Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение»

Скачать 0.87 Mb.

Название	Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение»
страница	4/6
Дата публикации	13.08.2013
Размер	0.87 Mb.
Тип	Учебно-методический комплекс

100-bal.ru > Право > Учебно-методический комплекс

1 2 3 4 5 6

Тема 4. Налогообложение субъектов малого предпринимательства

в странах СНГ
1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

1.Критерии отнесения субъектов предпринимательства к малым предпринимателям в странах СНГ.

2.Специальные системы налогообложения субъектов малого предпринимательства и их особенности в отдельных странах СНГ.
2. Доклады и сообщения

1. Международные налоговые соглашения России со странами СНГ.

2. Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства в странах ЕврАзЭС.

3. Налогообложение малого предпринимательства в государствах – членах ЕврАзЭС.

Литература для подготовки к семинару [365-378].
Тема 5. Избежание двойного налогообложения между странами СНГ
1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

1.Основы концепции соглашения об избежание двойного налогообложения доходов и имущества между странами СНГ.

2. Принципы применения соглашений.

3. Двусторонние соглашения по взиманию косвенных налогов по принципам « страна назначения» и «страна происхождения».
2. Доклады и сообщения

1. Международные договоры государств – членов ЕврАзЭС.

2. Международные налоговые соглашения государств – членов ЕврАзЭС.

3.Принципы по применению соглашений об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество налоговыми органами государств – членов ЕврАзЭС.

Литература для подготовки к семинару [346-366].
Тема 6. Налоговая система Азербайджана
1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

1. Общая характеристика налоговой системы.

2. Общегосударственные налоги и сборы.

3. Местные налоги и сборы.

4. Особенности налогообложения нерезидентов.

5. Специальные налоговые режимы.

6. Налоговое администрирование.

7. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
2. Доклады и сообщения

1.Эволюция развития налоговой системы Азербайджана

2. Налоги на потребление.

3. Налоги на доходы.

4. Налоги на имущество.

5. Прочие налоги.
Литература для подготовки к семинару[ 11–28].
Тема 7. Налоговая система Армении
1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

1.Общая характеристика и структура налоговой системы.

2. Общегосударственные налоги и сборы.

3. Местные налоги и сборы. Особенности налогообложения нерезидентов

4. Специальные налоговые режимы. Налоговое администрирование. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

5.Экономическая сущность местных налогов и сборов, их роль в формировании доходов местных бюджетов. Права органов местного самоуправления в области налогообложения.

6. Исторический аспект формирования местных налогов и сборов.

7. Виды местных налогов и сборов, их характеристика.

8.Система местных налогов в современных условиях.
2. Доклады и сообщения

1.Эволюция развития налоговой системы Армении.

2. Налоги на потребление.

3. Налоги на доходы.

4. Налоги на имущество.

5. Прочие налоги.

6. Специальные налоговые режимы.
Литература для подготовки к семинару [ 32-50].

Тема 8. Налоговая система Беларуси
1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

1.Общая характеристика и структура налоговой системы.

2. Общегосударственные налоги и сборы.

3. Местные налоги и сборы. Особенности налогообложения нерезидентов

4. Специальные налоговые режимы. Налоговое администрирование. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

5. Экономическая сущность местных налогов и сборов, их роль в
формировании доходов местных бюджетов. Права органов местного самоуправления в области налогообложения.

6. Исторический аспект формирования местных налогов и сборов
на территории Армении.

7. Виды местных налогов и сборов, их характеристика.

8.Система местных налогов в современных условиях.
2. Доклады и сообщения

1.Эволюция развития налоговой системы Беларуси.

2. Налоги на потребление.

3. Налоги на доходы.

4. Налоги на имущество.

5. Прочие налоги и сборы.

6. Специальные налоговые режимы.
Литература для подготовки к семинару [ 55-75].

Тема 9. Налоговая система Грузии
1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

1.Общая характеристика и структура налоговой системы.

2. Общегосударственные налоги и сборы.

3. Местные налоги и сборы. Особенности налогообложения нерезидентов

4. Специальные налоговые режимы. Налоговое администрирование. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

5. Экономическая сущность местных налогов и сборов, их роль в
формировании доходов местных бюджетов. Права органов местного самоуправления в области налогообложения.

6. Исторический аспект формирования местных налогов и сборов
на территории Грузии.

7. Виды местных налогов и сборов, их характеристика.

8.Система местных налогов в современных условиях.
2. Доклады и сообщения

1.Эволюция развития налоговой системы Грузии.

2. Налоги на потребление.

3. Налоги на доходы.

4. Налоги на имущество.

5. Прочие налоги и сборы (социальный налог, налог на экономическую деятельность, курортный налог, гостиничный налог, налог на игорный бизнес, налог на использование местной символики).

6. Специальные налоговые режимы.
Литература для подготовки к семинару [ 82-108].

Тема 10. Налоговая система Казахстана
1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

1.Общая характеристика и структура налоговой системы.

2. Общегосударственные налоги и сборы.

3. Местные налоги и сборы. Особенности налогообложения нерезидентов

4. Специальные налоговые режимы. Налоговое администрирование. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

5. Экономическая сущность местных налогов и сборов, их роль в
формировании доходов местных бюджетов. Права органов местного самоуправления в области налогообложения.

6. Исторический аспект формирования местных налогов и сборов.

7. Виды местных налогов и сборов, их характеристика.

8.Система местных налогов в современных условиях.
2. Доклады и сообщения

1.Эволюция развития налоговой системы Казахстана.

2. Налоги на потребление.

3. Налоги на доходы.

4. Налоги на имущество (налог на имущество, земельный налог).

5. Прочие налоги и сборы (социальный налог, налог на транспортные средства, налоги с недропользователей).

6. Специальные налоговые режимы (на основе патента, на основе разового талона, на основе упрощенной декларации, специальный налоговый режим для фермерских хозяйств).
Литература для подготовки к семинару [ 112-135].
Тема 11. Налоговая система Кыргыстана
1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

1.Общая характеристика и структура налоговой системы.

2. Общегосударственные налоги и сборы.

3. Местные налоги и сборы. Особенности налогообложения нерезидентов

4. Специальные налоговые режимы. Налоговое администрирование. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

5. Экономическая сущность местных налогов и сборов, их роль в
формировании доходов местных бюджетов. Права органов местного самоуправления в области налогообложения.

6. Исторический аспект формирования местных налогов и сборов.

7. Виды местных налогов и сборов, их характеристика.

8.Система местных налогов в современных условиях.
2. Доклады и сообщения

1.Эволюция развития налоговой системы Кыргыстана.

2. Налоги на потребление (налог на добавленную стоимость, акциз).

3. Налоги на доходы (налог на прибыль юридических лиц, налогообложение иностранных юридических лиц, подоходный налог с физических лиц).

4. Налоги на имущество ( земельный налог).

5. Прочие налоги и сборы (налог на пользование автомобильными дорогами, налог на оказание платных услуг населению, отчисления в Социальный фонд).

6. Специальные налоговые режимы (упрощенная система налогообложения, налогообложение свободных экономических зон).
Литература для подготовки к семинару [ 139-166].

Тема 12. Налоговая система Молдовы
1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

1.Общая характеристика и структура налоговой системы.

2. Общегосударственные налоги и сборы.

3. Местные налоги и сборы. Особенности налогообложения нерезидентов

4. Специальные налоговые режимы. Налоговое администрирование. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

5. Экономическая сущность местных налогов и сборов, их роль в
формировании доходов местных бюджетов. Права органов местного самоуправления в области налогообложения.

6. Исторический аспект формирования местных налогов и сборов.

7. Виды местных налогов и сборов, их характеристика.

8.Система местных налогов в современных условиях.

2. Доклады и сообщения

1.Эволюция развития налоговой системы Молдовы.

2. Налоги на потребление.

3. Налоги на доходы.

4. Налоги на имущество (налог на имущество, земельный налог).

5. Прочие налоги и сборы (социальный налог, налог на транспортные средства, налоги с недропользователей).

6. Специальные налоговые режимы (на основе патента, на основе разового талона, на основе упрощенной декларации, специальный налоговый режим для фермерских хозяйств).
Литература для подготовки к семинару [167-187].

Тема 13. Налоговая система Таджикистана
1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

1.Общая характеристика и структура налоговой системы.

2. Общегосударственные налоги и сборы.

3. Местные налоги и сборы. Особенности налогообложения нерезидентов

4. Специальные налоговые режимы. Налоговое администрирование и ответственность за нарушение налогового законодательства.

5. Экономическая сущность местных налогов и сборов, их роль в
формировании доходов местных бюджетов. Права органов местного самоуправления в области налогообложения.

6. Исторический аспект формирования местных налогов и сборов.

7. Виды местных налогов и сборов, их характеристика.

8.Система местных налогов в современных условиях.
2. Доклады и сообщения

1. Эволюция развития налоговой системы Таджикистана

2. Налоги на потребление (налог на добавленную стоимость, акцизы, налог с продаж, налог с розничных продаж).

