3. ПРОЕКТНАЯ ЧАСТЬ
3.1. Мероприятия по улучшению финансовой стратегии ООО «ТракХолдинг»
Целью дипломного проекта являлась разработка стратегии по улучшению финансового состояния ООО "ТракХолдинг".
Для достижения поставленной цели нами был произведен анализ финансового состояния организации и выявлены основные недостатки организации. Исходя из полученных данных нами предложены мероприятия по улучшению финансового состояния ООО"ТракХолдинг", которые показаны на рисунке 7.
Рисунок 7 - Мероприятия по проекту улучшения финансового состояния ООО "ТракХолдинг"
Для улучшения финансового состояния предприятия мы предлагаем следующие мероприятия:
1. Разработка финансовой стратегии предприятия.
Так как финансовая стратегия – это ничто иное, как определение долгосрочных целей финансовой деятельности фирмы. Исходя из поставленных целей, мы выбрали наиболее эффективные способы и пути их достижения.
Учитывая результаты проведенного STEP и SWOT анализа развития предприятия, представляется необходимым разработать финансовую стратегию ООО «ТракХолдинг», так как она является основной в системе перспективных разработок.
Финансовая стратегия ООО «ТракХолдинг» будет охватывать все стороны деятельности организация, в том числе оптимизацию основных и оборотных средств, распределение прибыли, безналичные расчеты, налоговую и ценовую политику.
Финансовая стратегия ООО «ТракХолдинг» должна обеспечивать соответствующие финансово-экономические возможности предприятия условиям, сложившимся на рынке продукции, учитывая финансовые возможности организации и рассматривая характер внутренних и внешних факторов. В рамках финансовой деятельности ООО «ТракХолдинг» имеет место задача привлечения ресурсов для осуществления хозяйственной деятельности. При этом необходимо учитывать, что привлекаемые ресурсы состоят из:
– ссудного капитала;
– кредиторской задолженности;
– нераспределенной прибыли, в ООО «ТракХолдинг»
Разработка финансовой стратегии ООО «ТракХолдинг» включает осуществление нескольких этапов.
Оценка долгосрочных перспектив:
– Прогноз развития ООО "ТракХолдинг";
– Осознание цели.
– Анализ положения ООО «ТракХолдинг» сильных и слабых сторон.
– Обобщение стратегических альтернатив.
– Выбор оптимальной стратегии:
– Планирование мероприятий.
2. Совершенствование организационной структуры управления.
Проанализировав конкурентное положение ООО "ТракХолдинг" на рынке, состояние ассортимента, в целях повышения эффективности работы предприятия, мы предлагаем изменить организационную структуру и при этом:
– добиться роста продаж спецтехники;
– ввести в организационную структуру предприятия новый отдел, финансовый, который будет анализировать состояние рынка, и исходя из этого определять эффективность того или иного направления разработки .
Данные мероприятия позволят сократить риски от вложения капитала в малодоходные направления и увеличить объем продаж, за счет грамотного планирования ассортиментной и маркетинговой политики.
3. Расширение ассортимента компании
Исходя из проведенного маркетингового анализа, компании следует предпринять меры по расширению ассортимента. Для наибольшей эффективности данного мероприятия мы рекомендуем увеличить ассортиментную линейку спецтехники в средней ценовой категории.
Данное мероприятие позволит увеличить прибыль от реализации продукции и улучшить финансовое состояние предприятия.
Изменение в ассортиментной политике компании также поможет застраховать компанию от снижения объемов реализации, и упрочить ее положение на рынке.
4. Совершенствование системы продвижения товаров на рынке.
Исходя из данных полученных в результате проведенного анализа внутренней и внешней среды ООО «Трак Холдинг», а так же проведенного Swot- анализа мы разработали систему продвижения товаров на рынке, следуя данной системе мы должны:
– разработать наиболее эффективную, агрессивную маркетинговую программу, которая включает рекламные мероприятия, позволяющие максимально увеличить объемы продаж;
– расширить рынки сбыта продукции;
Исходя из всего вышеизложенного мероприятия по совершенствованию системы продвижения товаров позволят нам :
Увеличить темп прироста оборота в общем ассортименте продукции: к 2015 году добиться роста продаж на 30%;
Усилить положение компании на региональном рынке;
популяризировать компанию на внутреннем и региональном рынках;
завоевать новые рынки сбыта, выйти на соседние области.
