7.Контроль овладения компетенциями
Ситуация. Общество с ограниченной ответственностью «КНОЛ» было создано 14 мая 2002 года.
Предметом деятельности ООО «КНОЛ» является:
оптовая и розничная торговля;
оказание бытовых услуг населению;
продажа населению товаров и предоставление услуг за наличный расчет;
реализация строительных и отделочных материалов;
производство и реализация мягкой и корпусной мебели;
открытие собственных магазинов.
При осуществлении хозяйственной или иной деятельности предприятие может от своего имени приобретать имущественные и неимущественные права, заключать договора, быть истцом и ответчиком в суде и арбитраже, совершать в стране и за рубежом в установленном порядке сделки, осуществлять иную деятельность в соответствии с действующем законодательством, прекращение деятельности предприятия может осуществляться в виде его ликвидации и реорганизации.
Миссия предприятия была разработана на основе интересов сотрудников, потребителей, собственников. Миссия ООО «КНОЛ» звучит так: «Мы стремимся быть лучшими в регионе по обеспечению заказчиков и потребителей нашей продукцией, наполнить потребительский рынок высококачественной мебельной продукцией».
Миссию ООО «КНОЛ» можно представить более детально:
ориентация деятельности компании на производство конкурентоспособной продукции, максимально удовлетворяющей потребности потребителей;
способность исполнять ожидания потребителей;
изготовление качественной продукции, способной противостоять продукции конкурентов;
добиваться процветания организации и удовлетворения интересов менеджеров;
обеспечение занятости персонала компании, его удовлетворённость своей работой и оплатой;
укрепление положительного имиджа компании;
заключение договоров на поставки (сбыт продукции компании).
В своей деятельности предприятие преследует следующие цели:
Ресурсные – стремление привлечь наиболее ценные ресурсы (квалифицированных сотрудников, современное оборудование, капитал).
8.Социальные – проявляются в обеспечении сотрудников ООО «ПКФ Невка» своевременным отдыхом, медицинской помощью, предоставление им и их детям льготных (бесплатных) путёвок в дома отдыха, санатории, пионерские лагеря.
9.Качественные – выживание в условиях конкурентной борьбы, поддержка престижа ООО «ПКФ Невка», повышение качества выпускаемой продукции, снижение затрат на её производство и реализацию, а как следствие этого, снижение цен. Повышение эффективности деятельности для полного удовлетворения потребителей (с этой целью ведётся учёт их требований).
10.Эгоистические - получение прибыли для привлечения капитала и для стимулирования желания владельцев разделить риск. Прибыль рассматривается как ограничительная цель. Минимальная прибыль нужна для выживания и развития бизнеса.
11.Экологические – удовлетворение потребностей людей в экологически чистой продукции.
12. Количественные – увеличение объёма продаж, расширение ассортимента предлагаемой продукции, производственных и торговых площадей, станочного парка.
ООО «КНОЛ» выпускает и продает товары индивидуального потребления длительного пользования и товары производственного назначения.
Товары характеризует лёгкая сборка, которой способствует то, что в комплект входят инструменты (для сборки) и изделия характеризует удобное расположение болтов.
К товарам прилагается специальная упаковка, защищающая их от повреждений при погрузке и транспортировке. Также изделия отличаются красивым дизайном, который отвечает любым эстетическим и практическим запросам потребителей.
Отдельные изделия покрыты лаком или специальной краской, поэтому они безопасны и надёжны в эксплуатации. Товары обладают высокой долговечностью (срок пользования не ограничен), просты в применении. Поскольку продукция выпускается из натурального древесного массива и древесностружечных плит (ДСП), то срок их эксплуатации различен. Продукция, произведённая из ДСП, незначительно уступает по своим характеристикам аналогичной продукции, произведённой из цельного древесного массива. ООО «КНОЛ» устанавливает гарантийный срок на свою продукцию (гарнитуры - полгода, мягкая и офисная мебель – год).
На данный момент предприятие специализируется на продаже:
кухонных гарнитуров широкого ассортимента с фасадами из МДФ ПВХ, софтформинга, ламината;
мягкой мебели различной модификации (механизм трансформации, механизм «выкатной», механизмы альтернатива, книжка и др.);
корпусной мебели (стенки-горки из МДВ ПВХ и т.д.).
Набирая обороты реализации, ООО «КНОЛ» продолжает расширять рынок сбыта своей продукции. В настоящее время наладились прочные деловые долговременные отношения с мебельными салонами и производителями мебели крупных городов России. Продукция фирмы пользуется заслуженным успехом. Фирма имеет свою розничную сеть, в которой успешно функционируют пять мебельных салонов. Реализацией бытовой мели занимаются четыре салона, и один салон реализует офисную мебель.