3. Налоги на доходы.

4. Налоги на имущество (налог на имущество, земельный налог).

5. Прочие налоги и сборы (социальные взносы, налог с владельцев транспортных средств, налог для содержания общественного транспорта).

6. Специальные налоговые режимы (налоги на недропользователей, УСН малого бизнеса).
Литература для подготовки к семинару [ 239-263].
Тема 14. Налоговая система Туркменистана
1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

1.Общая характеристика и структура налоговой системы.

2. Общегосударственные налоги и сборы.

3. Местные налоги и сборы. Особенности налогообложения нерезидентов

4. Специальные налоговые режимы. Налоговое администрирование и ответственность за нарушение налогового законодательства.

5. Экономическая сущность местных налогов и сборов, их роль в
формировании доходов местных бюджетов. Права органов местного самоуправления в области налогообложения.

6. Исторический аспект формирования местных налогов и сборов.

7. Виды местных налогов и сборов, их характеристика.

8.Система местных налогов в современных условиях.
2. Доклады и сообщения

1. Эволюция развития налоговой системы Туркменистана

2. Налоги на потребление (налог на добавленную стоимость, акцизы ).

3. Налоги на доходы (налог на прибыль, подоходный налог с физических лиц, налогообложение доходов иностранных юридических лиц).

4. Налоги на имущество (налог на имущество, земельный налог).

5. Прочие налоги и сборы (отчисления на государственное социальное страхование, налог с владельцев транспортных средств, налог на реализацию транспортных средств, государственная пошлина).

6. Специальные налоговые режимы (экономические зоны свободного предпринимательства, налогообложение малых предприятий).
Литература для подготовки к семинару [269-288].
Тема 15. Налоговая система Узбекистана
1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

1.Общая характеристика и структура налоговой системы.

2. Общегосударственные налоги и сборы.

3. Местные налоги и сборы. Особенности налогообложения нерезидентов

4. Специальные налоговые режимы. Налоговое администрирование и ответственность за нарушение налогового законодательства.

5. Экономическая сущность местных налогов и сборов, их роль в
формировании доходов местных бюджетов. Права органов местного самоуправления в области налогообложения.

6. Исторический аспект формирования местных налогов и сборов.

7. Виды местных налогов и сборов, их характеристика.

8.Система местных налогов в современных условиях.
2. Доклады и сообщения

1. Эволюция развития налоговой системы Узбекистана

2. Налоги на потребление (налог на добавленную стоимость, акцизный налог).

3. Налоги на доходы (налог на доходы (прибыль) юридических лиц, налог на доходы физических лиц, налогообложение доходов иностранных юридических лиц).

4. Налоги на имущество (налог на имущество, земельный налог).

5. Прочие налоги и сборы (налог за пользование водными ресурсами, экологический налог, налог за пользование недрами).

6. Специальные налоговые режимы (упрощенная система налогообложения).
Литература для подготовки к семинару [290-308].

Тема 16. Налоговая система Украины
1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

1.Общая характеристика и структура налоговой системы.

2. Общегосударственные налоги и сборы.

3. Местные налоги и сборы. Особенности налогообложения нерезидентов

4. Специальные налоговые режимы. Налоговое администрирование и ответственность за нарушение налогового законодательства.

5. Экономическая сущность местных налогов и сборов, их роль в формировании доходов местных бюджетов. Права органов местного самоуправления в области налогообложения.

6. Исторический аспект формирования местных налогов и сборов.

7. Виды местных налогов и сборов, их характеристика.

8.Система местных налогов в современных условиях.
2. Доклады и сообщения

1. Эволюция развития налоговой системы Украины.

2. Налоги на потребление (налог на добавленную стоимость, акцизный сбор, налог на промысел).

3. Налоги на доходы (налог на прибыль предприятий, налог на доходы физических лиц, налогообложение нерезидентов Украины).

4. Налоги на имущество (налог (плата)за землю).

5. Прочие налоги и сборы ( налог с собственника транспортного средства).

6. Специальные налоговые режимы (налогообложение специальных экономических зон, УСН субъектов малого предпринимательства).
Литература для подготовки к семинару [313-344].

Задания для самостоятельной работы студентов.

