Скачать 1.52 Mb.
|
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ УФ ГОУ ВПО «ВОЛГОГРАДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» Кафедра экономики и менеджмента Учебно-методический комплекс по дисциплине Налоги и налогообложение Специальность: «Финансы и кредит» Утверждено Рекомендовано Ученым советом факультета кафедрой ЭиМ Протокол №_ Протокол №_ «___»_____________2011г. «___»_______2011г. Декан факультета СГиЭН Зав. кафедрой ЭиМ Р.Р. Чугумбаев_________ В.В. Евдокимов______ УРЮПИНСК 2011 СОДЕРЖАНИЕ
контроля 91
Раздел 1. Пояснительная записка.
Формирование у студентов современных фундаментальных знаний в области налогов и сборов, изучение отношений, связанных с установлением и взиманием налогов и других платежей обязательного характера
По результатам изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» студент должен знать:
По результатам изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» студент должен уметь:
Дисциплина основывается на знании дисциплин «Основы экономической теории», «Финансы, денежное обращение и кредит», «Экономика организаций» и тесно связана со знаниями, полученными при изучении дисциплины «Бухгалтерский учет». Курс «Налоги и налогообложение», разработанный в соответствии с требованием ГОСТ ВПО по направлению подготовки специальности «Финансы и кредит» выступает как продолжение анализа экономических отношений в хозяйстве. Дается подробная характеристика сущности и роли налогов и сборов в экономике. Рассматриваются основные принципы налогообложения, принципы построения налоговой системы, элементы налогообложения, организация налогового контроля и налоговые санкции. Успешное овладение данной дисциплины позволит применить полученные знания на практике финансовой работы на предприятиях всех форм собственности и облегчит усвоение других специальных дисциплин. Успешное овладение дисциплиной «Налоги и налогообложение» позволит применить полученные знания в практической работе экономиста, финансиста.
Дисциплина «Налоги и налогообложение» разбита на модули (блоки), которые представляют собой логически завершенные части рабочей программы курса и являются тем комплексом знаний и умений, которые подлежат контролю. Контроль освоения модулей (блоков) включает в себя выполнение письменных контрольных работ, предусмотренных рабочей программой дисциплины. В конце семестра проводится контрольное мероприятие, включающее контроль последнего модуля (блока) для всех студентов и контроль, который проходят обязательно те студенты, которые имеют задолженность (по уважительной причине) по прошлым модулям (блокам), а также те, кто желает улучшить свой рейтинг. В курсе используются классические аудиторные методы для всех занятий. Лекционная и внеаудиторная работа студентов получает свое практическое завершение на семинаре. На семинарских занятиях предполагается рассмотреть наиболее важные, существенные, сложные вопросы, которые, как свидетельствует преподавательская практика, наиболее трудно усваиваются студентами. На семинарских занятиях рассматриваемые вопросы требуют использование материалов из периодических изданий, информационных ресурсов Интернет, а также соответствующих материалов преподавателя. Семинарские занятия включают в себя и специально подготовленные рефераты, доклады, выступления по какой-либо сложной или особо актуальной проблеме. Тема для такого выступления может быть предложена преподавателям или выбрана самим студентом. На семинаре студент проявляет свое знание предмета, корректирует информацию, полученную в процессе лекционных и внеаудиторных занятий, формирует определенный имидж в глазах преподавателя, получает навыки устного выступления и культуры дискуссии. Наряду с чтением лекций, изучением базовых учебников по курсу, учебных пособий студентам рекомендуется проведение самостоятельной работы. Самостоятельная работа является неотъемлемым элементом учебного процесса. При самостоятельной работе достигается конкретное усвоение учебного материала, развиваются теоретические способности, столь важные для современной подготовки специалистов. Формы самостоятельной работы студентов: изучение соответствующих монографий, периодической литературы, информационных ресурсов Интернет и статистических материалов.
Контроль осуществляется по 100-БАЛЛЬНОЙ ШКАЛЕ, ведется непрерывно в виде контроля текущей работы в семестре Контроль текущей работы в семестре Текущий контроль по лекционному материалу проводит лектор. Текущий контроль по практическим занятиям проводит преподаватель, проводивший эти занятия. Промежуточный контроль в семестре Промежуточный контроль по завершении каждого модуля проводит преподаватель, проводивший практические занятия. По дисциплине «Налоги и налогообложение» за семестр студент должен сдать обязательно все 3 модуля. Студент, набравший по результатам текущего контроля 20 - 59 баллов, допускается к экзамену, на котором может получить от 20 до 40 баллов. Если по результатам промежуточного контроля студент наберет более 60 баллов, то автоматически получает семестровую оценку по дисциплине в соответствии со шкалой перевода со 100-балльной системы на 5-балльную. При желании повысить свой рейтинг по дисциплине, завершающейся экзаменом, студент проходит семестровый контроль. Итоговый контроль в семестре Итоговая (семестровая) оценка по дисциплине определяется по сумме баллов, полученных студентом при различных формах контроля и баллов, полученных на семестровом контроле (экзамене).
