Открытые тесты
Налоговый оклад – это ###.
Физическое лицо или организация, на которые ложится законодательно определенная обязанность уплачивать налоги – это ###.
Налоговая льгота как уменьшение размера налоговой базы – это ###.
Основные начала законодательства о налогах и сборах Российской Федерации нашли отражение в ### статье Налогового кодекса РФ.
Задания на соответствие
1. Расположите методы налогообложения, представленные в левой колонке, соответственно их характеристике, приведенной в правой колонке.
1. равный метод
|
А. для каждого плательщика установлена равная ставка налога
|
2. пропорциональный метод
|
Б. с ростом налоговой базы налоговые ставки снижаются
|
3. прогрессивный метод
|
В. с ростом налоговой базы налоговые ставки возрастают
|
4. регрессивный метод
|
Г. для каждого плательщика установлена равная сумма налога
|
2. Расположите названия глав Налогового кодекса РФ, представленные в правой колонке, соответственно их номерам, приведенным в левой колонке.
1. 26.1
|
А. «Упрощенная система налогообложения»
|
2. 26.2
|
Б. «Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельхозналог)»
|
3. 26.3
|
В. «Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции»
|
4. 26.4
|
Г. «Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности»
|
ВАРИАНТ 8
Закрытые тесты
Монопольное право государства на производство и (или) реализацию определенных товаров – это:
акцизы на алкогольную продукцию,
налог с продаж,
таможенная пошлина,
фискальная монополия.
По уровню бюджета, в который зачисляется налоговый платеж, налоги делятся:
на закрепленные и регулирующие,
на федеральные, региональные и местные.
На каждую единицу обложения определен фиксированный размер налога, если налоговая ставка:
адвалорная,
твердая,
прогрессивная,
регрессивная.
Физическое лицо или организация, на которые ложится законодательно определенная обязанность уплачивать налоги – это:
носитель налога,
налогоплательщик.
Согласно принципу получения услуг от государства:
от величины поступивших налогов зависит структура расходов государства,
личный доход налогоплательщика должен соответствовать его вкладу в достижение хозяйственного результата.
Открытые тесты
Признаки фактического характера, которые обосновывают взимание соответствующего налога – это ###.
При ### методе налогообложения с ростом налоговой базы ставка налога увеличивается.
Период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется и исчисляется авансовый платеж– это ### .
В Налоговом кодексе сформулирован один из видов ответственности за налоговые правонарушения – ###
Задания на соответствие
Расположите данные, представленные в левой колонке, соответственно их характеристике, приведенной в правой колонке:
1. Кривая Лоренца
|
А. график зависимости налоговых поступлений в бюджет государства от величины налогового тарифа
|
2. Кривая Лэффера
|
Б. график, иллюстрирующий степень экономического неравенства и показывающий влияние прогрессивного налогообложения на выравнивание доходов и имущества населения
|
Расположите названия глав Налогового кодекса РФ, представленные в правой колонке, соответственно их номерам, приведенным в левой колонке.
1. 25
|
А. «Водный налог»
|
2. 25.1
|
Б. Налог на прибыль
|
2. 25.2
|
В. «Государственная пошлина»
|
3. 25.3
|
Г. «Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов»
|
ВАРИАНТ 9
Закрытые тесты
Не является специфической чертой налогов:
обязательность,
эквивалентность,
законодательный характер,
индивидуальность.
Принцип «вертикальной справедливости» означает, что:
налогоплательщики с разным экономическим потенциалом должны нести разное налоговое бремя,
налогоплательщики с одинаковым экономическим потенциалом должны нести одинаковое налоговое бремя.
Кривая А.Лэффера иллюстрирует:
соотношение ставки налога и налогового оклада;
соотношение налоговой базы и доходов бюджета;
зависимость объема налоговых поступлений в бюджет государства от среднего уровня налоговых ставок в стране;
соотношение налоговой базы и предоставление льгот.
К налоговым льготам не относится:
налоговый кредит,
снижение ставки налога,
необлагаемый минимум,
уклонение от уплаты налога.
Автоматическая фискальная политика основана:
на сознательном вмешательстве государства в налоговую систему и изменении объема государственных расходов с целью воздействия на экономический рост, безработицу и инфляцию,
на действии встроенных стабилизаторов, обеспечивающих естественное приспособление экономики к фазам деловой конъюнктуры.
Открытые тесты
Технические приемы внесения налогоплательщиком или его агентом суммы налога в соответствующий бюджет или государственный внебюджетный фонд – это ### .
Исчислять, удерживать и перечислять налоги в бюджет может ###.
По порядку зачисления налогового платежа в бюджет, налоги делятся на два вида: ### и ### .
При ### методе налогообложения с ростом налоговой базы ставка налога снижается.
Задания на соответствие
Расположите принципы налогообложения А. Смита, приведенные в левой колонке, соответственно их содержанию, приведенному в правой колонке:
1. экономичность налогообложения (economy)
|
А. срок уплаты, способ платежа, - все это должно быть ясно и определенно для плательщика и для всякого другого лица. Точная определенность того, что каждое отдельное лицо обязано платить, в вопросе налогообложения представляется делом столь большого значения, что весьма значительная степень неравномерности составляет гораздо меньшее зло, чем весьма малая степень неопределенности
|
2. соразмерность налога (equality)
|
Б. каждый налог должен быть так задуман и разработан, чтобы он брал и удерживал из карманов народа возможно меньше сверх того, что он приносит казначейству государства
|
3. удобность налогообложения (convenience)
|
В. поданные государства должны, по возможности, соответственно своей способности и силам участвовать в содержании правительства, то есть соответственно доходу, каким они пользуются под покровительством и защитой государства
|
4. определенность налога (certainty)
|
Г. каждый налог должен взиматься в то время или тем способом, когда и как плательщику должно быть удобнее всего платить его
|
Расположите названия глав Налогового кодекса РФ, представленные в правой колонке, соответственно их номерам, приведенным в левой колонке.
1. 21
|
А. «Налог на доходы физических лиц»
|
2. 22
|
Б. «Единый социальный налог»
|
3. 23
|
В. «Акциз»
|
4. 24
|
Г. «НДС»
|
ВАРИАНТ 10
Закрытые тесты
Налоговые агенты могут:
удерживать налоги с заработной платы налогоплательщика,
делать перерасчет ранее уплаченных сумм налогов,
исчислять, удерживать у налогоплательщика и перечислять налоги в бюджет,
перечислять налоги в соответствующий бюджет.
Исключите из перечисленных ниже прямой налог:
акцизы на отдельные виды товаров,
налог с продаж,
налог на доходы физических лиц,
фискальная монополия.
Не является специфической чертой налогов:
обязательность,
эквивалентность,
законодательный характер,
индивидуальность.
Исключите из перечисленных ниже налогов косвенный налог:
налог на прибыль организаций,
налог на землю,
налог с имущества организаций,
налог на добавленную стоимость.
Известны следующие способы исчисления налогов:
прямой и косвенный,
кумулятивный и некумулятивный,
затратный и валовой,
наличный и безналичный.
Открытые тесты
Физические лица являются налоговыми резидентами РФ, если находятся на территории России ### в течении ###.
При ### методе налогообложения с ростом налоговой базы ставка налога снижается.
Группировка налогов по их видам называется ### налогов.
В ### сформулирован один из видов ответственности за налоговые правонарушения – административная.
Задания на соответствие
Расположите названия работ, приведенные в правой колонке, соответственно их авторам, приведенным в левой колонке:
1. А. Смит
|
А. «Опыт теории налогов»
|
2. Н.И. Тургенев
|
Б. «Трактат о налогах»
|
3. Д. Рикардо
|
В. «Исследование о природе и причинах богатства народов»
|
4. У. Петти
|
Г. «Начало политической экономии и податного обложения»
|
2. Расположите данные, представленные в левой колонке, соответственно их характеристике, приведенной в правой колонке:
1. налоговые агенты
|
А. органы, осуществляющие прием от налогоплательщиков и (или) плательщиков сборов средств в уплату налогов и (или) сборов и перечисление их в бюджет
|
2. сборщики налогов
|
Б. лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов
|
Литература
Нормативно-правовые акты1
Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая от (в редакции изменений и дополнений)
Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ (в редакции изменений и дополнений).
Основная литература
Барулин С.В. Теория и история налогообложения: Учебник для вузов – М.: Экономист, 2008. – 321 с.
Гончаренко Л.И., Грунина Д.К., Мельникова Н.П. Основы налогообложения: Учебное пособие по курсу «Налоги и налогообложение» для специализации «Налоги и налогообложение» / Под ред. Л.П. Павловой; Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации. Кафедра налогов и налогообложения – М.: ФА, 1998. – 51 с.
Налоги и налогообложение: Учебник. 2-е изд., доп. и перераб./ под. ред. И.А. Майбурова. – М.: Юнити, 2008. – 509 с.
Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебник. – М.:7Финансы и статистика, 2007. – 464 с.
Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение – М.: Юрайт, 2005.
Пинская М.Р. Основы теории и истории налогообложения / Под научн. ред. д.э.н., проф. В.С. Барда: Монография. – М.: Издательство «Палеотип», 2004. – 216 с.
Федеральные налоги и сборы с организаций: Учебник. / Под ред. проф. Л.П. Павловой, проф. Л.И. Гончаренко – М.: Издательско-консультационная компания «Статус-Кво 97», 2004, глава 1.
Финансово-кредитный энциклопедический словарь. / Под общ. ред. А.Г. Грязновой. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 1168 с.: ил.
Дополнительная литература
Качур О.В. Налоги и налогообложение. – М.: Кнорус, 2007. – 304 с.
Налоги и налогообложение: Учебник для вузов / Под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. – СПб.: ПИТЕР, 2004. – 527 с.: ил.
Налоги и налогообложение: Учебник для вузов / Под ред. проф. Г.Б. Поляка, проф. А.Н. Романова – М.: ЮНИТИ, 2003
Осетрова Н.И. К вопросу о сущности и определении налога // Налоговый вестник, 2000. – № 6.
Осетрова Н.И. Налоговый кодекс РФ (первая часть) о налогах и налоговой системе (материалы к изучению курса «Налоги и налогообложение»). – М.: ФА, 2000.
Осетрова Н.И. Основные правила налогообложения и необходимость их уточнения // Налоговый вестник, 2001.– №№ 3 и 8.
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. – 7-е изд. – М.: МЦФЭР, 2006. – 592 с.
Пепеляев С.Г. Налоги: реформы и практика. – М.: Статут, 2005. – 287 с.
Пинская М.Р. Актуальные вопросы регулирования налоговых полномочий федерального центра и территорий // Финансы и кредит – М, 2008, № 31 – 12 с.
Смирнов Д.А. Актуальные проблемы имущественного налогообложения: Монография. – М.: Изд-во Экономика, 2007. – 226 с.
Толкушкин А.В. История налогов в России. – М.: «Юристъ», 2001. – 432
Шаталов С. Д. Развитие налоговой системы России: проблемы, пути решения и перспективы. – М.: МЦФЭР, 2000. – 176 с.
Шаталов С.Д. Комментарии к НК РФ части первой (постатейный) Учебное пособие 2-е изд: М. 2000
Щур Д.Л., Шаповалов И.С. Налоговое право: Пособие по изучению
(в схемах). – М.: Дело и Сервис, 2002.
|