Темы для самостоятельного изучения	Виды и содержание самостоятельной работы
Тема 1. Становление налоговых систем в странах СНГ.	Проанализируйте структуру регионального и местного бюджета в Российской Федерации и странах ЕврАзЭС (по выбору) на 2008г. Параметры для анализа (прямые и косвенные, региональные и местные и т.п.) выберите самостоятельно. Ответ представьте в виде таблицы, диаграммы и т.п. Тест №1.
Тема 2. Модельный налоговый кодекс	Проведите сравнительный анализ налогообложения резидентов и нерезидентов в РФ и нескольких странах СНГ. Ответ представьте в виде таблицы.
Тема 3. Гармонизация национальных налоговых законодательств стран СНГ	Проанализируйте опыт введения и взимания акцизного налога в государствах- членах ЕврАзЭС и проблемы их гармонизации. Характеристику налогообложения акцизов в государствах - членах ЕврАзЭС представить в виде таблицы.
Тема 4. Налогообложение малого предпринимательства в странах СНГ.	Проанализируйте исполнение государственного бюджета в государствах - членах ЕврАзЭС. Данные представить в виде таблицы.
Тема 5. Избежание двойного налогообложения между странами СНГ.	Проанализируйте введение специальных налоговых режимов в странах СНГ. Ответ представьте в виде сравнительной таблицы по странам СНГ.
Тема 6. Налоговая система Азербайджана.	Проанализируйте опыт введения и взимания местных налогов в странах СНГ. Сравните местные налоги с местными налогами в Российской Федерации и в странах ЕврАзЭС (по выбору). Ответ представьте в виде таблицы.
Тема 7. Налоговая система Армении.	Проанализируйте опыт введения и взимания акцизного налога в странах СНГ. Сравнительно- правовую характеристику налогообложения акцизов в государствах- членах ЕврАзЭС представить в виде таблицы.
Тема 8. Налоговая система Беларуси.	Проведите сравнительный анализ видов ставок налога на прибыль в РФ и в странах ЕврАзЭС. Общую схему определения налогооблагаемого дохода по корпорационному налогу Ответ представьте в виде таблицы.
Тема 9. Налоговая система Грузии	Проанализируйте опыт введения и взимания налога с физических лиц в странах СНГ. Ответ представьте в виде таблицы.
Тема 10. Налоговая система Казахстана	Проанализируйте опыт введения специальных налоговых режимов в странах СНГ и порядок их применения упрощенной системы налогообложения. Сравнительный анализ представить в виде таблицы.
Тема 11. Налоговая система Кыргызстана.	Проанализируйте налоговые льготы для организаций здравоохранения в странах ЕврАзЭС. Ответ представьте в виде таблицы.
Тема 12. Налоговая система Молдовы	Проанализируйте налоговые льготы для организаций образования в странах ЕврАзЭС. Ответ представьте в виде таблицы.
Тема 13. Налоговая система Таджикистана	Проанализируйте налоговые льготы для организаций культуры в странах ЕврАзЭС. Ответ представьте в виде таблицы.
Тема 14. Налоговая система Туркменистана	Проанализируйте опыт прямого налогообложения в странах ЕврАзЭС. Ответ представьте в виде таблицы.
Тема 15. Налоговая система Узбекистана.	Проведите сравнительный анализ видов ставок налога на добавленную стоимость в странах ЕврАзЭС. Ответ представьте в виде таблицы.
Тема 16. Налоговая система Украины.	Проанализируйте виды налоговых правонарушений и ответственность за нарушение налогового законодательства в странах ЕврАзЭС. Ответ представьте в виде таблицы.

1 2 3 4 5 6

	Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Учебно-методический комплекс «Налоговый учёт и отчётность» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного...		Учебно-методический комплекс для студентов II курса одо по специальности... Программа предназначена для студентов 2 курса нормативного обучения английскому языку для специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение»...
	Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями гос впо... Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение»		Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности...
	Тюменский государственный университет Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение»		Тюменский государственный университет Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение»
	Тюменский государственный университет Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение»		Тюменский государственный университет Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение»
	Налоги и налогообложение Рабочая программа, учебно-методические указания для студентов одо специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение»		Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного... Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Региональные и местные налоги и сборы» «Региональные и местные налоги и сборы» разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего...		Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности... Абышева А. В. Ценообразование: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа дисциплины. Тюмень: Издательство Тюменского государственного...
	Учебно-методический комплекс для студентов специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Рабочая программа учебной дисциплины «Основы делового общения на иностранном (английском) языке»		Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
	Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Учебно-методический комплекс для студентов специальности 080107 Налоги и налогообложение Требования государственного образовательного стандарта и дидактические единицы по дисциплинам, включенных в государственный образовательный...

Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение»

Похожие: