12. Оценочные средства
12.1 Оценочные средства для входного контроля
Контрольные вопросы
Основные фонды, основные средства, понятие, состав, общность , различие
Нематериальные активы: определение, структура
Основные фонды, капитальные вложения, финансовые вложения, инвестиции, инновации: определение, общность и различие.
Дебиторская задолженность: понятие, состав
Кредиторская задолженность: понятие, состав
Аренда имущества, финансовая аренда, лизинг: понятие, общность, различие
Выручка от реализации товара, работ. услуг: определение, состав
Акции, облигации, вексель, определение, общность. Различие
Уставный капитал, порядок его формирования
Собственный капитал предприятия, акционерный капитал: определение
Собственные и заемные средства, финансовый леверидж: понятие и состав
Имущество, полученное безвозмездно, порядок определения его стоимости
Бесхозное имущество, определение его стоимости
Развитие налоговой системы в пореформенной России.
Экономическое влияние налогов.
Добавленная стоимость: определение, состав, применение
Принципы построения налоговой системы в России.
Налоги как торговые барьеры.
Налоги как регуляторы научно-технического прогресса.
Налогообложение в свободных экономических зонах.
Налогообложение в оффшорных зонах.
Структура доходов в крупных городах Запада.
Налогообложение в странах с налоговыми льготами.
Общественный контроль за расходом налоговых сборов.
Экономические налоги.
Международное сотрудничество в сфере налогообложения.
Общее положение о налоговой системе развитых зарубежных стран.
Общее положение о налогообложении в Российской Федерации.
12.2. Оценочные средства текущего контроля (тесты)
(верно-неверно)
Обязанность по уплате налога и сбора установлена:
а) Федеральной налоговой службой РФ;
б) законодательством РФ о налогах и сборах;
в) Минфином России;
г) нормативными правовыми актами органов муниципального образования о местных налогах и сборах;
д) законодательством субъектов РФ о налогах и сборах.
2. Законодательство о налогах и сборах в РФ состоит из:
а) нормативных правовых актов муниципальных образований о местных налогах и сборах;
б) Налогового кодекса РФ;
в) Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных
законов о налогах и сборах;
г) законодательства РФ о налогах и сборах.
3. Письменные разъяснения налогоплательщикам по вопросам применения законодательства РФ о налогах и сборах вправе давать:
а) Федеральная налоговая служба РФ (ФНС России);
б) Минфин России;
в) Федеральная таможенная служба РФ (ФТС России);
г) финансовые органы субъектов РФ;
д) финансовые органы субъектов РФ и муниципальных образований.
4. Письменные разъяснения налогоплательщикам по российскому налоговому законодательству должны быть представлены в течение:
а) одного месяца со дня поступления запроса;
б) двух месяцев со дня поступления запроса;
в) трех месяцев в отдельных случаях со дня поступления запроса;
г) четырех месяцев в отдельных случаях со дня поступления запроса.
5. Участники отношений, регулируемых российским законодательством о налогах и сборах:
а) финансовые органы;
б) таможенные органы;
в) организации и физические лица, признаваемые налогоплательщиками;
г) налоговые органы;
д) организации и физические лица, признаваемые налоговыми агентами.
Налогоплательщиками могут быть:
а) физические лица;
б) организации;
в) обособленные подразделения российских организаций, имеющие определенный баланс и расчетный счет;
г) обособленные подразделения организации;
д) физические лица - индивидуальные предприниматели.
Обязанность по уплате налога организацией исполняется в:
а) валюте РФ и иностранной валюте;
б) валюте РФ;
в) иностранных валютах, курсы которых котируются ЦБ РФ;
г) безналичной и наличной формах;
д) только в безналичной форме.
Налог считается установленным, когда определены:
а) предмет налога;
б) объект налогообложения;
в) единица обложения;
г) налоговая база;
д) налоговый оклад.
Элементы налогообложения:
а) налоговый период;
б) предмет налога;
в) налоговая база;
г) объект налогообложения;
д) носитель налога.
Налоговой льготой не является:
а) снижение налоговой ставки;
б) отсрочка или рассрочка уплаты налога;
в) уклонение от уплаты налога;
г) необлагаемый минимум;
д) инвестиционный налоговый кредит.
Налоговые начисления на единицу измерения налоговой базы - это:
а) налоговое бремя;
б) налоговая ставка;
в) налоговый оклад;
г) исчисленная сумма налога.
Формы изменения уплаты налога и сбора:
а) только отсрочка;
б) отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит;
в) пеня;
г) только инвестиционный налоговый кредит.
13. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов:
а) пеня;
б) штрафная санкция;
в) арест имущества;
г) поручительство;
д) залог имущества.
14. Минимальный налог при упрощенной системе налогообложения уплачивается, если объект налогообложения:
а) доходы;
б) доходы за вычетом расходов;
в) доходы за вычетом расходов и доходы равны расходам;
г) доходы с учетом определенных условий;
д) доходы за вычетом расходов и расходы превышают доходы.
15. Ставки единого налога при применении упрощенной системы налогообложения:
а) 15% в зависимости от объекта налогообложения;
б) 6% в зависимости от объекта обложения;
в) от 5 до 15% в зависимости от объекта налогообложения и категорий налогоплательщика;
г) 6 и 15 в зависимости от величины налоговой базы.
16. Авансовый платеж по транспортному налогу это произведение:
а) налоговой базы и налоговой ставки;
б) ¼ налоговой базы и налоговой ставки;
в) ¼ налоговой базы и налоговой ставки с учетом коэффициента в отдельных случаях.
17.Среднегодовая стоимость имущества рассчитывается исходя из:
а) остаточной стоимости имущества, определенной в соответствии с порядком ведения бухгалтерского учета;
б) первоначальной стоимости имущества;
в) по стоимости имущества, учитываемого на конец налогового периода;
г) по восстановительной стоимости имущества.
18. Доходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли:
а) выручка от реализации товаров только в денежной форме;
б) выручка от реализации имущественных прав;
в) выручка от реализации товаров в денежной и натуральной форме;
г) выручка от реализации товаров собственного производства и ранее приобретенных.
Оценочные средства для самоконтроля
Ситуационные задачи
Задача 1. На основании какой статьи Налогового кодекса РФ определяется сумма НДС, подлежащая налоговому вычету, и какая сумма НДС учитывается в стоимости приобретенного товара? Дайте обоснование ответа.
Исходные данные: 1.Организация 1-го апреля текущего года приобрела компьютер, стоимостью 25 000 руб. (в т.ч. НДС).
2.Компьютер используется для осуществления операций как облагаемых, так и необлагаемых НДС.
3. Во 2-м квартале текущего года выручка от операций, не облагаемых НДС, составила 400 000руб., а выручка от операций облагаемых НДС – 1 000 000руб.
Ответ: п. 4 ст. 170 НК РФ; п.п. 1,2 ст. 171; абз. 1,3 п. 1 ст. 172 НК РФ.
Сумма НДС к вычету – 2 590,56 руб.;
сумма НДС, учитываемая в стоимости приобретенного товара – 1 223 руб.
Задача 2. Определите сумму авансового платежа по налогу на имущество организации за 1-й квартал налогового периода.
Исходные данные: Остаточная стоимость основных средств, подлежащих налогообложению налогом на имущество в текущем налоговом периоде, составила: 1 января – 40 млн.руб.; 1 февраля – 35 млн.руб.; 1 марта – 38 млн.руб.; 1 апреля - 42 млн.руб. Налоговая ставка – 2,2%.
Ответ: авансовый платеж за 1 квартал равен 213 125 руб.
12.4. Оценочные средства для промежуточной аттестации
(Вопросы для подготовки к зачету)
Налоги в системе рыночной экономики России.
Принципы налогообложения.
Значение налогов в доходах государства.
Функции налогов.
Элементы налога и их характеристика.
Способы обложения налогами и методы оплаты.
Налоговая политика и налоговый механизм.
Понятие налоговой системы. Классификация налогов и сборов.
Налоговый федерализм.
Управление налоговой системой.
Налоговый Кодекс РФ.
Налог на прибыль предприятий: плательщики. объект налогообложения и налоговая база.
Доходы их классификация и состав для целей налогообложения прибыли.
Расходы по производству и реализации для целей налогообложения прибыли, их состав, характеристика отдельных видов расходов.
Амортизационное имущество и амортизационные группы: методы и порядок расчета сумм амортизации.
Внереализационные расходы для целей налогообложения прибыли, их состав, характеристика отдельных видов расходов.
Методы определения (признания) доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.
Ставки налога на прибыль и доходы организаций, порядок их применения.
Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли.
Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения и операции, не подлежащие налогообложению.
Налог на добавленную стоимость: налоговая база и порядок ее определения.
Налог на добавленную стоимость: порядок определения налога, налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты налога.
Ставки налога на добавленную стоимость и порядок их применения.
Акцизы, их значение и задачи.
Таможенные пошлины и сборы.
Платежи за пользование природными ресурсами.
Социальный налог.
Права и обязанности налогоплательщиков.
Налоговое планирование на уровне хозяйствующего субъекта.
Налог на имущество, переходящее в порядке наследования.
Эффективность налоговой системы.
Органы налоговой системы РФ.
Местные налоги: земельный, транспортный и т.д.
Государственная политика.
Налоговый контроль: объекты и органы, виды и назначение проверок.
Налоговые льготы, действующие в РФ.
Налог на имущество, переходящее в порядке наследования.
Налог с продаж, его функции.
Региональный налог на имущество организаций.
Упрощённая система налогообложения субъектов малого предпринимательства.
Налоговые санкции.
Обязанности и права налоговых органов.
Единый налог на вмененный доход.
Налог на доходы физических лиц: плательщики налога, состав дохода. Доход, не подлежащий налогообложению
Региональный налог на игорный бизнес.
Налоговая база по налогу на имущество физических лиц.
Налоговая база по налогу на доходы физических лиц, порядок ее определения.
Ставка налога на доходы физических лиц, порядок их применения.
Транспортный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.
Земельный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.
Единый сельскохозяйственный налог: налогоплательщики, порядок и условия перехода на систему, элементы налогообложения.
Упрощенная система налогообложения: сущность, плательщики, условия и порядок перехода на нее.
В каких сферах деятельности в соответствии с НК РФ предусмотрено применение ЕНВД?
Какие налоги не уплачиваются при применении ЕНВД?
Особенности системы России и основные направления ее реформирования.
Примеры задания для выходного контроля
Задание 1. Определите сумму налога на доходы физических лиц, подлежащего к уплате за налоговый период:
а) ежемесячная заработная плата работника организации 40 000 рублей в месяц, работник имеет одного ребенка в возрасте до 14 лет.
б) Ежемесячная заработная плата работника организации 7000 рублей в месяц, работник имеет двоих детей: в возрасте 10 лет и в возрасте 18 лет - учащегося дневной формы обучения в государственном университете.
Ответ: а) НДФЛ к уплате 5 018 руб.;
б) НДФЛ к уплате 546 руб.
|