5. Совершенствование кадровой политики организации.
Исходя из проведенного нами анализа кадровой политики ООО "ТракХолдинг", мы выявили следующие недостатки:
Недостаток квалифицированных кадров младшего звена
Отсутствие мотивации персонала.
Данные недостатки создают текучесть кадров младшего персонала (продающих менеджеров), что приводит к снижению эффективности продаж, а так же к затратам компании на поиск и обучение нового персонала.
Для устранения данных проблем мы предлагаем;
Ужесточить требования к кандидатам младшего звена, в частности брать людей с опытом активных продаж, или наличием соответствующего образования.
Ввести эффективную систему мотивации персонала, что приведет к снижению текучести кадров, а значит росту эффективности работы персонала.
3.2 Информационное обеспечение проекта
Информационное обеспечение современно и соответствует целям и задачам ООО "ТракХолдинг".
В ООО"ТракХолдинг" используются 8 ПЭВМ на базе процессоров Intel Pentium IV, объединенные в локальную сеть внутри офиса, а также сканеры, принтеры, электронный факс, ксерокс.
1) В основном сотрудники ООО "ТракХолдинг" используют Microsoft Office, программу Microsoft Word и Microsoft Office Excel
В настоящее время пакет Microsoft Office является самым популярным средством автоматизации делопроизводства. Основное достоинство всех версий Microsoft Office состоит в функциональной полноте. Уже само название пакета говорит о том, что он включает программные приложения, необходимые для организации эффективной работы в современном офисе.
Основные составляющие пакета Microsoft Office, в наибольшей степени задействованные в работе персонала организации.
MS Microsoft Word. Текстовый процессор - программа для ввода, редактирования, форматирования и печати любых документов, от делового письма. Программа Microsoft Word наиболее популярна среди других программ пакета Microsoft Office, используется практически всеми сотрудниками фирмы. С ее помощью ведут деловую переписку, заполняют шаблоны, заявки и т.д.
Microsoft Office Excel - другая популярная программа в фирмах. С ее помощью проводят разнообразные расчеты с целью принятия на их основе решений. Excel предлагает для этого не только множество встроенных функций (финансовые, статистические и т. д.), но и иные методы обработки, такие, как консолидация данных. Расчеты и оценки дополняются модулем деловой графики, позволяющим быстро и наглядно представить табличные данные в виде всевозможных диаграмм, снабдив их выразительными элементами оформления.
Используется Microsoft Excel в основном специалистами высшего и среднего управленческого звена (бухгалтеры, менеджеры по направлениям).
2) Программы-архиваторы. Архивирование - это упаковка (сжатие) информации с целью уменьшения ее размера. Архивирование используют при хранении программных продуктов на дисках и при передаче информации по сетям. В ООО "ТракХолдинг" распространена программа WinZip.
3) Интернет. До появления концепции универсальной системы передачи данных информация зачастую имела ценность, практически не зависящую от времени ее получения, т. е. имела стоимость в течение достаточного промежутка времени. Теперь информация имеет значение, когда человек получает ее либо с минимальным запаздыванием во времени по отношению к событию, либо без запаздывания - как говорят, в режиме реального времени, или в режиме on-line. Подобное стало возможным с появлением глобальной сети Internet1 (Интернет), связавшей воедино все компьютеры мира и обеспечившей мгновенную и надежную передачу информации в едином мировом «информационном поле», поле, где все находится рядом и которое доступно любому человеку.
Компьютеры в офисе объединяются в локальную сеть. К основным услугам Интернета можно отнести Всемирную паутину, электронную почту и Интернет-телефонию.
Электронная почта заменила обычную, в результате стал возможен обмен базами данных. Взаимоотношения с партнерами перешли на качественно новый уровень.
Web-страница - документ Интернета, содержащий текстовую и/или графическую информацию, а также ссылки на другие документы Сети.
2) Система программ «1С: Предприятие».
Система «1С:Предприятие 8.0» предназначена для автоматизации управления и учета на предприятиях различных отраслей, видов деятельности и типов финансирования.
«1С: Предприятие 8.0» является системой программ для автоматизации различных областей экономической деятельности. В конкретный программный продукт, входящий в систему программ «1С: Предприятие 8.0», включаются те функции и возможности, которые отвечают назначению этого продукта.
