5.Раздел 5. «Результативность бюджетных расходов»
Деятельность Федерального казначейства как органа, обслуживающего исполнение бюджета, носит обеспечивающий характер.
Оценка результативности бюджетных расходов Федерального казначейства осуществляется на основании сопоставления фактических и плановых значений показателей, характеризующих результаты деятельности Федерального казначейства (Таблица 1. «Показатели деятельности Федерального казначейства»), и затрат на их выполнение (Таблица 12. «Распределение расходов по целям, задачам и программам»).
Для оценки результативности деятельности Федерального казначейства проводится сопоставление запланированных и фактических значений показателей деятельности Федерального казначейства. Соответствующий анализ 2008 года свидетельствует о достижении в целом запланированных значений указанных показателей, что в свою очередь позволяет сделать вывод о высоком уровне результативности деятельности службы в отчетном периоде.
Основными показателями, включенными в систему показателей оценки эффективности деятельности Федерального казначейства, являются:
соблюдение установленных законодательством Российской Федерации сроков формирования и предоставления отчетности об исполнении федерального бюджета, формируемой органами Федерального казначейства;
соблюдение установленных законодательством Российской Федерации сроков формирования и предоставления отчетности об исполнении консолидированного бюджета Российской Федерации, формируемой органами Федерального казначейства.
Значения указанных показателей за отчетный, текущий и плановый периоды, приведенные в Таблице 6 «Показатели результатов программы «Формирование и представление бюджетной отчетности», свидетельствуют о достижении и сохранении высокого уровня эффективности деятельности органов Федерального казначейства. Анализ динамики расходов на реализацию соответствующей ведомственной целевой программы позволяет сделать вывод о планомерном росте (в том числе, за счет ежегодной индексации расходов) затрат Федерального казначейства на выполнение полномочий по формированию и представлению отчетности об исполнении федерального и консолидированного бюджета Российской Федерации, в том числе, в связи с инфляционными процессами в экономике Российской Федерации.
В целом, проведенный анализ динамики основных показателей достижения стратегических целей/решения тактических задач Федерального казначейства и соответствующих объемов израсходованных средств за отчетный период свидетельствует о следующем:
Одной из основных причин роста расходов Федерального казначейства в 2009 году (как в номинальном, так и в реальном выражении) стали дополнительные текущие затраты службы, обусловленные инфляционными процессами в экономике Российской Федерации.
Увеличение расходов Федерального казначейства в части, касающейся ведомственных целевых программ Федерального казначейства:
во-первых, обусловлено ростом расходов по проекту «Модернизация казначейской системы Российской Федерации» в связи со вступлением проекта в активную фазу реализации;
во-вторых, обеспечит достижение запланированных на 2009 год значений показателей результатов деятельности Федерального казначейства.
Для повышения результативности бюджетных расходов, а также повышения эффективности и оптимизации работы структурных подразделений Федерального казначейства в 2009-2012 годах в Федеральном казначействе планируется реализовать комплекс мер, включающий в себя мероприятия по:
повышению качества системы ведомственного планирования;
расширению сферы применения и повышению качества механизмов бюджетного планирования, ориентированного на результаты;
оптимизации бюджетной сети и повышению эффективности бюджетных расходов.
Повышение качества системы ведомственного планирования Федерального казначейства. В рамках указанного направления планируется:
выполнение положений Плана деятельности Федерального казначейства на 2009 год, утвержденного Заместителем Председателя Правительства Российской Федерации – Министром финансов Российской Федерации А.Л. Кудриным (далее – План деятельности). Для указанных целей разработан, утвержден и организован ежеквартальный мониторинг исполнения Перечня основных мероприятий по реализации положений Плана деятельности, а также показателей оценки степени исполнения указанных мероприятий.
