Программа учебной дисциплины «Региональные, местные налоги и сборы с организаций»

1. Организационно-методический раздел

Целью изучаемой дисциплины является обучение студентов механизму исчисления и уплаты региональных и местных налогов и сборов, взимаемых с организаций на территории Российской Федерации.

2. Задачи дисциплины

Задачи дисциплины заключаются в формировании базовых знаний и практических навыков в области исчисления и уплаты региональных и местных налогов и сборов с организаций, расширении и углублении фундаментальных знаний в области региональных и местных налогов, взимаемых с организаций; понимании действия норм закона, рассматривающих отдельные элементы по региональным и местным налогам; изучении практики налогообложения организаций региональными и местными налогами.

• 
  нормативные правовые акты, регулирующие исчисление и уплату региональных и местных налогов и сборов с организаций;
  
• 
  механизм исчисления региональных и местных налогов и сборов с организаций;
  
• 
  порядок уплаты региональных и местных налогов и сборов с организаций.
  

• 
  применять нормы закона при исчислении региональных и местных налогов и сборов с организаций;
  
• 
  отслеживать все изменения, вносимыe в налоговые законы, на основании которых исчисляются и уплачиваются региональные и местные налоги и сборы с организаций;
  
• 
  рассчитывать региональные и местные налоги и сборы с организаций;
  
• 
  применять льготы по региональным и местным налогам и сборам с организаций;
  
• 
  определять сроки уплаты региональных и местных налогов и сборов с организаций.
  

• 
  по расчету налоговой базы региональных и местных налогов и сборов с организаций;
  
• 
  в применении цены товаров (работ, услуг) при исчислении налоговых баз региональных и местных налогов и сборов с организаций;
  
• 
  по расчету сумм налоговых платежей в региональные и местные бюджеты.
  

4. Место курса в профессиональной подготовке выпускника

1. 
   Региональные и местные налоги с организаций и их значение для бюджетной и налоговой системы России.
   
2. 
   Развитие региональных и местных налогов с организаций в России.
   
3. 
   Имущественные налоги с организаций
   
4. 
   Налог на имущество организаций и перспективы его развития.
   
5. 
   Особенности исчисления налога на имущество организации.
   
6. 
   Транспортный налог и перспектива его развития.
   
7. 
   Налог на игорный бизнес, исчисляемый и уплачиваемый организациями.
   
8. 
   Земельный налог с организаций и перспективы его развития.
   
9. 
   Исчисление и уплата земельного налога с организацией.
   
10. 
    Льготы по региональным и местным налогам.
    
11. 
    Особенности исчисления и уплаты региональных и местных налогов обособленными подразделениями организаций.
    
12. 
    Льготы на имущественные налоги с организаций.
    
13. 
    Льготы по налогу на имущество организации.
    
14. 
    Льготы по транспортному налогу, предоставляемые организациям.
    
15. 
    Льготы по земельному налогу, предоставляемые организациям.
    
16. 
    История развития земельного налога, взимаемого с организаций.
    
17. 
    История развития налога на имущество организаций.
    
18. 
    История развития налогообложения игорного бизнеса.
    
19. 
    Основы налогообложения имущества иностранных организаций в Российской Федерации.
    
20. 
    Двойное налогообложение по имущественному налогу с организаций.
    
21. 
    Теоретические и правовые основы формирования налоговой базы по налогу на имущество организаций.
    
22. 
    Теоретические и правовые основы формирования налоговой базы по транспортному налогу, взимаемому с организаций.
    
23. 
    Теоретические и правовые основы формирования налоговой базы по земельному налогу, взимаемому с организаций.
    
24. 
    Особенности формирования налоговой базы и ставки имущественного налога с организаций.
    
25. 
    Особенности формирования налоговой базы и ставки земельного налога, взимаемого с организаций.
    
26. 
    Особенности формирования налоговой базы и ставки транспортного налога, взимаемого с организаций.
    

1. 
   Изучите место и роль региональных и местных налогов в налоговой и бюджетной системе.
   
2. 
   Дайте характеристику региональным и местным налогам, взимаемым с организаций.
   
3. 
   Рассмотрите долю региональных и местных налогов в расходах организаций.
   
4. 
   Рассмотрите влияние региональных и местных налогов на деятельность организации.
   
5. 
   Каков порядок постановки на учет объектов недвижимости и особенности уплаты налога на имущество организаций?
   
6. 
   Какие особенности исчисления и уплаты налога на имущество обособленными подразделениями организаций?
   
7. 
   Каков порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций, если это имущество находится в разных субъектах РФ?
   
8. 
   Рассмотрите особенности исчисления налога на имущество организации при приобретении имущества по лизингу
   
9. 
   Какова особенность исчисления налога на игорный бизнес?
   
10. 
    Какие полномочия переданы субъектам РФ по налогу на игорный бизнес?
    
11. 
    Кто является плательщиком транспортного налога при передаче транспортных средств по генеральной доверенности?
    
12. 
    Возможна ли дифференциация ставки транспортного налога?
    
13. 
    Какие льготы применяются по транспортному налогу?
    
14. 
    Рассмотрите условия перехода собственности и документы, подтверждающие такой переход, при исчислении и уплате транспортного налога
    
15. 
    Каков порядок определения земельного налога?
    
16. 
    Что собой представляет кадастровая стоимость земли? Кто ее определяет и как она используется при исчислении земельного налога?
    
17. 
    Какие ставки применяются при исчислении земельного налога и от чего они зависят?
    
18. 
    Каков порядок уплаты земельного налога и кто его устанавливает?
    
19. 
    Какие сроки уплаты земельного налога и кто их устанавливает?
    
20. 
    Определите особенности исчисления всех налогов при реорганизации организации
    

4. 
   Примерный перечень вопросов к зачету
   

1. 
   Характеристика региональных и местных налогов, взимаемых с организаций.
   
2. 
   Порядок постановки на учет объектов недвижимости и особенности уплаты налога на имущество организаций.
   
3. 
   Объект налогообложения по налогу на имущество организаций. Налоговая база и порядок ее определения.
   
4. 
   Особенности исчисления и уплаты налога на имущество организаций по обособленным подразделениям.
   
5. 
   Льготы по налогу на имущество организаций и порядок их предоставления.
   
6. 
   Порядок исчисления сумм налога и сумм авансовых платежей по налогу на имущество организаций.
   
7. 
   Порядок и сроки уплаты налога на имущество организаций. Налоговая декларация.
   
8. 
   Устранение двойного налогообложения по налогу на имущество организаций.
   
9. 
   Налогоплательщики налога на игорный бизнес. Особенности исчисления налога на игорный бизнес наряду с другими налогами.
   
10. 
    Определение игорного бизнеса для целей налогообложения. Полномочия субъектов РФ по игорному бизнесу.
    
11. 
    Объекты налогообложения по игорному бизнесу. Налоговая база и порядок ее применения.
    
12. 
    Налоговые ставки по игорному бизнесу, порядок их установления.
    
13. 
    Порядок исчисления налога на игорный бизнес. Порядок и сроки уплаты налога.
    
14. 
    Плательщики транспортного налога. Порядок постановки их на учет в налоговом органе.
    
15. 
    Объект налогообложения транспортным налогом. Налоговая база и порядок ее применения.
    
16. 
    Налоговые льготы по транспортному налогу и порядок их применения.
    
17. 
    Налоговый период по транспортному налогу. Налоговая ставка и порядок ее применения.
    
18. 
    Порядок исчисления сумм транспортного налога и авансовых платежей по налогу.
    
19. 
    Порядок и сроки уплаты транспортного налога организацией. Налоговая декларация.
    
20. 
    Плательщики земельного налога. Полномочия муниципальных образований по земельному налогу.
    
21. 
    Объект налогообложения по земельному налогу. Налоговая база и порядок ее применения.
    
22. 
    Налоговые льготы по земельному налогу и порядок их применения.
    
23. 
    Налоговые ставки, их установления и порядок применения.
    
24. 
    Порядок исчисления сумм земельного налога и авансовых платежей по налогу.
    
25. 
    Порядок и сроки уплаты земельного налога организацией. Налоговая декларация.
    

1. 
   Аронов А.В. Налоги и налогообложение: учеб. Пособие. / А.В. Аронов, В.А. Кашин – М.: Магистр, 2007.
   
2. 
   Налоги и налогообложение./ Под ркд. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – СПб,: Питер, 2007.
   
3. 
   Налоги и налогообложение: Учебник/Д.Г.Черник, Л.П.Павлова, В.Г.Князев и др.: под ред. Д.Г.Черника. – М.:МЦФЭР, 2006
   

1. 
   Бондарь Н.С., Крохина Ю.А., Кучеров И.И., Налоговое право России. – 3-е изд. испр. и доп. - М.: НФМА. 2007.
   
2. 
   ГончаренкоЛ.И., Кашин М.В. Налогообложение юридических лиц: учебное пособие.- М.:ФОРУМ:ИНФРА-М, 2007.
   
3. 
   Демин А.В. Налоговое право: учеб. Пособие / А.В. Дашин – 3-е изд. – М.: РИОР. 2006. – 142 с.
   
4. 
   Черник И.Д. Земельный налог. Правовое регулирование и порядок взимания: практ. рук-во / И.Д Черник – М.: Эксмо, 2006 .