График сдачи модулей проведение контрольных работ
*каждая контрольная работа по модулю студентов, обучающихся по индивидуальному плану, будет оцениваться в 30 балл максимально, но при этом содержать в себе дополнительные вопросы по пропущенным темам Рейтинговая система предусматривает поощрение студентов за хорошую работу в семестре проставлением «премиальных» баллов
Итоговая оценка по дисциплине выставляется в зачетную книжку и экзаменационную ведомость в соответствии со следующей шкалой:
При получении на экзамене количества баллов, в сумме с баллами текущей аттестации недостаточного для положительной оценки (менее 60), студент направляется на переэкзаменовку в соответствии с Положением о курсовых экзаменах и зачетах. РАЗДЕЛ 2. СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ СД.05. по направлению подготовки специалистов «Финансы и кредит» квалификация «Экономист» Форма обучения: очная Форма итогового контроля: зачет
СД. 05 по специальности «Финансы и кредит» Форма обучения: заочная Форма итогового контроля: экзамен
Раздел 3.Содержание дисциплины 3.1 Краткое содержание тем СД.05. по направлению подготовки специалистов «Финансы и кредит» квалификация «Экономист» МОДУЛЬ I – «СУЩНОСТЬ И ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ» Тема 1. Теоретические основы налогообложения. 2 часа лекция, 2 часа практические занятия.
Тема 2. Налоговая система. 4 часа лекции, 4 часа практические занятия.
Тема 3. Взаимодействие налогоплательщиков и налоговых органов. 2 часа лекция, 2 часа практические занятия.
Тема 4. Налоговое администрирование и налоговый контроль. 2 часа лекция, 2 часа практические занятия.
Контрольная работа по модулю I «Сущность и организация налогообложения». МОДУЛЬ II – «ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ» Тема 5. Налог на добавленную стоимость. 2 часа лекция, 2 часа практические занятия.
Тема 6. Акцизы. 2 часа лекция, 2 часа практические занятия.
Тема 7. Налог на доходы физических лиц. 2 часа лекция, 2 часа практические занятия
Тема 8. Налог на прибыль организаций. 4 часа лекция, 4 часа практические занятия.
Тема 9. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Государственная пошлина. 2 часа лекция, 2 часа практические занятия.
Контрольная работа по модулю II «Федеральные налоги сборы». МОДУЛЬ III – «РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ. СПЕЦРЕЖИМЫ.» Тема 10. Налог на имущество организации. Налог на игорный бизнес. 2 часа лекция, 2 часа практические занятия
Тема 11. Транспортный налог, земельный налог. Налог на имущество физических лиц. 2 часа лекция, 2 часа практические занятия
Тема 12. Система налогообложения для сельских товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. (2 часа лекция, 2 часа практические занятия)
Тема 13. Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (2 часа лекция, 2 часа практические занятия)
Контрольная работа по модулю III «Региональные и местные налоги. Спецрежимы». ОПД.Ф.05 по специальности «Финансы и кредит» Тема 1. Теоретические основы налогообложения. Налоговая система 2 часа лекция, 2 часа практические занятия.
Тема 2. Взаимодействие налогоплательщиков и налоговых органов. Налоговое администрирование и налоговый контроль. 2 часа лекция, 2 часа практические занятия.
Тема 3. Налог на добавленную стоимость. Акцизы 2 часа лекция, 2 часа практические занятия. Налог на добавленную стоимость
Акцизы
Тема 4. Налог на прибыль 2 часа лекция, 2 часа практические занятия
Тема 5. Налог на доходы физических лиц 2 часа лекция, 2 часа практическое занятие
Тема 6. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Государственная пошлина. 2 часа лекция, 2 часа практические занятия.
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Плательщики сборов.
Тема 7. Налог на имущество организации. Налог на игорный бизнес. Транспортный налог, земельный налог. Налог на имущество физических лиц Система налогообложения для сельских товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции 2 часа лекция, 2 часа практические занятия Налог на имущество организаций.
Налог на игорный бизнес:
Транспортный налог, земельный налог. Налог на имущество физических лиц.
Земельный налог.
Налог на имущество физических лиц.
Система налогообложения для сельских товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Система налогообложения для сельских товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности:
Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции Упрощенная система налогообложения:
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции:
4. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ КУРСА 4.1.Примерные вопросы к зачету/экзамену 1. Экономическая сущность налогов. 2. Понятие налогов и их место в системе финансовых отношений 3. Возникновение, история развития налогов и налогообложения. 4. Функции налогов: их взаимосвязь и противоречие. 5. Элементы налога: содержание, понятие, характеристика. 6. Принципы налогообложения, их реализация в современных условиях. 7. Способы уплаты налогов, их характеристика. 8. Налоговые льготы - их виды и значение. 9. Виды налоговых ставок, методы их построения. 10. Понятие и содержание налоговой политики на современном этапе. 11. Налоговый механизм и его структура. 12. Налоговая политика как составная часть экономической политики государства 13. Понятие налоговой системы, ее характеристика. 14. Классификация налогов, ее характеристика. 15. Прямые и косвенные налоги: их соотношение в настоящее время, динамика развития. 16. Теории налогов и налогообложения, их сущность и назначение 17. Классическая формулировка принципов налогообложения по А. Смиту. 18. Принципы налогообложения по А. Вагнеру, их актуальность в настоящее время. 19. Плательщики, объекты обложения налогом на прибыль предприятий. 20. Расчет облагаемой прибыли для целей налогообложения. 21. Ставки налога на прибыль, порядок исчисления и сроки уплаты налога. 22. Порядок расчетов с бюджетом исходя из фактически полученной прибыли. 23. Налоговые вычеты по НДС. 24. Ставки по НДС: их назначение и порядок применения. 25. Порядок расчета и сроки уплаты НДС в бюджет. 26. Авансовые платежи по налогу на прибыль, исчисление и сроки уплаты. 27. Плательщики, объект обложения, ставка налога на имущество предприятий. 28. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество предприятий. Льготы. 29. Категории плательщиков, объект налогообложения налогом на доходы физических лиц. 30. Ставки налога на доходы физических лиц, порядок исчисления и уплаты. 31. Льготы по налогу на имущество предприятий. 32. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: содержание и порядок применения. 33. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы: по декларации и по основному месту работы.. 34. Состав доходов, облагаемых налогом на доходы физических лиц. 35. Состав доходов, необлагаемых налогом на доходы физических лиц. 36. Налоги на имущество физических лиц. Плательщики, объекты обложения. Порядок определения стоимости недвижимости для целей налогообложения. 37. Ставки и льготы по налогу на имущество физических лиц. Порядок его исчисления и уплаты. 38. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения: плательщики, объекты обложения. 39. Льготы по налогу с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения. Порядок исчисления и уплаты. 40. Принципы организации, задачи ФНС РФ. Состав и структура налоговых органов. 41. Права и обязанности работников ФНС РФ. 42. Местные налоги и сборы - порядок исчисления и уплаты. 43. Направления и мероприятия по совершенствованию действующей налоговой системы РФ. 44. Общая характеристика налогов с юридических лиц. 45. Общая характеристика налогов с физических лиц. 46. Определение, источники, сущность налогового права. 47. Значение и основные направления налогового контроля 48. Сущность налоговых проверок, их виды и методика осуществления. 49. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц. 50. Сущность и основные тенденции распределения налогового бремени. 51. Источники уплаты налогов и их характеристика. 52. Роль и место налогов в системе государственных доходов. 53. Полномочия ФНС РФ по контролю за выполнением налогоплательщиком налогового законодательства. 54. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. 55. Система имущественного налогообложения в РФ и перспективы ее развития. 56. Налоговые проверки, их характеристика 57. Система косвенного налогообложения в РФ: особенности и перспективы развития. 58. Акцизы: сущность и порядок расчета 59. Льготы по акцизам: состав и порядок предоставления 60. Налоговая нагрузка и факторы, ее определяющие 4.2. Литература 1. ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫИ ДРУГОЙ НОРМАТИВНО-ИНСТРУКТИВНЫЙ МАТЕРИАЛ1.Налоговый кодекс РФ в последней редакции. *Рекомендуется использовать справочно-информационные системы ГАРАНТ, Консультант-Плюс при работе с законодательными актами и нормативными документами, а также издания периодической печати. |
Учебно-методический комплекс Для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Учебно-методический комплекс «Налоговый учёт и отчётность» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного... | Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение» Учебно-методический комплекс «Налоговые системы стран снг» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного... | ||
Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «налоги и налогообложение» Налоги и налогообложение: Учебно-метод комплекс. Ростов н/Д.: Изд-во рсэи, 2011 | Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»... При разработке учебно-методического комплекса учебной дисциплины в основу положены | ||
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» ... | Учебная программа курса Введение в специальность: Налоги и налогообложение Основной целью учебно-методического комплекса по курсу «Введение в специальность: Налоги и налогообложение» является создание целостного... | ||
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» При разработке учебно-методического комплекса учебной дисциплины в основу положены | Учебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение При разработке учебно – методического комплекса учебной дисциплины в основу положены | ||
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Региональные и местные налоги и сборы» «Региональные и местные налоги и сборы» разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего... | Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение»... Гос впо по специальности 080105. 65 Финансы и кредит, утвержденный Министерством образования РФ «17» марта 2000 г., №180 эк/сп | ||
Правила балльно-рейтинговой системы для студентов направления 080100.... Курс ««Налоги и налогообложение» является семестровым. Учебным планом предусматривается проведение 34ч лекционных и 17ч практических... | Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями гос впо... Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение» | ||
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоги и налогообложение» ... | Учебно-методический комплекс по дисциплине налоги и налогообложение Гос спо по специальности 080106. 51 Финансы (по отраслям), утвержденный Министерством образования РФ «18» марта 2002 г., протокол... | ||
Учебно-методический комплекс уголовное право (название дисциплины)... Зульфугарзаде Теймур Эльдарович – декан факультета права фгбоу впо «рэу им. Г. В. Плеханова», кандидат юридических наук, доцент | Учебно-методический комплекс дисциплины природопользование 080107. 65 «Налоги и налогообложение» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |