Программа подготовки: "Корпоративный налоговый менеджмент" Форма подготовки очная Школа экономики и менеджмента двфу кафедра «Финансы и кредит»
Скачать 0.8 Mb.
|
| Тема 1. Понятие риска в экономике. (1 час.) Общая классификация рисков Риск, его понятие, сущность. Вероятностный характер риска. Объективный характер возникновения риска и субъективность его оценки. Значение риска в предпринимательской деятельности. Понятие экономического риска. Основные черты, присущие экономическому риску. Историческое развитие взглядов ведущих экономистов на понятие риска. Основные научные концепции риска. Классическая и неоклассическая теория предпринимательских рисков. Классическое понимание риска как возможности возникновения потерь (ущерба) от предпринимательской деятельности. Величина прибыли и ее колебания как основы неоклассической теории предпринимательских рисков. Общая классификация рисков. Чистые и спекулятивные риски. Классификационные признаки рисков: - природа возникновения (объективный, субъективный риск); - этап решения проблемы (принятие решения, реализация решения);
- объект риска (ликвидности, акционерной стоимости, снижения прибыли и пр.) - вид предпринимательской деятельности (финансовый, юридический, производственный, коммерческий, инвестиционный, страховой, инновационный риск);
Тема 2. .Место и роль риск-менеджмента в экономике предприятия(0,5 час.) Зависимость неопределенности внешней среды функционирования и эффективности предпринимательской деятельности. Общий график «риск-прибыль». Необходимость выявления, анализа и управления рисками предприятия. Понятие и значение интегрированного риска предприятия. Историческое развитие взглядов на понятие интегрированного риска. Роль интегрированного риска в обеспечении капитализации компании в современных условиях развития экономики. Доля отдельных рисков в общем показателе уровня интегрированного риска. Возникновение науки «риск-менеджмент» на основе анализа экономических последствий принятия юридически значимых решений. Предмет экономико-правового анализа бизнес-процессов (риск-менеджмента). Синтетических характер риск менеджмента как области научных знаний, который выражается в междисциплинарном подходе к изучению предмета на основе следующих отраслей научных знаний:
Обоснование связи риск-менеджмента с этими науками. Задачи риск-менеджмента (выявление, оценка, анализ, управление рисками и пр.). Неразрывность зависимости стратегии и тактики риск-менеджмента. Стратегический риск-менеджмент как система управления риском, основанная на долгосрочном прогнозировании, стратегическом планировании, долговременных целях предприятия. Тактический риск-менеджмент как совокупность приемов и способов, использующихся в конкретной хозяйственной ситуации для достижения целей стратегического риск-менеджмента. Риск-менеджмент как составная часть корпоративной системы управления. Тема 3. Организация системы риск-менеджмента на предприятии (0,5 час.) Историческое развитие системы управления риском предприятия. Место и роль подразделения по управлению рисками в системе корпоративного управления предприятия. Зависимость его организационно-штатной структуры от размера и профиля деятельности предприятия. Понятие и задачи регламента управления рисками. Регламент управления рисками как основа рисковой политики предприятия. Активная рисковая политика предприятия: сущность, признаки. Пассивная рисковая политика предприятия: сущность, признаки. Неотъемлемые составляющие части регламента управления рисками. Принципы построения системы управления рисками:
Тема 4. Система операционных риск-индикаторов хозяйствующих субъектов (1 час.) Система операционных риск-индикаторов предприятия: понятие, значение, задачи. Основные принципы формирования риск-индикаторов хозяйственных процессов. Риск-индикаторы блока «Геологоразведочные работы и добыча». Обеспеченность ресурсами. Сравнительный уровень затрат на прирост прогнозных ресурсов. Сравнительный уровень затрат на прирост прогнозных запасов. Риск-индикаторы блока «Производство». Эффективность организации производственного процесса. Ущерб от простоев оборудования. Ущерб от потерь сырья. Эффективность реализации запланированных производственных инвестиций. Риск-индикаторы блока «Коммерция». Порог прочности. Показатель стабильности реализации. Оправданность расходов на хеджирование. Понятие экономической добавленной стоимости. Степень отставания от емкости рынка. Эффективность коммерческой стратегии предприятия. Риск-индикаторы блока «Логистика». Эффективность оптимизации действующих в компании транспортных схем. Адекватность системы управления запасами. Риск-индикаторы блока «Информационные технологии». Эффективность работы службы технической поддержки. Показатель экономического эффекта от внедрения новых программ. Риск-индикаторы блока «Персонал и социальная политика». Скорость поиска персонала. Эффективность поиска персонала. Особенности блока «Взаимодействие с органами государственной власти». Особенности блока «Экономическая безопасность». Тема 5. Методология ранжирования рисков (0,5 час.) Понятие диагностики рисков. Значение объективности диагностики рисков предприятия. Основные методы оценки уровня рисков. Положительные и отрицательные стороны конкретных методов оценки рисков. Особенности статистического метода диагностики рисков. Метод оценки хозяйственных рисков по аналогии. Особенности метода экспертных оценок. Комплексные методы оценки рисков. Риск-аудит как первоначальный этап процесса диагностики рисков. Понятие спектра рисков. Процесс определения спектра рисков предприятия, составные элементы спектра рисков. Понятие карты рисков предприятия. Цели составления карты рисков предприятия. Графическое отображение карты рисков предприятия. Отображение результатов диагностики рисков в разрезе блоков организационной структуры предприятия и по факторам риска. Порядок определения потенциала эффективности предприятия. Графическое отображение потенциала эффективности компании. Пороговый уровень эффективности предприятия. Порядок оценки ущерба потенциалу эффективности предприятия. Метод попарных экспертных сравнений оценки ущерба потенциалу эффективности предприятия. Попарные экспертные сравнения в разрезе блоков организационной структуры предприятия и по факторам риска. Тема 6. Управление рисками (0,5 час.) Понятие «управление рисками». Основные методы управления рисками, их характеристика. Страхование как метод управления рисками предприятия. Историческое развитие института страхования. Основные понятия (термины), применяемые в страховании (страховщик, страхователь, страховой тариф, страховая премия, франшиза и пр.). Полное и частичное страхование рисков. Пропорциональное и непропорциональное частичное страхование рисков. Основные преимущества страхования как метода управления риском. Объективные и субъективные недостатки страхования как метода управления риском. Критерии выбора страховой компании. Понятие кэптивной страховой компании. Преимущества и недостатки кэптивного страхования. - Самострахование (резервирование) как метод управления рисками. Способы формирования резервного фонда. Экономические и управленческие преимущества самострахования как метода управления риском. Недостатки самострахования. Сфера применения самострахования в зависимости от конкретного вида риска. - Хеджирование как метод управления рисками. Предпосылки возникновения хеджирования. Финансовые инструменты, применяемые при хеджировании. Сфера применения хеджирования в зависимости от конкретного вида риска. - Диверсификация (распределение) как метод управления риском. Сфера применения диверсификации в зависимости от конкретного вида риска (систематический, специфический). - Минимизация (лимитирование) как метод управления риском. Сфера применения лимитирования в зависимости от конкретного вида риска. Рисковая политика предприятия и лимитирование. - Избежание как метод управления риском. Положительные и отрицательные стороны избежания риска. Поглощение риска. Сфера применения поглощения риска. - Профилактика риска: сущность, задачи. Обоснование необходимости профилактики рисков. Обоснование выбора применяемого метода управления в зависимости от вероятности и уровня риска. Тема 7. Ценовые риски. (0,5 час.) Понятие и значение ценового риска предприятия. Объективные и субъективные предпосылки возникновения ценового риска. Классификация ценовых рисков по сфере их возникновения: риск внутреннего рынка, риск экспортных операций, риск