Рабочая программа по курсу региональные и местные налоги и сборы с организаций
Скачать 297.15 Kb.
|
Рабочая программа по курсу РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ С ОРГАНИЗАЦИЙ Составитель: К.э.н., доцент кафедры налогов и налогообложения Дерина Ольга Викторовна Саранск 2010 ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ Дисциплина «Региональные и местные налоги и сборы с организаций» базируется на знаниях студентов, полученных ими в процессе изучения основ экономической теории, бухгалтерского учета и анализа хозяйственной деятельности, финансов, теории и истории налогообложения. Цель преподавания дисциплины – сформировать у студентов знания теории и практики исчисления и взимания региональных и местных налогов и сборов, которые уплачивают организации, а также привить навыки применения полученных знаний в практической деятельности. Основные задачи дисциплины: изучение действующей системы региональных и местных налогов и сборов с организаций; уяснение их роли в социально-экономическом развитии территорий и формировании доходов территориальных бюджетов; ознакомление с методикой исчисления и уплаты в бюджет региональных и местных налогов и сборов, взимаемых с организаций; формирование практических навыков по исчислению и уплате региональных и местных налогов и сборов. Требования к уровню освоения содержания курса. В результате изучения дисциплины «Региональные и местные налоги и сборы с организаций» студенты будут знать перспективы развития налоговой системы РФ, основы налогового законодательства РФ; смогут понять роль региональных и местных налогов и сборов в экономическом и социальном развитии регионов и муниципальных образований; смогут усвоить механизм исчисления региональных и местных налогов и сборов, уплачиваемых организациями, а также выявлять проблемы в области налогообложения на региональном и местном уровнях государственного управления и находить пути их решения. Формы проведения занятий: лекции, семинарские и практические занятия. Семинарские занятия способствуют углублению знаний, полученных на лекции, позволяют приобрести навыки решения конкретных практических ситуаций, дают возможность преподавателям контролировать степень усвоения лекционного материала, законодательных и нормативных актов, материалов учебных пособий и периодической печати по вопросам курса. Объем дисциплины «Региональные и местные налоги и сборы с организаций» и виды учебной работы (для студентов очной формы обучения)
Объем дисциплины «Региональные и местные налоги и сборы с организаций» и виды учебной работы (для студентов заочной формы обучения)
Календарно-тематический план учебной дисциплины «Региональные и местные налоги и сборы с организаций»
ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ «РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ С ОРГАНИЗАЦИЙ» Тема 1. Экономическое и финансовое значение региональных налогов
2. Роль региональных налогов в экономическом и социальном развитии субъектов РФ. Права и полномочия органов государственной власти субъектов РФ в области налогообложения. 3. Налоговый потенциал региона и пути его повышения. Состав региональных налогов и порядок их введения на территориях соответствующих субъектов РФ. Изменение перечня региональных налогов в ходе реформирования налоговой системы РФ. Общая характеристика региональных налогов, их значение в налоговой системе РФ. Региональные финансы в широком и узком смысле. Региональные бюджетные системы. Региональные налоги как составная часть региональных бюджетов. Функции региональных бюджетных систем. Права и полномочия органов государственной власти субъектов РФ в области налогообложения. Налоговый потенциал региона и факторы, влияющие на его величину. Пути увеличения налогового потенциала региона. Тема 2. Налог на имущество организаций 1. Налог на имущество организаций, его значение. Плательщики налога. 2. Объект налогообложения и порядок определения налоговой базы. 3. Льготы по налогу на имущество, их классификация. Ставки налога. 4. Порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Экономическая сущность налога на имущество организаций, его фискальное и регулирующее значение. Налогоплательщики налога на имущество организаций. Организации, не признаваемые плательщиками налога. Объект налогообложения для российских организаций; для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства; для иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства, но имеющих недвижимое имущество на территории РФ. Объекты движимого и недвижимого имущества, которые не являются объектами налогообложения. Среднегодовая стоимость имущества как налоговая база по налогу. Порядок ее определения в соответствии со ст. 376 НК РФ. Налоговая база в отношении объектов недвижимого имущества иностранных организаций. Особенности определения налоговой базы в рамках договора простого товарищества или договора о совместной деятельности в соответствии со ст. 377 НК РФ. Налоговый и отчетные периоды по налогу. Перечень организаций, имущество которых не подлежит обложению налогом на имущество (ст. 381). Налоговая ставка по налогу на имущество организаций. Возможность установления дифференцированных налоговых ставок в зависимости от категорий налогоплательщиков и (или) имущества, признаваемого объектом налогообложения. Порядок исчисления налога на имущество организаций и авансовых платежей по налогу в соответствии со ст. 382 НК РФ. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Сроки представления налоговой декларации (налогового расчета) в налоговые органы. Тема 3. Транспортный налог
Экономическое содержание транспортного налога, порядок и цель его введения. Установление транспортного налога Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ. Плательщики транспортного налога. Объект налогообложения в соответствии со ст. 358 НК РФ. Перечень транспортных средств, не признаваемых объектом налогообложения. Порядок определения налоговой базы по налогу в зависимости от категории объекта налогообложения. Налоговый и отчетные периоды. Налоговые ставки и их дифференциация. Право законодательных органов субъектов Российской Федерации изменять ставки налога. Порядок исчисления транспортного налога и авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Сроки представления налоговой декларации (налогового расчета) в налоговые органы. Тема 4. Налог на игорный бизнес
Налог на игорный бизнес как региональный налог. Порядок и цель его введения. Основные понятия игорного бизнеса. Плательщики налога на игорный бизнес. Объекты налогообложения и порядок их регистрации. Налоговая база. Налоговый период. Ставки налога и их дифференциация (ст. 369 НК РФ). Порядок исчисления налога на игорный бизнес в соответствии со ст. 370 НК РФ. Особенности исчисления суммы налога в зависимости от даты установки или выбытия объектов налогообложения. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Тема 5. Инвестиционный налоговый кредит 1.Понятие и назначение инвестиционного налогового кредита. 2.Условия и порядок предоставления инвестиционного налогового кредита. Договор об инвестиционном налоговом кредите. 3.Прекращение действия инвестиционного налогового кредита. Понятие инвестиционного налогового кредита, его назначение. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита. Договор об инвестиционном налоговом кредите и его содержание. Прекращение действия инвестиционного налогового кредита в соответствии со ст. 68 НК РФ. Тема 6. Экономическое и финансовое значение местных налогов 1. Экономическое значение местных налогов и сборов, их роль в формировании доходов местных бюджетов. Права органов местного самоуправления в области налогообложения. 2. История формирования и развития системы местного налогообложения в России. 3. Состав и общая характеристика местных налогов в современных условиях. Экономическое содержание местных налогов, их значение в налоговой системе РФ. Изменение перечня местных налогов в ходе реформирования налоговой системы РФ. Роль местных налогов в формировании доходов местных бюджетов. Права и полномочия представительных органов муниципальных образований при установлении местных налогов. История формирования и развития системы местного налогообложения в России. Состав местных налогов в современных условиях, их общая характеристика. Порядок введения местных налогов на территориях соответствующих муниципальных образований. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Добавить документ в свой блог или на сайт
Похожие:
 | Учебно-методический комплекс по дисциплине «Региональные и местные налоги и сборы» «Региональные и местные налоги и сборы» разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего... |  | Программа учебной дисциплины «Региональные, местные налоги и сборы с организаций» Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования казанский государственный |
| Тесты по дисциплине «Региональные и местные налоги и сборы» Конспект урока №3 по литературе в 10 классе с использованием информационно-коммуникационных технологий | | Методическая разработка по дисциплине «Федеральные налоги и сборы с организаций» «Экономика» (профессионально-ориентированная программа «Налоги и налогообложение») |
| Пояснительная записка : Цели и задачи дисциплины. Учебная цель дисциплины... «Государственное и муниципальное управление» Магистерская программа «Муниципальное управление и местное самоуправление» очной формы... | | Рефератов по дисциплине «Налогообложение предприятия» Налоги и сборы, относимые к прочим расходам, связанным с производством и реализацией продукции |
| Информационный отчет Алданской цбс за 2005 год г. Алдан 2006 г Сегодня публичные библиотеки несут ответственность как перед гражданами своими пользователями, так и перед государством. И сегодня... | | Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов направления 080100. 62 «Экономика» «Финансы и кредит», «Налоги и налогообложение», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Экономика предприятий и организаций» |
| Методические указания и рекомендации к практически-семинарским занятиям... Местные финансы: Методические указания и рекомендации к практически-семинарским занятиям по дисциплине «Местные финансы» для студентов... | | Учебная программа курса Введение в специальность: Налоги и налогообложение Основной целью учебно-методического комплекса по курсу «Введение в специальность: Налоги и налогообложение» является создание целостного... |
| Кафедра финансы и налоги Рабочая программа учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» составлена в соответствии с требованиями к подготовке бакалавров... | | Налоги и налогообложение Рабочая программа, учебно-методические указания для студентов одо специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение» |
| Методические указания по изучению дисциплины «Федеральные налоги... «Финансы и кредит» профиль «Налогообложение, налоговый контроль и налоговое консультирование» / авт сост. О. С. Кириллова / Саратовский... | | План реферата по курсу «Местные строительные материалы» анализ сырьевой... Кузнечевский кскм, Завод силикатного кирпича, Уемский керамический комбинат, «Росснор», лесозавод |
| Темы рефератов по курсу “Правоведение” Государственное устройство рф: административно-территориальное деление, федеральные и региональные органы власти | | Темы рефератов по курсу “Правоведение” Государственное устройство рф: административно-территориальное деление, федеральные и региональные органы власти |