Все составляющие системы программ «1С: Предприятие 8.0» можно разделить на Технологическую платформу и Конфигурации. Технологическая платформа представляет собой набор различных механизмов, используемых для автоматизации экономической деятельности и не зависящих от конкретного законодательства и методологии учета. Конфигурации являются собственно прикладными решениями. Каждая конфигурация ориентирована на автоматизацию определенной сферы экономической деятельности и, разумеется, отвечает принятому законодательству.
Функции «1С: Предприятие 8.0» можно разделить по целям автоматизации и, соответственно, группам ответственных пользователей.
А) Анализ и управление эффективностью работы предприятия.
Эти функции системы ориентированы на решение задач руководителя предприятия и на управленцев, отвечающих за рентабельность бизнеса и его развитие. Их назначение - обеспечить руководителей актуальной информацией, необходимой для оценки ситуации и принятия решений. К ним относятся такие механизмы, как бюджетирование (планирование финансовой деятельности и сопоставление планов с фактическими данными), анализ рентабельности производственной деятельности, анализ сбыта товаров и продукции, прогнозирование продаж и т.д.
Б) Учет и управление оперативной деятельностью предприятия.
Эта функциональность решает задачи менеджеров и работников, непосредственно занимающихся торговой, производственной деятельностью или деятельностью в области оказания услуг. Она обеспечивает эффективную ежедневную работу предприятия: подготовку документов, управление движением товаров, управление производственными запасами и выпуском продукции, прием заказов и контроль их исполнения и т.д.
В) Регламентированный учет и отчетность.
Эти функции системы решают задачи бухгалтеров и расчетчиков зарплаты. Их цель - обеспечить ведение учета в полном соответствии с требованиями законодательства. В эти функции входит собственно ведение бухгалтерского и налогового учета, расчет заработной платы, составление бухгалтерской и налоговой отчетности, отчетности в фонды и т.д.
Для развития организации необходимо использовать баннерные сети.
На данный момент существует ряд крупных баннерных сетей, которых можно рассматривать в качестве места размещения баннерной рекламы:
Баннерная сеть LBE - популярная баннерная сеть для сайтов всех стилей и направлений. Система баннерообмена LBE включает в себя подсети: LBE, LBE lite, LBE 100. Основная задача баннерообменной системы - объединить максимальное количество сайтов удобным и гибким рекламным механизмом. LBE делает все возможное, чтобы обеспечить самое качественное расположение баннеров.
Баннерная сеть Russian LinkExchange (RLE) - Крупнейшая сеть интернет-рекламы в России. Объем показываемой рекламы — 70 млн. баннеров ежесуточно. Сеть RLE предоставляет владельцам сайтов и коммерческим компаниям возможность размещения рекламы в Интернете, направленной как на широкую, так и на целевую аудиторию. Помимо большого охвата интернет аудитории сеть предоставляет большие возможности таргетинга рекламных компаний.
TBN — одна из крупнейших русскоязычных баннерных сетей: ежедневно в ней откручивается более 100 мллионов показов пяти наиболее популярных баннерных форматов. В TBN входит 15 общетематических сетей, различающихся критериями отбора участников, и 14 специализированных.
Баннерная Сеть Quality Link Exchange — Качественная баннерная сеть на движке (с) БаннерБанк. Предостовляет большое количество доступных видов таргетинга: языковый, по дням недели, временной, тематический (черный и белый список), географический (страны, города, провайдеры), по сайтам (черный и белый список), по промежутку времени.
Для целей размещения баннерной рекламы наиболее подходит сеть QLE за счет приемлемых цен и удобных инструментов для целевого размещения рекламы. В Рунете существует возможность размещения не только графической рекламы, но и текстовых объявлений. Достоинства этого маркетингового инструмента заключаются в низкой стоимости и простоте, поскольку составить текстовое объявление гораздо проще, чем создать привлекательный и информативно емкий графический модуль. Главный недостаток заключается в том, что с помощью текстовых объявлений невозможно обеспечить имиджевый эффект и повысить узнаваемость бренда
3.4. Правовое обеспечение проекта
Деятельность компании ООО «ТракХолдинг» регулируется частью первой Гражданского кодекса Российской Федерации, статьями 87 – 94. В свою очередь в ГК РФ указывается, что правовое положение ООО, порядок его создания и регистрации, реорганизации и ликвидации, права и обязанности учредителей закреплены также в Федеральном законе «Об обществах с ограниченной ответственностью» № 14 - ФЗ.