Расширение сферы применения и повышение качества механизмов бюджетного планирования, ориентированного на результаты. В рамках указанного направления планируется:
внедрить порядок планирования бюджетных расходов по ведомственным целевым программам и непрограммной деятельности Федерального казначейства, утвержденный приказом Федерального казначейства от 28 июля 2008 года № 195 «Об утверждении порядка планирования бюджетных расходов по ведомственным целевым программам и непрограммной деятельности Федерального казначейства» (в редакции приказов Федерального казначейства от 30 декабря 2008 года № 352 и от 18 февраля 2009 года № 28), что позволит осуществлять планирование расходов в разрезе ведомственных целевых программ и непрограммной деятельности, обеспечить обоснованность потребности Федерального казначейства в бюджетных ассигнованиях для реализации возложенных на Федеральное казначейство полномочий при составлении проекта федерального бюджета в части главы 100 «Федеральное казначейство», а также эффективное исполнение федерального бюджета по главе 100 «Федеральное казначейство» в разрезе ведомственных целевых программ Федерального казначейства;
внедрить унифицированный по системе Федерального казначейства План закупок товаров, работ и услуг для нужд Федерального казначейства, утвержденный приказом Федерального казначейства от 8 августа 2008 года № 211 «Об утверждении Порядка формирования Плана закупок товаров, работ и услуг для нужд Федерального казначейства и Отчета об исполнении Плана закупок товаров, работ и услуг для нужд Федерального казначейства» (в редакции приказа Федерального казначейства от 30 декабря 2008 года № 352), который позволит осуществлять контроль за планируемыми территориальными органами Федерального казначейства закупками товаров, работ и услуг, необходимых для реализации ведомственных целевых программ Федерального казначейства, а также определять их целесообразность;
согласовать и утвердить Порядок разработки, утверждения и реализации целевых программ Федерального казначейства (включая методические указания по формированию целевых программ Федерального казначейства);
реализация программы противодействия коррупции в Федеральном казначействе на 2008-2010 годы, утвержденной приказом Федерального казначейства от 30 сентября 2008 года № 257.
Оптимизация бюджетной сети и повышение эффективности бюджетных расходов. В рамках указанного направления планируется:
оптимизировать систему закупок товаров, работ и услуг для государственных нужд в органах Федерального казначейства в соответствии с Федеральным законом от 21.07.2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд»;
осуществлять материально-техническое обеспечение органов Федерального казначейства в 2009-2012 гг. в режиме жесткой экономии бюджетных средств на основе размещения заказов в соответствии с Федеральным законом от 21.07.2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд»;
внедрить в системе Федерального казначейства управленческий учет, порядок ведения которого утвержден приказом Федерального казначейства от 29 июля 2008 года № 196 «Об организации ведения управленческого учета в Федеральном казначействе» (в редакции приказа Федерального казначейства от 30 декабря 2008 года № 352), что позволит создать информационную базу по расходованию бюджетных средств на реализацию каждой ведомственной целевой программы и непрограммной деятельности Федерального казначейства, осуществлять анализ эффективности расходования бюджетных средств, а также принимать эффективные управленческие решения;
формирование Отчета об исполнении Плана закупок товаров, работ и услуг для нужд Федерального казначейства, утвержденного приказом Федерального казначейства от 8 августа 2008 года № 211 «Об утверждении Порядка формирования Плана закупок товаров, работ и услуг для нужд Федерального казначейства и Отчета об исполнении Плана закупок товаров, работ и услуг для нужд Федерального казначейства» (в редакции приказа Федерального казначейства от 30 декабря 2008 года № 352), который позволит осуществлять контроль за исполнением Плана закупок товаров, работ и услуг для нужд Федерального казначейства, выявлять образование экономии бюджетных средств по результатам конкурсных процедур, а также определять эффективность закупаемых товаров, работ и услуг;
внедрение Административного регламента Федерального казначейства по исполнению государственной функции организации исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства федерального бюджета по денежным обязательствам федеральных бюджетных учреждений;
осуществлять мониторинг функциональной деятельности Федерального казначейства, а также совершенствовать нормативное правовое обеспечение органов Федерального казначейства;
сопровождение электронного документооборота центрального аппарата Федерального казначейства и Управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации в рамках постоянной эксплуатации;
развитие функциональности Интернет - сайта Федерального казначейства и УФК;
внедрение СЭД Федерального казначейства у клиентов центрального аппарата Федерального казначейства и территориальных органов Федерального казначейства;
стандартизация процедур обслуживания средств информационно-технического обеспечения на основе системы управления эксплуатацией;
стандартизация процедур обслуживания средств информационно-технического обеспечения, в том числе с привлечением услуг сторонних организаций (аутсорсинг);
нормирование трудозатрат на осуществление функциональной деятельности Федерального казначейства при использовании ППО, разработка предложений по оптимизации структуры пилотных объектов, внедрение соответствующего программного и организационного обеспечения;
организация работ по проектированию, созданию и сдаче в эксплуатацию ведомственной транспортной сети на объектах автоматизации УФК и отделениях Федерального казначейства;
создание центров резервного копирования баз данных органов Федерального казначейства, в том числе подготовка концепции и разработка соответствующих планов мероприятий.
|
