Скачать 0.52 Mb.
|
Тема 5. Налог на доходы физических лицЛитература: Б-1; О-3; Д-2 Вопросы для самопроверки: Какова роль НДФЛ в формировании доходов бюджетов? Что является объектом налогообложения? Назовите доходы физических лиц, облагаемые и необлагаемые налогом. Какие ставки НДФЛ установлены Налоговым кодексом РФ? Назовите размеры стандартных налоговых вычетов для различных категорий налогоплательщиков. Каков порядок предоставления социальных налоговых вычетов? Назовите размеры социальных налоговых вычетов по их видам. Каковы порядок и условия предоставления имущественных налоговых вычетов? Кто имеет право на профессиональные налоговые вычеты? Каков порядок их предоставления? Назовите порядок и сроки уплаты НДФЛ. Задания для самостоятельной работы: Проанализировать размеры и порядок предоставления стандартных, социальных, имущественных, профессиональных вычетов. Тематика рефератов, докладов, эссе: Система налоговых вычетов при налогообложении физических лиц в РФ. Зарубежный опыт подоходного налогообложения физических лиц и возможности его использования в России. Тема 6. Региональные и местные налогиЛитература: Б-1; О-2; Д-2 Вопросы для самопроверки: Что является объектом обложения налогом на имущество организаций? Кто устанавливает налоговую ставку по налогу на имущество организаций? Какова величина налоговой ставки? Перечислите налоговые льготы по налогу на имущество организаций. Кто является плательщиком транспортного налога? Перечислите основные виды объектов обложения транспортным налогом. Каков порядок определения налоговой базы по транспортному налогу? Каков порядок исчисления и уплаты транспортного налога? В зависимости от каких характеристик транспортного средства устанавливается размер налоговой ставки? По каким критериям устанавливается размер ставки по земельному налогу? Задания для самостоятельной работы: Проанализировать особенности исчисления и уплаты земельного налога. Тематика рефератов, докладов, эссе: Земельный налог в Российской Федерации и перспективы его развития. Тема 7. Специальные налоговые режимы Литература: Б-1; О-2; Д-4 Вопросы для самопроверки: Кто имеет право применять упрощенную систему налогообложения? Назовите объекты налогообложения и налоговые ставки при упрощенной системе налогообложения. Для каких видов деятельности применяется единый налог на вмененный доход? Назовите плательщиков и объект налогообложения ЕНВД? Задания для самостоятельной работы: Рассмотреть условия перехода на упрощенную систему налогообложения. Тематика рефератов, докладов, эссе: Упрощенная система налогообложения в РФ. Зарубежный опыт налогообложения малого бизнеса и возможности его применения в России. Единый налог на вмененный доход: действующий механизм исчисления и пути его совершенствования. Тема 8. Обязательные страховые взносы в государственные внебюджетные фонды Литература: Б-1; О-2; Д-3 Вопросы для самопроверки: Система государственных внебюджетных фондов. Роль и функции Пенсионного фонда Российской Федерации, Фонда социального страхования Российской Федерации, Фонда обязательного медицинского страхования. Система обязательных платежей в государственные внебюджетные фонды. Плательщики страховых взносов. Тарифы страховых взносов. Порядок исчисления страховых взносов. Порядок, сроки уплаты страховых взносов. Задания для самостоятельной работы: Рассмотреть особенности уплаты страховых взносов малыми предприятиями. Тематика рефератов, докладов, эссе: Вопросы совершенствования уплаты обязательных страховых взносов малыми предприятиями. Тема 9. Планирования налоговых выплат на предприятиях ресторанного бизнеса Литература: Б-1; О-3; Д-2 Вопросы для самопроверки: Порядок расчета налогов на предприятиях ресторанного бизнеса. Определение налогооблагаемой базы и налогов по видам налогов. Порядок расчета налогов при специальных режимах налогообложения. Порядок разработки планов по налоговым выплатам для предприятий ресторанного бизнеса. Задания для самостоятельной работы: Разработать план по налоговым выплатам на примере конкретного предприятия ресторанного бизнеса. Тематика рефератов, докладов, эссе: Пути совершенствования разработки планов по налоговым выплатам для предприятий ресторанного бизнеса. Тема 10. Порядок и условия оптимизации налоговых выплат в предприятиях ресторанного бизнеса Литература: Б-1; О-3; Д-1 Вопросы для самопроверки: Выбор наиболее оптимального режима налогообложения для предприятия ресторанного бизнеса. Разработка мероприятий по оптимизации налоговых выплат и получению налоговых выгод в предприятиях ресторанного бизнеса. Определение налоговой нагрузки предприятия ресторанного бизнеса при различных режимах налогообложения Определение эффективности по оптимизации налогообложения в предприятиях ресторанного бизнеса. Задания для самостоятельной работы: Произвести расчет экономической эффективности использования специального режима налогообложения. Тематика рефератов, докладов, эссе: Методика расчета налоговой нагрузки предприятия ресторанного при различных режимах налогообложения. III. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ В процессе освоения дисциплины «Налоговое планирование и оптимизация налоговых выплат на предприятиях ресторанного бизнеса» используются следующие образовательные технологии: 1. Стандартные методы обучения:
2. Методы обучения с применением интерактивных форм образовательных технологий:
IV. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ, ИНФОРМАЦИОННОЕ И МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ Рекомендуемая литература Базовые учебники:
Основная литература:
Нормативно-правовые документы:
Дополнительная литература:
Рекомендуемые Интернет-ресурсы:
Перечень рекомендуемых справочно-информационных программ, используемых при изучении дисциплины:
|
Самостоятельная работа: 120 час. Итоговый контроль: 8 семестр зачет,... Цель дисциплины – изложить научные и организационно-правовые основы криптографии и информационной безопасности | Организационно-методический раздел цель дисциплины Учебно-методическое, информационное и материально-техническое обеспечение дисциплины 27 | ||
Организационно-методический раздел цель дисциплины Цель дисциплины: познакомить слушателей с классическими и современными подходами, составляющими основу менеджмента организации, и... | Тематический план изучения дисциплины VII. Приложения приложение... Учебно-методическое, информационное и материально-техническое обеспечение дисциплины | ||
Вопросы к экзамену: 15 VI. Тематический план изучения дисциплины... Место дисциплины в структуре ооп впо (основной образовательной программы высшего профессионального образования) 4 | Самостоятельная работа: 48 час. Итоговый контроль: экзамен. I. Организационно-методический... ... | ||
Тематика курсовых работ 16 Вопросы к зачету: 16 VI. Тематический... Место дисциплины в структуре ооп впо (основной образовательной программы высшего профессионального образования) 5 | Самостоятельная работа: 94 час. Итоговый контроль: зачет. I. Организационно-методический... Цель дисциплины – научить применять математический аппарат для практических задач на примере математических игр | ||
Вопросы к экзамену 19 Примеры тестов для контроля знаний 20 VI. Тематический... Рекомендации по использованию Интернет-ресурсов и других электронных информационных источников 16 | Тематический план изучения дисциплины 22 Тематический план изучения... Рекомендации по использованию Интернет-ресурсов и других электронных информационных источников 16 | ||
Самостоятельная работа: 76 час. Итоговый контроль: экзамен I. Организационно-методический... Цель дисциплины – познакомить студентов с основными задачами искусственного интеллекта, как области человеческой деятельности | Тематический план изучения дисциплины 24 Тематический план изучения... Рекомендации по использованию Интернет-ресурсов и других электронных информационных источников 18 | ||
Организационно-методический раздел 5 Учебно-методическое, информационное и материально-техническое обеспечение дисциплины | Рабочая учебная программа дисциплины Организационно методический раздел Цели и задачи дисциплины ... | ||
Тематический план изучения дисциплины. 23 Приложения I. Организационно-методический... Учебно-методическое, информационное и материально-техническое обеспечение дисциплины. 12 | Рабочая учебная программа дисциплины Организационно методический... Объем и распределение часов дисциплины по модулям, разделам, темам и видам занятий |