Налоговое право
Скачать 314.75 Kb.
|
Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения Понятие налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения. Виды юридической ответственности за налоговое правонарушение. Условия привлечения к ответственности за налоговые правонарушения. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Налоговые санкции, давность взыскания налоговых санкций. Основные виды налоговых правонарушений: 1) нарушение срока постановки на учет в налоговом органе; 2) уклонение от постановки на учет в налоговом органе; 3) нарушение срока предоставления сведений о счетах в банках; 4) непредставление налоговой декларации; 5) грубое нарушение учета доходов, расходов и объектов налогообложения;
Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействий должностных лиц. Тема 6. Правовое регулирование федеральных налогов и сборов Основные виды федеральных налогов: налог на добавленную стоимость, налог на прибыль организации, акцизы на отдельные виды товаров (услуг) и отдельные виды минерального сырья (акцизы), налог на доходы физических лиц, государственная пошлина, водный налог, налог на добычу полезных ископаемых, сбор за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов. Налог на добавленную стоимость (НДС). Экономическая сущность налога на добавленную стоимость. Плательщики НДС. Объект налогообложения. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Место реализации товара, работ (услуг). Операции, не подлежащие налогообложению. Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу Российской Федерации. Налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, сроки и порядок уплаты налога. Налог на прибыль организации. Экономическая природа налога на прибыль. Плательщики налога на прибыль. Методы определения доходов и расходов. Налогоплательщики. Объект налогообложения, классификация доходов. Порядок учета расходов, классификация расходов. Налоговая база. Налоговый период, налоговые ставки. Сроки и порядок уплаты налога. Акцизы. Экономическая сущность акцизов и их отличие от НДС. Перечень подакцизных товаров и минерального сырья. Плательщики акцизов. Определение облагаемого оборота. Операции, не подлежащие налогообложению. Особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу Российской Федерации. Налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, сроки и порядок уплаты налога. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Экономическая сущность и социальное содержание НДФЛ. Налогоплательщики. Совокупный доход календарного года как объект налогообложения, его элементы. Объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки. Доходы, не подлежащие налогообложению. Виды налоговых вычетов. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ. Характеристика взносов в фонды обязательного государственного страхования. Причины отмены Единого социального налога (ЕСН) и перехода на систему взносов во внебюджетные фонды. Плательщики взносов, размеры платежей в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования Государственная пошлина. Значение государственной пошлины. Органы, взимающие государственную пошлину. Виды государственных пошлин. Плательщики государственной пошлины и порядок ее уплаты. Льготы для отдельных категорий плательщиков. Тема 7. Правовое регулирование региональных и местных налогов и сборов Основные виды региональных и местных налогов и сборов: транспортный налог, налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, земельный налог, налог на имущество физических лиц. Имущество организаций как объект налогообложения, налогоплательщики. Ставки налога, влияние амортизации имущества на стоимость основных фондов как фактора снижения налогового бремени с налогоплательщика. Транспортный налог, назначение платежей в дорожные фонды. Плательщики налога. Особенности исчисления налога в зависимости от используемых транспортных средств. Варианты определения налогооблагаемой базы в зависимости от вида приобретаемого транспортного средства. Налогообложение игорного бизнеса, особенности определения объекта налогообложения и налогооблагаемой базы, специфика применения норм налогового законодательства с ограничением территорий местонахождения предприятий игорного бизнеса. Налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения. Плательщики налога. Перечень облагаемых объектов. Ставки налога, критерии их дифференциации. Льготы по налогу, порядок его исчисления и уплаты. Земельный налог. Плательщики налога, учет плательщиков. Объект налогообложения. Ставки налога и их дифференциация для земель сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения. Тема 8. Налогообложение субъектов малого предпринимательства Порядок отнесения к субъектам малого предпринимательства. Три системы налогообложения субъектов малого предпринимательства: традиционная система, упрощенная система, вмененная система. Традиционная система налогообложения субъектов малого предпринимательства. Плательщики налогов. Исчисление налоговой базы. Ставки налогов. Порядок подачи налоговой декларации. Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства. Основания для применения упрощенной системы налогообложения. Плательщики налогов. Объект налогообложения. Ставки налогов. Освобождение от уплаты НДФЛ. Единый налог на вмененный доход. Понятие вмененного дохода. Виды налогов и платежей, которые не взимаются с введением данного налога. Плательщики налога. Объект налогообложения. Порядок определения суммы единого налога на вмененный доход. Распределение суммы налога между бюджетами и внебюджетными государственными фондами. Особенности применения упрощенной системы налогообложения для сельхозпроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Правовая характеристика особенностей налогообложения по соглашениям о разделе продукции. Тема 9. Реформирование системы налогообложения в России Существующие проблемы налогообложения в экономике России. Равенство в распределении доходов. Этапы становления налоговой системы России. Повышенные эффективности работы налоговых органов России. Усиление контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах. Создание интегрированной информационной базы налогоплательщиков. Автоматизация деятельности налоговых служб. Совершенствование налоговой политики государства. Динамика изменения законодательства за период с 1991 г. по настоящее время. Тема 10. Налоговые системы зарубежных стран: общая характеристика Подоходный налог с физических лиц в развитых странах мира: США, Великобритании, Канаде, Италии, Германии, Франции и др. Определение облагаемого оборота. Субъекты налогообложения. Налоговые скидки и налоговые льготы. Подоходный налог с юридических лиц. Классическая система. Система уменьшения обложения прибыли на уровне компании. Система уменьшения обложения прибыли на уровне акционеров. Налог на добавленную стоимость. Механизм действия НДС. Особенности исчисления НДС в развитых странах мира: Франции, Италии, Швеции. Налогообложение капитала, собственности и имущества. Общие принципы налогообложения. Виды налогов: налог на личное состояние, ежегодное обложение состояний корпораций, налог с наследства, налог на прирост капитала. 5.2 Темы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами
5.3. Темы дисциплины и виды занятий
6. Практикум. В рамках данной дисциплины лабораторный практикум не предусмотрен. 7. Курсовая работа. По данной учебной дисциплине выполнение курсовой работы не предусмотрено. 8. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины: а) нормативные правовые акты
б) основная литература
в) дополнительная литература
г) программное обеспечение система дистанционного обучения STELLUS. д) базы данных, информационно-справочные и поисковые системы справочно-правовая система «Консультант Плюс»; справочно-правовая система «Гарант». | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Рабочая программа учебной дисциплины(модуля) «налоговое право» Налоговое право, как система юридических норм, изучает нормы, регулирующие поведение участников налоглоаых и связанных с ними отношений... | | Программа дисциплины «Международное налоговое право» для направления 40. 04. 01 «Юриспруденция» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 030900.... |
| Программа дисциплины «Международное налоговое право» для направления 030900. 68 «Юриспруденция» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 030900.... |  | Направление Профиль гражданско-правовой по фгос впо по направлению подготовки 030900– «Юриспруденция», квалификация- «бакалавр». Она логично... |
| Программа дисциплины «Таможенное право» для специальности 030501. 65 «Юриспруденция» Изучение данной дисциплины базируется на следующих дисциплинах: «Теория государства и права», «Конституционное право», «Административное... | | Конспект лекций раскрывает содержание и структуру учебной дисциплины... Налоговое право : конспект лекций / сост доцент Р. В. Бобринев; Кузбасский институт экономики и права. – Кемерово, 2011 – 144 с |
| Программа дисциплины «Таможенное право» для направления 40. 04.... Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки/ специальности... | | Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Изучение данной дисциплины базируется на следующих дисциплинах: «Теория государства и права», «Финансовое право», «Бюджетное право»,... |
| Финансово-правовое регулирование налоговой гармонизации в Европейском... «Многообразные связи, возникающие между социальными группами, классами, нациями, а также внутри них в процессе экономической, социальной,... | | Рабочая Учебная программа дисциплины «Налоговое право» |
| Рабочая программа дисциплины «Международное экономическое право» «Налоговое, бюджетное, банковское право» по направлению 030900 Юриспруденция, которые представляют собой необходимый элемент высшего... | | Налоговое право согласовано Григорьева Мария Александровна, преподаватель кафедры административного, финансового и коммерческого права |
| Программа дисциплины «Внешнеторговое право ЕврАзЭС» для направления 030900. 68 «Юриспруденция» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 030900.... | | Рефератов по дисциплине «Налоговое право» Система налоговых органов Российской Федерации: структура, правовая основа деятельности, правовой статус |
| «Налоговое право зарубежных стран (сравнительно-правовое исследование)» Требования к подготовленности обучающегося к освоению содержания учебной дисциплины (пререквизиты) | | Учебно-методический комплекс по учебной дисциплине Налоговое право... Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования |
