Программа дисциплины Налоги и налоговое планирование для направления 080100. 62 Экономика

Скачать 375.29 Kb.

Название	Программа дисциплины Налоги и налоговое планирование для направления 080100. 62 Экономика
страница	1/4
Дата публикации	06.03.2015
Размер	375.29 Kb.
Тип	Программа дисциплины

100-bal.ru > Экономика > Программа дисциплины

1 2 3 4

Правительство Российской Федерации
федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования
"Национальный исследовательский университет
"Высшая школа экономики"

Факультет экономики

Программа дисциплины

Налоги и налоговое планирование
для направления 080100.62 Экономика

Автор: Лавренчук Елена Николаевна

Утверждена

Учебно-методическим Советом НИУ ВШЭ - Пермь

Председатель _____________Г.Е. Володина

«_______» ______________________20___ г.

Одобрена на заседании кафедры _________________________________

Зав.кафедрой ______________________

«_______» ________________20___ г.

Пермь, 2012г.

I. Пояснительная записка

Автор программы:

к.э.н., доцент кафедры бухгалтерского учета и аудита Лавренчук Е.Н.

Требования к студентам:

приступая к изучению данного курса студент должен владеть теоретическими основами бухгалтерского учета, финансового учета , налогообложения, основами пользования персональным компьютером.

Аннотация:

Целями освоения дисциплины «Налоги и налоговое планирование» по направлению подготовки 080100.62 Экономика являются:

в области обучения: подготовка выпускников к организационно-управленческой, информационно-аналитической, предпринимательской и научно-исследовательской деятельности в качестве исполнителей или руководителей младшего уровня, а также продолжению обучения в магистратуре и аспирантуре.

в области воспитания личности: формирование необходимых экономисту социальных и личностных качеств: гражданственности, толерантности, общей культуры, ответственности, целеустремленности, организованности, трудолюбия, коммуникативности, умению работать в команде.

Учебная задача курса:

В результате изучения курса студент должен:

знать теоретические и методологические основы налогообложения, элементы налога и налоговой системы, функции и классификацию налогов;
уметь определить характеристики налога согласно различным классификациям, определить влияние различных налогов на деятельность предприятия и на доходы государства;
иметь представление о налоговой системе РФ.
знать, что включается в теории и практике в понятие «Налоговое планирование», какие факторы влияют на налоговую нагрузку предприятия, отдельных направлений бизнеса, в чем особенности налогового планирования предприятий – неризидентов;
уметь составлять налоговое поле для выбранного направления бизнеса, расчитывать налоги применительно к выбранному направлению, составлять выбранную налоговую политику предприятия с целью оптимизации налоговых платежей;
иметь представление о механизме действия международного регулирования для избежания двойного налогообложения, оптимизация налогов через оффшорный бизнес;
обладать навыками расчетов налоговой нагрузки применительно к бизнес-плану предприятия в целом и его инвестиционных проектов.

Формы контроля:

текущий контроль состоит в проверке теоретических знаний в виде мини-опросов, выполнении домашней контрольной работы
итоговый контроль состоит в решении предложенных преподавателем кейсов практических заданий по курсу
итоговая оценка складывается из суммы оценок за работу на семинарах, домашнюю контрольную работу и оценки, полученной на зачете.

В НИУ ВШЭ – Пермь принята следующая система весов:

20% результирующей оценки – оценка за работу на семинарских занятиях;

40% результирующей оценки – взвешенная сумма оценок за контрольные мероприятия;

40% результирующей оценки – оценка за итоговый (или промежуточный контроль).

Таким образом, 60% результирующей оценки – это накопительная оценка и 40% – это оценка за итоговый (или промежуточный контроль).

Результирующая оценка рассчитывается с помощью взвешенной суммы накопительной оценки и оценки за экзамен (или зачет).

Накопительная оценка рассчитывается с помощью взвешенной суммы оценок за отдельные формы текущего контроля. К формам текущего контроля относятся: работа на семинарских занятиях, контрольные мероприятия (контрольные работы, эссе, коллоквиумы и пр.), которые определены учебным планом.

Формулы расчета оценок:

О _{текущая} = n₁∙О₁ + n₂∙О₂ + n₃∙О₃ + ∙∙∙

где О_i – оценки за контрольные мероприятия (эссе, контрольная работа, реферат и пр.)

n_i – вес контрольных мероприятий при этом n₁ = 0,5, n₂ = 0,5.

О _{накопительная} = k₁∙О_{текущая} + k₂∙О_{аудиторная}

где k_i – вес текущей и аудиторной оценки, при этом k₁=2/3, k₂=1/3
О _{результирующая} = q₁∙О_{накопительная} + q₂∙О_{итог.контроль}

где q_i – вес накопительной оценки и оценки за итоговый контроль, при этом q₁=0,6, q₂=0,4
II. Содержание программы.

Раздел 1. Налоги.

Тема 1. Налоги в экономической системе общества

Экономическая сущность налогов

Функции налогов и их взаимосвязь

Тема 2. Элементы налога и их характеристика

Объект налогообложения

Налоговая база

Налоговый период

Налоговая ставка

Порядок исчисления налога

Порядок и сроки уплаты налога

Льготы по налогу

Тема 3. Основы налогообложения

Принципы и методы налогообложения

Способы уплаты налогов

Тема 4. Налоговая система

Налоговая система и ее элементы

Особенности построения налоговой системы в промышленно развитых и развивающихся государствах

Классификация налогов

Тема 5. Налоговые отношения

Налоговый механизм

Налоговый контроль

Тема 6. Налоговая политика

Налоговая политика государства

Налоговое регулирование и его особенности в России и зарубежных странах

Тема 7. Особенности построения налоговой системы в России

Характеристика основных налогов и сборов РФ

Федеральные налоги и сборы

Региональные налоги и сборы

Местные налоги и сборы

Тема 8. Косвенные налоги.

Налог на добавленную стоимость.

Акцизы.

Таможенные пошлины.

Тема 9. Налоги и сборы с физических лиц.

НДФЛ.

Совокупный годовой доход как объект налогообложения.

Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности.

Декларация о доходах граждан.

Имущественные налоги с физических лиц.

Другие налоги и сборы с физических лиц.

Тема 10. Прямые налоги и сборы с юридических лиц.

Налог на прибыль организаций.

Особенности налогообложения отдельных видов доходов организаций, прибыли и доходов иностранных юридических лиц в Российской Федерации.

Платежи за пользование природными ресурсами.

Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения.

Налог на имущество предприятий.

Другие налоги и сборы с юридических лиц.

Тема 11. Особенности налогообложения банков и страховых компаний.

Особенности налогообложения прибыли кредитных и страховых организаций в РФ.

Особенности исчисления НДС в банках и страховых компаниях в РФ.

Тема 12. Специальные налоговые режимы.

Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности субъектов малого предпринимательства.

Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.

Единый сельскохозяйственный налог.

Тема 13. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов.

Состав и структура налоговых органов.

Формы и методы налогового контроля в России и зарубежных странах.

Налоговые проверки, их виды.

Цели и методы камеральных проверок.

Цели и методы выездных проверок.

Тема 14. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

Общие положения.

Виды налоговых правонарушений.

Виды ответственности за совершение налоговых правонарушений.

Литература по разделу:

Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2007 г.
Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2001.- 576 с.
Налоговый кодекс РФ. Часть 1.
Налоговый кодекс РФ. Часть 2.
Постановление Пленума ВАС № 53 от 10.02.2006 г.
Апель А. Основы налогового права. Курс лекций. - Спб.: Питер, 2004. –160 с. – (Закон и практика).
Бобоев М. Р. и др. Налоговые системы зарубежных стран: Содружество Независимых Государств: Учебное пособие / Бобоев М. Р., Мамбеталиев Н. Т., Тютюрюков Н. Н. – М.: Гелиос АРВ, 2002. – 624 с.
Дадалко В. А. И др. Налогообложение в системе международных экономических отношений: Учеб. пособие / Дадалко В. А., Румянцева Е. Е., Демчук Н. Н. – Мн.: Армита-Маркетинг, Менеджмент, 2000. – 359 с.
Дуканич Л. В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – Ростов н/ Д: Феникс, 2000. – 416 с. – (Учебники и учебные пособия). –Библиогр.: с. 410-415.
Закон Пермской области от 30.08.01 № 1685- “О налогообложении в Пермской области”(с изменениями и дополнениями).
Закон РСФСР от 21.03.91 г. № 943-1 “О государственной налоговой службе РСФСР” (с изменениями и дополнениями).
Закон РСФСР от 27.12.91 г. № 2118-1 “Об основах налоговой системы в Российской Федерации” (с изменениями и дополнениями).
Караваева И. В. Налоговое регулирование рыночной экономики: Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ, 2000. – 215 с.
Комментарий к Налоговому кодексу РФ части второй (постатейный): Учебное пособие: / Составитель и автор комментариев С. Д. Шаталов. - М.: МЦФЭР, 2006. – 811 с.
Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой (постатейный): Учебное пособие: / Составитель и автор комментариев С. Д. Шаталов. - Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: МЦФЭР, 2006. – 704 с.
Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой с постатейными материалами официальных органов / Под ред. А. В. Брызгалина и А. Н. Головкина. - Изд. 3-е, перераб. и доп. – М.: “Аналитика-Пресс”, 2006. – 816 с.
Комментарий к Налоговому кодексу РФ, части второй. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на доходы физических лиц. Единый социальный налог (взнос). Книга 1. / Под ред. А. В. Брызгалина и А. Н. Головкина. - Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: “Аналитика-Пресс”, 2006. – 704 с.
Комментарий к Налоговому кодексу РФ, части второй. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на доходы физических лиц. Единый социальный налог (взнос). Книга 2. / Под ред. А. В. Брызгалина и А. Н. Головкина. - Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: “Аналитика-Пресс”, 2006. – 720 с.
Конституция Российской Федерации.
Миляков Н. В. Налоги и налогообложение: Практикум. –2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2001. –261 с. – (Высшее образование).
Налоги и налогообложение : учеб. поосбие / Е.Н. Лавренчук . - Пермь : Изд-во Перм. гос. нац. иссл. ун-та , 2009. - 302 с.
Налоги и налогообложение : учеб. пособие / А.В. Перов ; А.В. Толкушкин . - М. : Юрайт-Издат , 2006. - 799 с
Налоги и налогообложение : учеб. пособие / Е.Н. Евстигнеев . - СПб. : ПИТЕР , 2008. - 304 с. + CD (Учебное пособие)
Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Иванова Н. Г., Вайс Е. А., Кацюба И. А., Петухова Р. А. - Спб.: Питер, 2001. –304 с. – (Учебники и учебные пособия). –Библиогр.: с. 301-302.
Применение налоговых льгот по налогу на доходы физических лиц / Д.Г. Черник ; Ю.Д. Шмелев / / Финансы. - 2007. - N1. - С. 33-37
Современная экономика России : справочные и аналитические материалы / науч. ред. Е.Т. Гайдар . - М. : Проспект , 2010. - 156 с.
Упрощенная система налогообложения : правовая основа, бухгалтерский учет, налоговая отчетность, перспективы развития / разработка темы М.А. Климова . - М. : ЗАО "Б-чка Рос. газ." , 2008. - 160 с.
Экономический анализ в налоговых расчетах и планировании / Н.Н. Комарова . - М. : Учебный центр МФЦ , 2006. - 195 с.
Налоговый словарь. – М.:Издательско-консультационная компания «Статус- Кво 97», 2008. – 400 с.

Формы и методы проведения занятий по разделу, применяемые учебные технологии: В процессе освоения дисциплины используются различные образовательные технологии при реализации различных видов учебной работы: лекционные занятия, разбор практических задач и кейсов, решение задач, микроконтроль на семинарских и лекционных занятиях.

Раздел 2. Налоговое планирование.

1 2 3 4

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

	Д. В. Лазутина Налоговое планирование и прогнозирование Д. В. Лазутина Налоговое планирование и прогнозирование: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления...		Программа дисциплины «Территориальное стратегическое планирование»... ...
	Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 080100. 62 «Экономика»...		Учебной дисциплины (модуля) «Налоги и налогообложение» по направлению... Цель освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» сформировать следующие компетенции
	Программа дисциплины «Российская экономика» для направления 080100. 62 «Экономика» ...		Программа дисциплины «Экономика окружающей среды» для направления 080100. 68 «Экономика» Программа предназначена для преподавателей, проводящих занятия, учебных ассистентов и магистрантов направления подготовки 080100....
	Правила балльно-рейтинговой системы для студентов направления 080100.... Курс ««Налоги и налогообложение» является семестровым. Учебным планом предусматривается проведение 34ч лекционных и 17ч практических...		Программа дисциплины Английский язык, 4 курс, экономика, 080100,... Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки/ специальности...
	Учебно-методический комплекс рабочая программа для бакалавров направления 080100. 62 «Экономика» Н. Б. Болдырева, Т. Г. Усанова Финансовые рынки: Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для бакалавров направления 080100....		Учебно-методический комплекс рабочая программа для студентов направления 080100. 62 «Экономика» «Финансы и кредит», «Налоги и налогообложение», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Экономика предприятий и организаций»
	«Налоги и налогообложение» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 080100....		Программа дисциплины иностранный язык (английский) для направления 080100. 62 «Экономика» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки/ специальности...
	Программа дисциплины иностранный язык (английский) для направления 080100. 62 «Экономика» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки/ специальности...		Прогнозирование и планирование в налогообложении Рабочая программа учебной дисциплины «Прогнозирование и планирование в налогообложении» составлена в соответствии с требованиями...
	Программа дисциплины «Иностранный язык (английский)» для направления 080100. 62 «Экономика» ...		Программа дисциплины «Менеджмент» для направления 080100. 62 «Экономика» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 080100. 62 «Экономика»...

Школьные материалы