики, 1997, № 6 Шмелев Н. Неплатежи – проблема номер один российской экономики // Вопросы экономики, 1997, № 4 Кокорев В. Институциональная реформа в сфере инфраструктуры в условиях естественной монополии // вопросы экономики, 1998, № 4 Никифоров А. Ценовое регулирование естественных монополий // Вопросы экономики, 1998, № 4 Сабирьянова К. Микроэкономический анализ динамических изменений на российском рынке руда // Вопросы экономики, № 11
Пример ТЕСТА № 1 С 1-10 ответить верно или неверно данное выражение
А) налога на прибыль Б) налога на доб.стоимость В) акциза Г) единого социального налога
А) выручку от реализации товаров, работ или услуг Б) штрафы, пени и неустойки В) и то и другое
А) специфическую налоговую ставку Б) комбинированную ставку В) адвалорную ставку
А) акциз Б) единый социальный налог В) налог на добавленную стоимость Г) все вышеперечисленные налоги
А) Пенсионного фонда РФ Б) Фондов социального страхования и фондов обязательного медицинского страхования В) Фондов обязательного медицинского страхования, социального страхования и Пенсионного фонда
А) единый социальный налог Б) налог на прибыль В) акциз Г) налог на добавленную стоимость 17. Начислите сумму выплаты единого социального налога для предприятия, если доходы Петровой П.Д. и Курикиной А.Р. за полгода составили 601 000 руб. Пример ТЕСТА № 2
А) налог на добавленную стоимость Б) подоходный налог с физических лиц В) таможенная пошлина Г) не правильного ответа 2.Укажите налог, имеющего статус регионального А) налог на добычу полезных ископаемых Б) водный налог В) земельный налог Г) транспортный налог 3.Общая ставка (базовая) налога на прибыль составляет: А) 15% Б) 24% В) 9% Г) 18% 4.Объектом налогообложения подоходного налога с физических лиц явл-ся: А) вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей, доходы от реализации акций и иных ценных бумаг Б) страховые выплаты при наступлении страхового случая В) оплата за физическое лицо питания, лечения, коммунальных услуг Г) все вышеперечисленное относится к объекту налогообложения 5. Иванова С.Р. в возрасте до 29 лет является студенткой дневного отделения ТГПУ на платной основе. Родители оплатили в 2007 г. За ее обучение 35 тыс.рублей. Будет ли эта сумма относится к социальному налоговому вычету? А) Да, если доход одного из родителей в налоговом периоде не превышает 200 тыс.руб. Б) Да, если обучение в образовательном учреждении в размере произведенных расходов не превышает 50 тыс.руб. В) нет, так как данная сумма не относится к социальному налоговому вычету 6. Плательщиками налога на прибыль являются: А) физические лица Б) юридические лица В) некоммерческие организации Г) все перечисленные субъекты 7. При определении налогооблагаемой прибыли к внереализационным доходам относят: А) штрафы и неустойки Б) выручку от реализации тов-в В) и то и другое 8. Объектом налогообложения налога на имущество организаций признается: А) только недвижимое имущество, находящееся как по месту нахождения организации, так и вне его Б) только движимое имущество, учитываемое на балансе предприятия в качестве объектов основных средств В) движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе данной организации 9. Транспортный налог – это налог: А) являющийся местным, который взимается с транспортного средства, поставленного на учет в ГИБДД по месту нахождения организации Б) являющийся местным, взимаемый с самолетов, яхт, мотоциклов, вертолетов, катеров, автомобилей и др. транспортных средств В) являющийся региональным, взимаемый с транспортных средств 10. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов и объектами животного мира взимаются: А) в случае удовлетворения личных нужд представителями коренных малочисленных народов Севера Б) при изучении запасов и промышленной экспертизы, а также в научных целях в соответствии с законодательством РФ В) за вылов морских животных и охоту на животных, сбор морских растений 11 . Какие из нижеперечисленных доходов не облагаются налогом на доходы с физических лиц (НДФЛ)? А) дивиденды и проценты Б) научные гранты и стипендии учащихся В) доходы от реализации недвижимого имущества 12. Налог на добычу полезных ископаемых взимается: А) с продукции, которая содержится в добытом из недр минеральном сырье: газовый конденсат, углеводородное сырье, руды металлов Б) с продукции, полученной при дальнейшей обработке и переработке полезного ископаемого, являющегося продукцией обрабатывающей промышленности В) с ископаемых, добытых индивидуальными предпринимателями, используемыми ими для личного потребления 14. Аспирантка ТГПУ в 2008 г. получила стипендию в размере 2700 руб. При этом выиграла грант на научные разработки на сумму 20 000 рублей, на кафедре в должности ассистента получила заработную плату в размере 5000 руб. и единовременную материальную помощь в размере 5000 руб. Рассчитать сумму налога на доходы с физических лиц. (открытая форма ответа) Программа составлена в соответствии с Государственным образовательным стандартом Высшего профессионального образования для специальности «Культурология». 020600 (031401.65) Программу составила: к.э.н, доцент кафедры философии и социальных наук А.А. Максимова Программа дисциплины утверждена на заседании кафедры философии и социальных наук протокол № __ от __________ 200__г. Зав. кафедрой философии и социальных наук Программа дисциплины одобрена метод. комиссией института культуры ТГПУ, протокол №____ от _____________200_ г. Председатель метод. комиссии О.А. Батурина Согласовано: Директор института культуры Е.А. Каюмова | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Добавить документ в свой блог или на сайт
Похожие:
 | Государственное образовательное учреждение высшего профессионального... | | Государственное образовательное учреждение высшего профессионального... Цель предмета — сформировать у студентов знания об истории развития балетного искусства, его основных представителях |
| Государственное образовательное учреждение высшего профессионального... Изучение функций организма человека и животных в фило- и онтогенезе в различных условиях существования | | Государственное образовательное учреждение высшего профессионального... |
| Государственное образовательное учреждение высшего профессионального... | | Государственное образовательное учреждение высшего профессионального... Цель курса – совершенствование культуры письменной речи слушателей в интересах повышения эффективности речевого общения |
| Государственное образовательное учреждение высшего профессионального... Ознакомление с наиболее часто встречающейся патологией органов слуха, речи, зрения и причинами тугоухости, глухоты, нарушения речи... | | Государственное образовательное учреждение высшего профессионального... Аннотация умкд… |
| Государственное образовательное учреждение высшего профессионального... Аннотация умкд… | | Государственное образовательное учреждение высшего профессионального... Аннотация умкд… |
| Государственное образовательное учреждение высшего профессионального... Познакомиться с основными разновидностями современного культуризма (атлетическая гимнастика, волевая гимнастика Анохина, изометрическая... | | Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования |
| Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования | | Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования |
 | Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования | | Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования |
