Рабочая программа по курсу региональные и местные налоги и сборы с организаций
Скачать 297.15 Kb.
|
| Тема 7. Земельный налог 1. Земельный налог как форма платы за землю. Цель введения платы за землю. 2. Плательщики земельного налога, объект налогообложения и порядок определения налоговой базы. 3. Ставки земельного налога, налоговый период и льготы. 4. Порядок исчисления и сроки уплаты земельного налога. Осуществление платы за землю в трех формах: земельный налог, арендная плата, нормативная цена земли. Цель введения платы за землю. Установление земельного налога Налоговым кодексом РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований. Плательщики земельного налога. Объект налогообложения в соответствии со ст. 389 НК РФ. Налоговая база по земельному налогу и порядок ее определения. Ставки земельного налога и их дифференциация в зависимости от целевого использования земельных участков (ст. 394 НК РФ). Налоговый и отчетные периоды. Перечень налоговых льгот в соответствии со ст. 395 НК РФ. Порядок исчисления земельного налога и авансовых платежей по налогу (ст. 396 НК РФ). Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Сроки представления налоговой декларации (налогового расчета) в налоговые органы. Тема 8. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов с юридических лиц 1. Формы проведения налогового контроля. 2. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков – юридических лиц. 3. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора налогоплательщиками – юридическими лицами. Порядок постановки на учет и снятия с учета организаций в соответствии со ст. 84 НК РФ. Формы налогового контроля: налоговые проверки, получение объяснений налогоплательщиков и налоговых агентов, проверка данных учета и отчетности, осмотр помещений и территорий, используемых для извлечения дохода (прибыли), а также другие формы (ст. 82 НК РФ). Камеральные и выездные налоговые проверки налогоплательщиков – юридических лиц и порядок их проведения (ст. 88, 89 НК РФ). Права и обязанности налогоплательщиков – юридических лиц. Виды ответственности: финансовая, имущественная, уголовная. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора налогоплательщиками – юридическими лицами. Взыскание налога за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика – юридического лица в банке (ст. 46 НК РФ). Взыскание налога за счет иного имущества налогоплательщика – юридического лица (ст. 47 НК РФ). ЗАДАНИЯ ДЛЯ СЕМИНАРСКИХ И ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ Тема 1. Экономическое и финансовое значение региональных налогов 1. Состав и общая характеристика региональных налогов. Место и значение региональных налогов в налоговой системе РФ. 2. Роль региональных налогов в экономическом и социальном развитии субъектов РФ. 3. Права и полномочия органов государственной власти субъектов РФ в области налогообложения. 4. Налоговый потенциал региона и пути его повышения. 5. Региональные налоги и перспективы их развития. Вопросы для самоконтроля и задания для самостоятельной работы 1. В соответствии с какими документами должны вводиться в действие региональные налоги? 2. Какие элементы налога вправе устанавливать (определять) органы государственной власти субъектов РФ при введении налога? 3. Что такое налоговый потенциал региона? Каковы пути его повышения? 4. На основе статистических данных проанализировать структуру налоговых поступлений консолидированного бюджета и указать долю поступлений от региональных и местных налогов. Темы рефератов 1. Система формирования, использования и оценки налогового потенциала региона. 2. Проблемы формирования налогового потенциала региона. 3. Налоговый потенциал региона и резервы его роста. 4. Роль региональных налогов в современном развитии региональных бюджетов. 5. Региональная налоговая политика в условиях реформирования налоговой системы РФ. 6. Система планирования налоговых доходов регионального бюджета и направления ее совершенствования. Тема 2. Налог на имущество организаций 1. Налог на имущество организаций, его роль в формировании доходной части регионального бюджета. Регулирующее значение налога. 2. Плательщики налога и объект налогообложения. 3. Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество организаций. 4. Льготы по налогу на имущество организаций, их классификация, значение. 5. Ставка налога на имущество организаций и возможности ее изменения. 6. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу на имущество организаций. Сроки уплаты налога в бюджет. 7. Особенности исчисления и уплаты налога на имущество организациями, в состав которых входят обособленные подразделения. Вопросы для самоконтроля и задания для самостоятельной работы 1. Какое имущество организации не является объектом обложения налогом? 2. Для чего и как рассчитывается среднегодовая стоимость имущества? 3. Каковы особенности определения налоговой базы по налогу на имущество иностранных организаций, не осуществляющих деятельность на территории РФ через постоянное представительство? 4. Изучите проблемы налогообложения имущества организаций. Предложите пути их решения. 5. Соберите статистические данные о налоге на имущество организаций для оберите статистические данные о налоге на имущество организаций для оценки его фискальной и регулирующей роли и указать долю пооценки его фискальной и регулирующей роли. Темы рефератов 1. Развитие имущественного налогообложения юридических лиц в Российской Федерации. 2. Совершенствование налогообложения имущества организаций. 3. Налогообложение имущества организаций: зарубежный опыт и возможности его применения в отечественной практике. 4. Проблемы налогообложения недвижимости в России. 5. Налогообложение недвижимости в РФ: современное состояние и перспективы развития. Тема 3. Транспортный налог 1. Порядок и цель введения транспортного налога. 2. Плательщики налога и объект налогообложения. 3. Налоговая база и налоговый период. Ставки транспортного налога и возможности органов власти субъектов РФ по изменению ставок налога. 4. Порядок исчисления и сроки уплаты налога (авансовых платежей по налогу) в бюджет. Вопросы для самоконтроля 1. Какие налоги заменил транспортный налог? 2. Какие права предоставлены законодательным (представительным) органам субъектов РФ при установлении налога? 3. Какие транспортные средства не относятся к объектам налогообложения? 4. Как определяется налоговая база по транспортному налогу? 5. Каков порядок исчисления и уплаты транспортного налога организациями? Темы рефератов 1. Транспортный налог – новый этап развития налогообложения транспортных средств. 2. Транспортный налог: проблемы исчисления и взимания. 3. Перспективы развития налогообложения транспортных средств в Российской Федерации. 4. Зарубежный опыт налогообложения транспортных средств и возможности его применения в отечественной практике. Тема 4. Налог на игорный бизнес 1. Назначение налога на игорный бизнес. Основные понятия игорного бизнеса. 2. Плательщики налога и объект налогообложения. 3. Порядок определения налоговой базы по налогу на игорный бизнес. Налоговый период и ставки налога. 4. Порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Вопросы для самоконтроля 1. Чем вызвана необходимость введения в Российской Федерации налога на игорный бизнес? 2. Каковы принципиальные особенности установления ставок налога на игорный бизнес? 3. Каков порядок исчисления налога на игорный бизнес? Темы рефератов 1. Проблемы исчисления и взимания налога на игорный бизнес в Российской Федерации. 2. Налогообложение игорного бизнеса: история и современность. 3. Совершенствование налогообложения игорного бизнеса в РФ. Тема 5. Инвестиционный налоговый кредит 1. Понятие и назначение инвестиционного налогового кредита. 2. Условия и порядок предоставления инвестиционного налогового кредита. 3. Содержание договора об инвестиционном налоговом кредите. 4. Прекращение действия инвестиционного налогового кредита. Вопросы для самоконтроля и задания для самостоятельной работы 1. По каким налогам предоставляется инвестиционный налоговый кредит? 2. На основании каких документов предоставляется инвестиционный налоговый кредит? 3. В каком случае действие инвестиционного налогового кредита прекращается досрочно? 4. Возможно ли и в каком размере предоставление инвестиционного налогового кредита при следующих условиях: а) изменение срока уплаты платежа на 8 месяцев при условии проведения научно-исследовательских работ в размере 750 тыс. руб.; б) изменение срока уплаты платежа на 2 года при внедрении новой технологии, при условии проведения в отношении этого предприятия производства по делу о налоговых правонарушениях; в) изменение срока уплаты платежа на 4 года при проведении технического перевооружения. Размер средств на перевооружение 1 млн. руб.; г) изменение срока уплаты платежа при условии списывания за каждый отчетный период (1 месяц) в течение 1,5 лет 60% суммы налога. Темы рефератов 1. Инвестиционный налоговый кредит: порядок предоставления и направления развития. 2. Налоговое регулирование инвестиционной деятельности предприятия. 3. Совершенствование налогообложения инвестиционной деятельности предприятия. Тема 6. Экономическое и финансовое значение местных налогов 1. Экономическая сущность местных налогов и сборов, их роль в формировании доходов местных бюджетов. 2. Права органов местного самоуправления в области налогообложения. 3. Исторический аспект формирования и развития местных налогов и сборов на территории РФ. 4. Состав и общая характеристика местных налогов в современных условиях. Вопросы для самоконтроля 1. В соответствии с какими документами должны вводиться в действие местные налоги? 2. Какие элементы налога вправе устанавливать (определять) представительные органы муниципальных образований при введении налога? Темы рефератов 1. Система местного налогообложения: современное состояние и перспективы развития. 2. Местные налоги и сборы: зарубежный опыт и возможности его применения в отечественной практике. 3. Современные проблемы взимания местных налогов и пути их решения. Тема 7. Земельный налог 1. Земельный налог как форма платы за землю, его значение для местных бюджетов. Цель введения платы за землю. 2. Плательщики земельного налога и объект налогообложения. 3. Порядок определения налоговой базы по земельному налогу. 4. Ставки земельного налога, их дифференциация. Налоговый период. 5. Льготы по земельному налогу и порядок их предоставления. 6. Порядок исчисления и уплаты земельного налога. Вопросы для самоконтроля 1. В каких формах в России осуществляется взимание платы за землю? Кто является плательщиком каждой из этих форм платы? 2. Каков порядок определения и взимания арендной платы за землю? 3. Что представляет собой нормативная цена земли? 4. Каков порядок определения нормативной цены земли? 5. Что такое кадастровая стоимость земли? 6. Какие существуют льготы по земельному налогу? Кто их устанавливает? 7. Каков порядок исчисления земельного налога и авансовых платежей по налогу? Темы рефератов 1. Развитие налогообложения земли в Российской Федерации. 2. Земельный налог: проблемы взимания и перспективы развития. 3. Нормативная цена земли: назначение и порядок определения. 4. Совершенствование налогообложения земли в РФ. 5. Роль и значение ресурсных налогов в решении экологических проблем. Тема 8. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов с юридических лиц 1. Формы проведения налогового контроля. 2. Камеральные и выездные налоговые проверки налогоплательщиков – юридических лиц. 3. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков – юридических лиц. 4. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора налогоплательщиками – юридическими лицами. 5. Ответственность налогоплательщиков – юридических лиц за невыполнение или ненадлежащее выполнение возложенных на них обязанностей. Вопросы для самоконтроля 1. Каков порядок постановки на учет в налоговом органе и снятия с учета организаций? 2. На основании каких документов осуществляется постановка на учет в налоговом органе организаций? 3. Что такое идентификационный номер налогоплательщика? 4. Каковы основные права налоговых органов, установленные Налоговым кодексом РФ? 5. Что такое пеня? Кто ее начисляет и в каких случаях? 6. Каков порядок взыскания налога за счет имущества налогоплательщика – юридического лица? 7. Что должно содержать постановление о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика – организации? 8. Какие важнейшие обязанности возложены законом на налоговые органы? 9. Какие виды налоговых проверок установлены Налоговым кодексом РФ? В чем их принципиальные различия? 10.Какой документ составляется по результатам выездной налоговой проверки? 11.Что такое налоговая тайна? Темы рефератов 1. Организация контроля за налогообложением юридических лиц (на примере города, района). 2. Информационное обеспечение налогового контроля в современных условиях. 3. Совершенствование регионального налогового контроля. 4. Организация проведения выездных налоговых проверок. ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ К ЭКЗАМЕНУ 1. Состав и общая характеристика региональных налогов, их место и значение в налоговой системе РФ. 2. Роль региональных налогов в экономическом и социальном развитии субъектов РФ. 3. Права и полномочия органов государственной власти субъектов РФ в области налогообложения. 4. Налоговый потенциал региона и пути его повышения. 5. Налог на имущество организаций, его значение. Плательщики налога. 6. Объект налогообложения налогом на имущество организаций. Имущество, не признаваемое объектом налогообложения. 7. Налоговая база по налогу на имущество организаций и порядок ее определения 8. Льготы по налогу на имущество организаций, их классификация. Ставки налога и налоговый период. 9. Порядок исчисления налога на имущество организаций и авансовых платежей по налогу. 10.Порядок и сроки уплаты налога на имущество организаций и авансовых платежей по налогу в бюджет. 11.Особенности определения налоговой базы по налогу на имущество организаций в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности). 12.Особенности исчисления и уплаты налога на имущество организациями, в состав которых входят обособленные подразделения. 13.Особенности исчисления и уплаты налога на имущество организаций в отношении объектов недвижимого имущества, находящегося вне местонахождения организации или ее обособленного подразделения. 14.