Не последнюю роль в деятельности ООО играют и другие ФЗ, а также подзаконные правовые акты. Например № 128 – ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности». Он регулирует отношения, возникающие между федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов РФ, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в связи с осуществлением лицензирования отдельных видов деятельности, в соответствии с пунктом 1 статьи 17 этого закона. В Федеральном Законе «Об обществах с ограниченной ответственностью» написано, что отдельными видами деятельности, перечень которых определяется федеральным законом № 128 - ФЗ, общество может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).
Правовое положение общества с ограниченной ответственностью, права и обязанности его участников, порядок создания, реорганизации и ликвидации общества регулирует Федеральный закон «Об акционерных обществах» в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации.
Участники общества, не полностью оплатившие доли, несут солидарную ответственность по обязательствам общества в пределах стоимости неоплаченной части принадлежащих им долей в уставном капитале общества.
Закона потребитель вправе требовать предоставления необходимой и достоверной информации об исполнителе, режиме его работы и реализуемых им услугах.
4.ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
4.1. Расчет эффективности предлагаемых мероприятий
Основной задачей экономической части является расчет изменения основных финансово-экономических показателей деятельности ООО «ТракХолдинг», полученных в результате внедрения мероприятий и рекомендаций предложенных в проектной части диплома.
Расчет проводятся по следующим направлениям:
-определение эффективности от реализации предложенных мероприятий в проектной части;
-укрупненный расчет влияния мероприятий на изменения основных финансово-экономических показателей деятельности организации.
Экономическая обоснованность определяется, как правило, сопоставлением результата (Р) и затрат (З).
Э = Р-З
Результатом внедрения какого-либо мероприятия в конечном итоге может быть либо прирост прибыли, либо снижение издержек. Расчет необходимо проводить по каждому из проектных мероприятий.
1)совершенствование организационной структуры ООО «ТракХолдинг»
В проекте создается финансовый отдел для реализации финансовой стратегии.
Расчет затрат на введение новых штатных единиц.
- затраты на организацию рабочего места составят 10 тыс. руб.
-предлагаемая заработная плата увеличится на 1296 тыс. руб.
-всего 1306 тыс. руб.
Планируемый объем увеличенной выручки составляет 5% или 43365 тыс. руб.
Рассчитаем экономический эффект
43365 - 1306=42059тыс. руб.
Данное мероприятие эффективно для ООО «ТракХолдинг».
Разработка финансовой стратегии предприятия.
Разработка финансовой стратегии ООО «ТракХолдинг» включает осуществление нескольких этапов.
Оценка долгосрочных перспектив:
– Прогноз развития ООО "ТракХолдинг";
– Осознание цели.
– Анализ положения ООО «ТракХолдинг» сильных и слабых сторон.
– Обобщение стратегических альтернатив.
– Выбор оптимальной стратегии.
– Планирование мероприятий.
Прогнозируемый рост выручки 1% или 8673 тыс. руб.
Затраты на проведение данного мероприятия составили 598 тыс. руб.
Рассчитаем экономический эффект:
8673 – 598= 8075 тыс. руб.
Расширение ассортимента компании
Расширить ассортиментную линейку спец.техники, допустим внести снегоуборочные машины и т.д.
Прогнозируемый рост выручки на 1% или 8673 тыс.руб.
Затраты на проведение данного мероприятия составили 6449
Рассчитаем экономический эффект:
8673-6449= 2224
4) Совершенствование системы продвижения товаров на рынке.
Освоение новых рынков сбыта, разработать наиболее эффективную маркетинговую программу.
Прогнозируемый рост выручки на 1% или 8673 тыс.руб.
Затраты на проведение данного мероприятия составили 5969 тыс.руб.
Рассчитаем экономический эффект :
8673-5969 = 2704 тыс.руб.
Совершенствование кадровой политики организации.
Увеличить квалифицированных кадров младшего звена
Отсутствие мотивации персонала.
Данное мероприятие является эффективным для ООО «ТракХолдинг»
Полученные расчеты свидетельствуют о том, что предложенные в проектной части мероприятия могут быть применены в деятельности ООО « ТракХолдинг», так как экономически эффективны.
Произведем расчеты в следующей последовательности:
- определим общий прирост выручки,
- рассчитаем проектируемый уровень производительности труда,
- определим проектируемый фонд заработной платы,
- определим среднегодовую и среднемесячную заработную плату,
- рассчитаем величину себестоимости услуг,
- рассчитаем сумму налога на прибыль,
- определим уровень чистой прибыли клиники с учетом предлагаемых мероприятий.