смешанных операций. Объекты ценового риска. Факторы ценового риска предприятия: - цены на выпускаемую продукцию; - цены на материально-технические ресурсы и сырье; - волатильность цен на выпускаемую продукцию. Параметры модели оценки ценового риска. Значение временного горизонта планирования. Понятие доверительного уровня вероятности. Планируемый показатель денежного потока или дохода предприятия. Дискретность моделирования в течение временного горизонта планирования. Функциональная зависимость объекта риска от факторов риска. Расчет сальдированного финансового потока компании. Разработка сценариев факторов риска. Прогнозирование трендов факторов риска. Имитационное моделирование факторов риска. Прогноз цен на продукцию предприятия в зависимости от временного горизонта планирования. Прогноз цены продукции в краткосрочном периоде. Использование фьючерсных контрактов и сделок спот для прогнозирования цен. Применение эконометрической модели прогнозирования цены продукции в среднесрочной перспективе. Основные методы управления ценовым риском. Значение концепции VaR для формирования резервного фонда при самостраховании. Понятие дельта-нейтральной стратегии хеджирования рисков. Тема 8. Кредитные риски (0,5 час.) Понятие кредитного риска предприятия. Объекты кредитного риска. Факторы кредитного риска. Причины возникновения кредитного риска. Отраслевая специфика кредитного риска (финансовый сектор экономики). Методы оценки кредитного риска. Управление кредитным риском. Влияние кредитного риска на экономическую безопасность предприятия. Анализ финансового состояния (ликвидности, платежеспособности и пр.) предприятия-заемщика как способ минимизации кредитного риска. Использование гарантий выполнения кредитного соглашения. Тема 9. Операционные риски (0,5 час.) Понятие операционного риска предприятия. Риски организационной структуры предприятия. Объекты риска организационной структуры. Факторы риска организационной структуры. Оценки риска несоответствия организационной структуры целям компании. Дерево целей компании. Оценка риска конфликтов интересов. Кривые безразличия. Оценка процедуры реализации управленческих решений. Применение сетевые модели. Определение расчетных параметров сетевых моделей. Графическое отображение сетевой модели. Оптимизация сетевых графиков. Управление риском организационной структуры предприятия. Понятие риска персонала. Объекты риска персонала. Факторы риска персонала. Оценка рисков персонала. Метод экспертных оценок и метод Саати. Аттестация рабочих мест по степени ответственности, оценка эффективности труда, оценка выполнения бизнес-плана подразделением. Коэффициенты важности произведенных работ, метод попарных сравнений. Управление риском персонала. Понятие производственных рисков. Объекты и факторы производственных рисков. Выявление и оценка производственных рисков. Методы оценки производственных рисков. Особенности метода экспертных оценок производственного риска. Управление производственными рисками. Тема 10. Налоговые риски (0,5 час.) Понятие налогового риска. Внутренний и внешний налоговый риск. Понятия налогового бремени, коэффициента и периода оборота денежных средств. Факторы внутренних и внешних налоговых рисков. Объекты налогового риска. Оценка налоговых рисков. Взаимосвязь странового и налогового риска. Факторы и рейтинги странового риска. Управление налоговыми рисками. Основы управления внутренними и внешними налоговыми рисками. Общая схема расчета налогов. Таблицы по расчету налогов и их значение. Построение таблиц по расчету налогов. Тема 11. Политические риски (1 час.) Понятие политического риска. Последствия политического риска для предприятия. Внутренний и внешний политический риск. Виды политических рисков. - легально-правительственный риск; - экстралегальный риск; - макрориск; - микрориск; - трансфертный риск; Факторы и источники политического риска. Факторы прямого воздействия (законодательство, действия государственных органов и пр.). Факторы косвенного воздействия (международные события, экономическая обстановка в стране деятельности и пр.). Внутренние источники:
Внешние источники: - международное положение; - международные экономические отношения, инвестиции и пр. Методы оценки и анализа политических рисков. Эспертные методы оценки политических рисков. Методы «старых знакомств», «больших туров», анализа иерархий Т. Саати (МАИ) и пр. Оценка риска как теоретическая база принятия политических решений. Страновые рейтинги политических рисков. Международные рейтинговые агентства. Тема 12. Инвестиционные риски (0,5 час.) Понятие инвестиций и инвестиционной деятельности. Законодательное закрепление инвестиций в России. Значение инвестиций как экономической категории для предприятий рыночной экономики. Признаки инвестиций. Классификация инвестиции: - реальные и финансовые, - материальные и финансовые, - прямые и косвенные, - по срокам вложения средств, - по степени надежности, - по объектам. Основные виды рисков, влияющих на хозяйственного субъекта в процессе инвестирования:
- процентный, - криминогенный. Методы оценки и управления рисками инвестиционных проектов. Тема 13. Методы анализа и показатели оценки риска. (0,5 час.) Диалектика как метод анализа и управления риском. Качественный и количественный анализ риска. Измерение риска. Вероятность как показатель риска. Абсолютные и относительные характеристики риска. Экспертные и статистические методы анализа риска и оценки его существенности. Применение теории стратегических игр в управлении риском. Финансовые решения в условиях риска. Анализ финансовых коэффициентов и безубыточности предприятия. Зона и уровень безубыточности. Шкала и уровень риска.
|
Похожие:
 | Учебно-методический комплекс дисциплины «Методология научных исследований» Программы подготовки: «Банки и банковская деятельность», «Корпоративные финансы», «Корпоративный налоговый менеджмент» Форма подготовки... |  | Учебно-методический комплекс дисциплины «Методология научного исследования» Программы подготовки: «Банки и банковская деятельность», «Корпоративные финансы», «Корпоративный налоговый менеджмент» Форма подготовки... |
| Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Программы подготовки: «Корпоративный налоговый менеджмент» Форма подготовки (очная) | | Учебно-методический комплекс дисциплины химия радиоматериалов Специальность... Специальность — 210405. 65 Радиосвязь, радиовещание и телевидение Форма подготовки очная/заочная |
| Учебно-методический комплекс по дисциплине таможенное дело специальность-... Гос впо по специальности подготовки 08105. 65 Финансы и кредит, утвержденный Министерством образования РФ «17» марта 2000 г., 181... | | Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального... Мва, обучающихся по специальностям «Стратегический менеджмент» и «Финансы» / Е. В. Савицкая; Гос ун-т – Высшая школа экономики, Высшая... |
| Учебно-методический комплекс дисциплины «Рынок ценных бумаг» Направление/ специальность — 080105. 65 «Финансы и кредит» Форма подготовки очная/заочная | | Факультет экономики и управления Кафедра менеджмента Рабочая программа... Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки магистра... |
| Корпоративный риск-менеджмент «Управление корпоративными рисками» изучается на втором курсе магистратуры факультета экономики (программа «Финансы»). Он опирается... | | Учебно-методический комплекс дисциплины информатика Специальность... Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
| Учебно-методический комплекс дисциплины иностранный язык Специальность... Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Школы двфу шикс Направление / специальность — 071401. 65, Социально-культурная деятельность Форма подготовки очная |
| Школы двфу шикс Направление / специальность — 071401. 65, Социально-культурная деятельность Форма подготовки очная | | Высшая школа экономики Факультет менеджмента Программа дисциплины Программа предназначена для учебных ассистентов и студентов направления подготовки 080200. 68 «Менеджмент», обучающихся по программе... |
| Учебно-методическое пособие для слушателей программы mba, обучающихся... Мва, обучающихся по специальностям «Стратегический менеджмент» и «Финансы» / Е. В. Савицкая; Гос ун-т – Высшая школа экономики, Высшая... | | Учебно-методический комплекс по дисциплине экономический анализ специальность... Гос впо по специальности 080105. 65 Финансы и кредит, утвержденный Министерством образования РФ «17» марта 2000 г., 180 эк/СП |
