Тематика рефератов для самостоятельной работы
Освоение дисциплины «Организация и методика налогового консультирования» предполагает значительный объем самостоятельной работы. Она проводится на базе изучения доступных из списка основной и дополнительной литературы учебников и учебных пособий, а при их отсутствии – по другим источникам, в частности, по самостоятельно подобранным статьям из экономических журналов. Главный ориентир подготовки – круг вопросов, вынесенных на семинар, экзамен. Необходимо усвоить не только теоретический материал, но ознакомится с арбитражной практикой по спорным вопросам в области налогообложения.
Особое внимание необходимо уделить проблемам оптимизации налогообложения в рамках налогового законодательства. В процессе изучения учебного материала следует руководствоваться программой курса, а также вопросами к экзамену. Кроме того, одной из форм самостоятельной работы студента является подготовка докладов, рефератов, эссе.
Целями выступления являются:
− формирование умения грамотно осуществлять выбор литературы и нормативных источников по теме сообщения и доклада;
− структурированная и логичная презентация материала;
− осуществление взаимодействия с преподавателем и студентами при последующем обсуждении сообщения или доклада.
Подготовка устного выступления включает в себя следующие этапы:
1. Определение темы и примерного плана выступления;
2. Работа с различными источниками информации по теме выступления;
3. Выделение наиболее важных и проблемных аспектов исследуемого вопроса;
4. Предложение возможных путей решения проблем, затронутых в сообщении или докладе.
Предлагаемые темы сообщений и рефератов:
1.Возникновение, современное состояние и перспективы развития налогового консультирования в мире.
2. Понятие и сущность налогового консультирования.
3. Принципы профессионального оказания услуг по налоговому консультированию.
4. Основные критерии эффективности деятельности налогового консультанта.
5. Диагноз проблем консультируемого объекта.
6. Модели налогового консультирования.
7. Характеристика законодательных актов, применяемых в налоговом консультировании.
8. Правовая регламентация деятельности по налоговому консультированию.
9. Автоматизация отдельных видов работ, связанных с налогообложением.
10. Технологии работы со знанием, используемые налоговым консультантом.
11. Личностно- эмоциональные аспекты налогового консультирования.
12. Основы эффективного делового общения.
13. Основы конфликтологии.
14. Техника эффективного общения налогового консультанта.
15. Изучение и использование материалов арбитражной практики.
16. Классификация решений по налоговому консультированию.
17. Сущность принятия решений по проведению налогового консультирования, его проблемы.
18. Общие представления об информации и информационно- коммуникационных технологиях (ИКТ) в сфере налогового консультирования.
19. Оценка качества услуг налогового консультанта.
20. Общественные (некоммерческие) профессиональные объединения в сфере налогового консультирования.
21. – 30. Темы по самостоятельному выбору студентов по проблемным вопросам налогообложения (НДС, налог на прибыль, акциз, досудебное урегулирование, НДФЛ и т.д.)
Контрольные вопросы для самостоятельной оценки качества освоения учебной дисциплины.
К теме 1:
1.Возникновение, современное состояние и перспективы развития налогового консультирования в мире.
2. Понятие и сущность налогового консультирования.
3. Принципы профессионального оказания услуг по налоговому консультированию.
К теме 2:
1.Организационно-правовое регулирование налогового консультирования в странах с развитой рыночной экономикой.
2. Процесс подготовки и аттестации налоговых консультантов за рубежом.
3.Факторы, способствующие успешному развитию консультационных услуг в области налогообложения.
К теме 3:
1.Основные критерии эффективности деятельности налогового консультанта.
2. Модели налогового консультирования
3. Технологии работы со знанием, используемые налоговым консультантом
4. Диагноз проблем консультируемого объекта
5. Классификация решений по налоговому консультированию
К теме 4:
1. Правовая регламентация деятельности по налоговому консультированию.
2. Характеристика законодательных актов, применяемых в налоговом консультировании
3. Субъекты налогового консультирования, их характеристика, основные функции.
К теме 5:
1. Общественные (некоммерческие) профессиональные объединения в сфере налогового консультирования
2. Оценка качества услуг налогового консультанта
3. Сущность принятия решений по проведению налогового консультирования, его проблемы
4. Общие представления об информации и информационно- коммуникационных технологиях (ИКТ) в сфере налогового консультирования
К теме 6:
1. Личностно- эмоциональные аспекты налогового консультирования
2. Техника эффективного общения налогового консультанта
3. Основы конфликтологии
4. Основы эффективного делового общения
5. Психологическая теория решений, ее содержание, отличительные особенности
К теме 7:
1. Направления оптимизации налоговых обязательств и платежей организации
2. Методы оптимизации налоговых обязательств и платежей организации.
3. Информационная основа финансового анализа для налогового консультирования. Виды информации
К теме 8:
1. Требования, предъявляемые к экономической информации, используемой в практике налоговой оптимизации
2. Лимиты и нормы, устанавливаемые в качестве регуляторов налогооблагаемой базы организации
3. Показатели и зависимости, используемые в факторном анализе изменения параметров налогообложения
К теме 9:
1. Объект и предмет финансового анализа организации для целей налогового консультирования
2. Анализ налогового консультанта, цели и задачи.
3.Проблемы исчисления и уплаты страховых взносов.
К теме 10:
1. Налоговая система РФ, ее цели, связь с бюджетной системой. Виды налогов, их классификация
2. Анализ поведения затрат и взаимосвязи затрат, объема продаж и прибыли.
3.Алгоритмы решения проблемных ситуаций, связанных со специальными налоговыми режимами
К теме 11:
1. Изучение и использование материалов арбитражной практики.
2. Налоговые риски: содержание понятия и типология. Методы анализа налоговых рисков.
3. Основные факторы, определяющие финансовое состояние организации и влияющие на ее платежеспособность по налоговым расчетам с государством.
Пример тестовых заданий
1. Налоговое консультирование – это:
1) сфера услуг;
2) разновидность аудиторской деятельности;
3) способ снижения налоговых платежей конкретного налогоплательщика.
2. Процесс налогового консультирования – это:
1) последовательная серия действий и мероприятий, осуществляемая
налоговым консультантом;
2) произвольная деятельность налогового консультанта по снижению
налоговых издержек клиента;
3) законодательно определенные этапы оказания услуг по налоговому
консультированию.
3. Консультационные услуги в области налогообложения – это:
1) совет, рекомендация;
2) внедрение различных схем снижения налоговых платежей в
практическую деятельность клиента;
3) исполнение любых желаний клиента.
4. Появление налогового консультирования в России обусловлено:
1) становление рыночной экономики;
2) становлением налоговой системы;
3) вовлечением граждан в налоговые отношения.
5. Профессия «консультант по налогам и сборам» официально появилась в
России:
1) в 1992г.;
2) в 2000г.;
3) в 2002г. |