Объем выручки по проекту рассчитывается следующим образом:
где
Vпр. – объем выручки по проекту,
V баз. – базовый объем выручки, тыс.руб.
 V – прирост объема выручки по расчетам эффективности мероприятий, тыс.руб.
ООО «ТракХолдинг» по итогам 2013 года организация имеет выручку.
Увеличение объема выручки ожидается от внедрения проектных мероприятий:
Далее необходимо произвести расчет проектируемой выручки предприятия: Vпр. = 867294 + (42059 +8075 +7873+ 2704)= 928005тыс. руб.
Далее определим численность персонала по проекту:
 где
Чпр. – численность персонала по проекту,
Ч баз. – численность персонала по базовому варианту,
(+/-)Ч –.
Чпр. = 50+ 3 = 53 высвобождение (-), увеличение (+) численности
Численность персонала по проекту увеличится на двух человек, поскольку дополнительно планируется ввести в штатное расписание специалистов по выездному ресторанному обслуживанию, а должность заместителя директора была сокращена.
Рассчитаем проектируемый уровень выручки на одного работающего:
где
Vпр. – объем выручки по проекту,
Чпр. – численность персонала,
ПТ пр.= 928005/ 53= 17,5 тыс. руб. – производительность 1 сотрудника предприятия ООО «ТракХолдинг» в год.
Далее определим проектируемый фонд заработной платы
 .
где  - фонд заработной платы в объеме выручки в базовом периоде;
 -проектируемые изменения в размере фонда заработной платы в связи с изменениями новых штатных единиц (+),
введение системы премирования, надбавок; сокращение персонала (-).
Поскольку на предприятии планируется введение введение новых должностей необходимо увеличение фонда заработной платы на 1296 тыс. руб.:
Ф=21600+1296= 22896 тыс. руб.
Определим среднегодовую ( ), среднемесячную ( ) заработную плату
 
З ср.год =22896/53 =432 тыс. руб.
З ср.мес. = 22896/53*12=36 тыс. руб.
Проектируемые издержки обращения 853765 тыс. руб.
Определяем сумму прибыли от реализации работ
 =928005 - 853765 = 74240 тыс. руб.
Определяем сумму налога на прибыль
где  - ставка налога на прибыль.
Н п = 74240 * 20 / 100 =14848 тыс. руб.
Рассчитываем чистую прибыль (средства в распоряжении предприятия)
П ч = 74240 – 14848 = 59392 тыс. руб.
Все полученные данные сведем в единую таблицу 4.1.
Таблица 4.1 – Основные финансово-экономические показатели по проекту
Наименование показателей
|
Ед.
изм.
|
Величина показателя
|
Изменение показателя
|
2013 г.
|
проект
|
Абс.
|
Темп роста. %
|
1. Выручка от реализации
|
т.р.
|
867294
|
928005
|
60711
|
107,0
|
2. Численность персонала
|
чел.
|
50
|
53
|
3
|
106,0
|
3. Среднегодовая выручка на 1 работающего
|
т.р.
|
17346
|
17509
|
163
|
101,0
|
4. Фонд заработной платы персонала
|
т.р.
|
21600
|
22896
|
1296
|
106,0
|
5. Среднегодовая заработная плата
|
т.р.
|
432
|
432
|
-
|
-
|
6.Издержки обращения
|
т.р.
|
816368
|
853765
|
37397
|
104,5
|
7. Затраты на 1 рубль реализации
|
руб.
|
0,94
|
0,92
|
-0,002
|
0,98
|
8. Прибыль
|
т.р.
|
50926
|
74240
|
23314
|
145,8
|
9.Рентабельность продаж
|
%
|
6,0
|
8,0
|
2
|
-
|
10.Рентабельность продукции (услуг)
|
%
|
6,2
|
8,7
|
2,5
|
-
|
Исходя из данных этой таблицы можно сделать вывод, что выручка от реализации увеличилась на 60711 тыс. руб., численность персонала возросла на 3 человек, прибыль увеличилась на 23314, рентабельность продаж возросла на 2%. Издержки обращения увеличилась на 37397тыс. руб. в 2013 году по сравнению с прогнозируемом. Фонд заработной платы персонала увеличился на 1296 тыс. руб.
|