Порядок и цель введения транспортного налога. 15.Плательщики транспортного налога и объект налогообложения. 16.Налоговая база, налоговый период и ставки транспортного налога. 17.Порядок исчисления и сроки уплаты транспортного налога в бюджет. 18.Назначение налога на игорный бизнес и основные понятия игорного бизнеса. 19.Плательщики налога на игорный бизнес и объект налогообложения. 20.Налоговая база, налоговый период и ставки налога на игорный бизнес. 21.Порядок исчисления и сроки уплаты налога на игорный бизнес в бюджет. 22.Понятие и назначение инвестиционного налогового кредита. 23.Условия и порядок предоставления инвестиционного налогового кредита. 24.Договор об инвестиционном налоговом кредите и его содержание. 25.Прекращение действия инвестиционного налогового кредита. 26.Экономическое значение местных налогов и сборов, их роль в формировании доходов местных бюджетов. 27.Права органов местного самоуправления в области налогообложения. 28.Исторический аспект формирования местных налогов и сборов на территории РФ. 29.Состав и общая характеристика местных налогов в современных условиях. 30.Земельный налог как форма платы за землю. Цель введения платы за землю. 31.Плательщики земельного налога и объект налогообложения. 32.Порядок определения налоговой базы по земельному налогу. 33.Ставки земельного налога и налоговый период. 34.Налоговые льготы по земельному налогу. 35.Порядок исчисления земельного налога и авансовых платежей по налогу. 36.Порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей по налогу в бюджет. 37.Нормативная цена земли, ее назначение и порядок определения. 38.Формы проведения налогового контроля. 39.Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков- юридических лиц. 40.Исполнение обязанности по уплате налога или сбора налогоплательщиками - юридическими лицами. |
Похожие:
 | Учебно-методический комплекс по дисциплине «Региональные и местные налоги и сборы» «Региональные и местные налоги и сборы» разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего... |  | Программа учебной дисциплины «Региональные, местные налоги и сборы с организаций» Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования казанский государственный |
| Тесты по дисциплине «Региональные и местные налоги и сборы» Конспект урока №3 по литературе в 10 классе с использованием информационно-коммуникационных технологий | | Методическая разработка по дисциплине «Федеральные налоги и сборы с организаций» «Экономика» (профессионально-ориентированная программа «Налоги и налогообложение») |
| Пояснительная записка : Цели и задачи дисциплины. Учебная цель дисциплины... «Государственное и муниципальное управление» Магистерская программа «Муниципальное управление и местное самоуправление» очной формы... | | Рефератов по дисциплине «Налогообложение предприятия» Налоги и сборы, относимые к прочим расходам, связанным с производством и реализацией продукции |
| Информационный отчет Алданской цбс за 2005 год г. Алдан 2006 г Сегодня публичные библиотеки несут ответственность как перед гражданами своими пользователями, так и перед государством. И сегодня... | | Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов направления 080100. 62 «Экономика» «Финансы и кредит», «Налоги и налогообложение», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Экономика предприятий и организаций» |
| Методические указания и рекомендации к практически-семинарским занятиям... Местные финансы: Методические указания и рекомендации к практически-семинарским занятиям по дисциплине «Местные финансы» для студентов... | | Учебная программа курса Введение в специальность: Налоги и налогообложение Основной целью учебно-методического комплекса по курсу «Введение в специальность: Налоги и налогообложение» является создание целостного... |
| Кафедра финансы и налоги Рабочая программа учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» составлена в соответствии с требованиями к подготовке бакалавров... | | Налоги и налогообложение Рабочая программа, учебно-методические указания для студентов одо специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение» |
| Методические указания по изучению дисциплины «Федеральные налоги... «Финансы и кредит» профиль «Налогообложение, налоговый контроль и налоговое консультирование» / авт сост. О. С. Кириллова / Саратовский... | | План реферата по курсу «Местные строительные материалы» анализ сырьевой... Кузнечевский кскм, Завод силикатного кирпича, Уемский керамический комбинат, «Росснор», лесозавод |
| Темы рефератов по курсу “Правоведение” Государственное устройство рф: административно-территориальное деление, федеральные и региональные органы власти | | Темы рефератов по курсу “Правоведение” Государственное устройство рф: административно-территориальное деление, федеральные и региональные органы власти |