Состав и структура ассортимента продукции ООО «КНОЛ» представлены в таблице 1.
Таблица – Ассортимент реализованной продукции ООО «КНОЛ»
Наименование номенклатуры
|
2012 год
|
2013 год
|
Количество, штуки
|
Сумма, тысячи рублей
|
Количество, штуки
|
Сумма, тысячи рублей
|
Мягкая мебель
|
349
|
3085
|
596
|
5413
| | |
86
|
774
|
130
|
1170
| | |
154
|
770
|
260
|
1300
| | |
64
|
768
|
112
|
1344
| | |
45
|
773
|
94
|
1598
|
Кухонные гарнитуры
|
89
|
1465
|
189
|
3093
| | |
41
|
738
|
86
|
1548
| | |
48
|
727
|
103
|
1545
|
Корпусная мебель
|
369
|
3162
|
816
|
6959
| | |
151
|
1057
|
331
|
2317
| | |
176
|
1055
|
394
|
2367
| | |
42
|
1050
|
91
|
2275
|
Всего
|
807
|
7713
|
1601
|
15465
|
Динамики показателей по труду торгового предприятия представлена в таблице 2.
Таблица – Динамики показателей по труду торгового предприятия
Наименование показателя
|
2012 год
|
2013 год
|
Товарооборот, тыс. руб.
|
7713,3
|
15465,4
|
Численность работников всего, чел.
|
49
|
52
| | |
15
|
18
|
Производительность труда общая, тыс. руб./чел.
|
157,4
|
297,4
|
в т.ч. работников ТОП, тыс. руб./чел
|
514,2
|
859,2
|
Фонд заработной платы тыс. руб.
|
259,8
|
216,8
| | |
3,37
|
1,40
|
Средняя заработная плата одного работника за год, тыс. руб.
|
5,3
|
4,2
|
Состав и структуру фонда заработной платы предприятия представлены в таблице 3.
Таблица – Состав и структуру фонда заработной платы ООО «КНОЛ»
Наименование номенклатуры
|
2012 год
|
2013 год
|
Сумма, тысячи рублей
|
Удельный вес, проценты
|
Удельный вес, проценты
|
Сумма, тысячи рублей
|
Фонд заработной платы всего, в т.ч.
|
259,8
|
100,0
|
216,8
|
100,0
|
заработная плата в денежной форме, из нее
|
259,8
|
100,0
|
216,8
|
100,0
|
заработная плата по тарифным ставкам, окладам
|
135,1
|
52
|
114,9
|
53
|
выплаты компенсирующего и стимулирующего характера
|
114,3
|
44
|
93,2
|
43
|
оплата неотработанного времени
|
10,4
|
4
|
8,7
|
4
|
Основные финансово-экономические показатели деятельности ООО «КНОЛ» приводятся в таблицах 4-11.
Таблица – Основные экономические показатели ООО «КНОЛ»
Наименование показателя
|
2012 год
|
2013 год
|
Объем товарной продукции, тыс. руб.
|
7713,3
|
15465,4
|
Материальные затраты , тыс. руб.
|
3014,9
|
7933,5
|
Материалоотдача, руб.
|
2,6
|
1,9
|
Среднесписочная численность работников, всего, чел.
|
49
|
52
|
В том числе продавцов, чел.
|
15
|
18
|
Удельный вес продавцов в среднесписочной численности работников, %
|
30,61
|
34,62
|
Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб.
|
157,4
|
297,4
|
Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб.
|
514,2
|
859,2
|
Среднегодовая стоимость основных средств (по первоначальной стоимости)
|
8747,2
|
8719,7
|
Фондоотдача, тыс. руб.
|
0,88
|
1,77
|
Себестоимость, тыс. руб.
|
7591
|
1525,1
|
Прибыль, тыс. руб.
|
309
|
280,3
|
Рентабельность продаж
|
1,58
|
1,39
|
Таблица – Состав и структура источников формирования имущества
ООО «КНОЛ»
Наименование показателя
|
2012 год
|
2013 год
|
Всего источников формирования имущества,
|
9659,1
|
9423,0
|
в том числе:
|
|
| | |
7801,0
|
7728,1
| | |
1858,1
|
1694,9
|
Таблица – Структура собственного капитала по источникам образования
ООО «КНОЛ»
Наименование показателя
|
2012 год
|
2013 год
|
Собственный капитал, всего
|
7801,0
|
7728,1
|
Авансированный капитал
|
1200,0
|
1200,0
|
уставный капитал (за вычетом пополнения за счет прибыли)
|
1200,0
|
1200,0
|
Накопленный капитал
|
6601,0
|
6528,1
|
добавочный капитал (исключая эмиссионный доход)
|
4263,8
|
4263,8
|
нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
2337,2
|
2264,3
|
Таблица – Состав и структура заемного капитала ООО «КНОЛ»
Наименование показателя
|
2012 год
|
2013 год
|
Заемный капитал
|
1858,1
|
1694,9
|
в том числе:
|
|
|
краткосрочные обязательства
|
1858,1
|
1694,9
|
из них:
|
|
|
кредиторская задолженность
|
1858,1
|
1694,9
|
Таблица – Состав и структура кредиторской задолженности ООО «КНОЛ»
Наименование показателя
|
2012 год
|
2013 год
|
Кредиторская задолженность товарного характера
|
232,1
|
178,6
| | |
231,5
|
100,5
| | |
0,6
|
78,1
|
Прочая кредиторская задолженность
|
1626,0
|
1516,4
|
перед персоналом организации
|
173,2
|
130,0
|
перед государственными внебюджетными фондами
|
83,5
|
79,2
| | |
1260,6
|
1285,0
| | |
108,7
|
22,2
|
Итого кредиторская задолженность
|
1858,1
|
1694,9
| | |
46,9
|
19,1
|
из нее длительностью свыше 3 месяцев
|
46,9
|
19,1
|
Таблица – Состав и структура имущества ООО «КНОЛ»
Наименование показателя
|
2012 год
|
2013 год
|
Внеоборотные активы, в т.ч.
|
5614,1
|
4881,6
| | |
10,0
|
2,7
| | |
5604,1
|
4878,9
|
Оборотные активы, в т.ч.
|
4045,0
|
4541,4
|
запасы и затраты, НДС по приобретенным ценностям
|
2862,0
|
3045,8
|
краткосрочная дебиторская задолженность
|
1179,1
|
1236,5
| | |
3,9
|
259,1
|
Итого имущества
|
9659,1
|
9423,0
|
Таблица – Состав и структура материальных оборотных активов
ООО «КНОЛ»
Наименование показателя
|
2012 год
|
2013 год
|
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности (с учетом НДС)
|
2238,6
|
2253,2
|
Готовая продукция товары для перепродажи
|
603,7
|
789,1
|
Расходы будущих периодов
|
19,7
|
3,5
|
ИТОГО
|
2862,0
|
3045,8
|
Таблица – Состав и структура дебиторской задолженности
ООО «КНОЛ»
Наименование показателя
|
2012 год
|
2013 год
|
Дебиторская задолженность, всего
|
1179,1
|
1236,5
|
Краткосрочная дебиторская задолженность
|
1179,1
|
1236,5
| | |
883,1
|
952,9
| | |
295,9
|
283,6
|
Просроченная задолженность
|
657,4
|
596,1
|
в том числе длительностью более 3-х месяцев
|
657,4
|
596,1
|
Необходимо:
по данным таблицы 1 провести анализ ассортимента продукции ООО «КНОЛ»;
по данным таблицы 2 провести анализ показателей по труду ООО «КНОЛ»;
по данным таблицы 3 провести анализ состава и структуры фонда заработной платы ООО «КНОЛ»;
по данным таблиц 4-11 провести анализ основных финансово-экономических показателей деятельности ООО «КНОЛ»;
провести анализ финансовой устойчивости ООО «КНОЛ»;
разработать финансовую стратегию ООО «КНОЛ».
Формируемые компетенции по результатам выполнения задания:
|
ОК-9. Умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности.
ПК-3. Готовность к разработке процедур и методов контроля.
ПК-11. Способность использовать основные методы финансового менеджмента для стоимостной оценки активов, управления оборотным капиталом, принятия решений по финансированию, формированию дивидендной политики и структуре капитала.
ПК-12. Способность оценивать влияние инвестиционных решений и решений по финансированию на рост ценности (стоимости) компании.
ПК-15. Готовность участвовать в разработке стратегии организации, используя инструментарий стратегического менеджмента.
ПК-26. Способность к экономическому образу мышления.
ПК-40. Способность анализировать финансовую отчетность и принимать обоснованные инвестиционные, кредитные и финансовые решения.
ПК-45. Владеть техниками финансового планирования и прогнозирования.
|
|
