И. в доцентом кафедры государственного и муниципального права юридического факультета Омгу им. Ф. М. Достоевского доктором юридических наук. Программа

Программа дисциплины «Налоговое право»
разработана Глазуновой И. В.. доцентом кафедры государственного и муниципального права юридического факультета ОмГУ им. Ф.М. Достоевского доктором юридических наук.

Программа рассмотрена на заседании кафедры государственного и муниципального права

(протокол № 8 от «25» мая 2010 г.)

Программа разработана в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования РФ по специальности: «Юриспруденция» и направлению «Юриспруденция» и согласована с факультетами, осуществляющими профессиональную подготовку по этим специальностям.

Декан юридического факультета ___________________________М.С. Фокин.
1. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ОБЩЕГО ОБЪЕМА ЧАСОВ ПО ВИДАМ

УЧЕБНОЙ РАБОТЫ
1.1. Для очной формы обучения

Семестр

Объем часов (по видам работ)

Аудиторные занятия

Самостоятельная работа студентов

Всего

в том числе

Всего

в том числе

Лекции

Практич. занятия

Семинары

Лабора – торные занятия

Др. виды занятий

Курсовая работа (проект)

Реферат

Индивид. занятия

Др. виды СРС

3

6

54

16

38

46

10

10

26

1.2. Для заочной формы обучения

Семестр

Объем часов (по видам работ)

Аудиторные занятия

Самостоятельная работа студентов

Всего

в том числе

Всего

в том числе

Лекции

Практич. занятия

Семинары

Лабора – торные занятия

Др. виды занятий

Курсовая работа (проект)

Реферат

Индивид. занятия

Др. виды СРС

5

10

10

8

2

90

30

20

40

1.3. Для очно-заочной формы обучения

Семестр

Объем часов (по видам работ)

Аудиторные занятия

Самостоятельная работа студентов

Всего

в том числе

Всего

в том числе

Лекции

Практич. занятия

Семинары

Лабора – торные занятия

Др. виды занятий

Курсовая работа (проект)

Реферат

Индивид. занятия

Др. виды СРС

3

6

20

10

10

80

30

20

30

1.4. Для ускоренно-заочной формы обучения

Семестр

Объем часов (по видам работ)

Аудиторные занятия

Самостоятельная работа студентов

Всего

в том числе

Всего

в том числе

Лекции

Практич. занятия

Семинары

Лабора – торные занятия

Др. виды занятий

Курсовая работа (проект)

Реферат

Индивид. занятия

Др. виды СРС

3

6

6

4

2

94

30

20

44

1.5 Для ускоренно- очно-заочной формы обучения

Семестр

Объем часов (по видам работ)

Аудиторные занятия

Самостоятельная работа студентов

Всего

в том числе

Всего

в том числе

Лекции

Практич. занятия

Семинары

Лабора – торные занятия

Др. виды занятий

Курсовая работа (проект)

Реферат

Индивид. занятия

Др. виды СРС

3

6

20

10

10

80

30

20

30

Общая трудоемкость дисциплины 100 часов.

Формы промежуточного и итогового контроля: промежуточный контроль – устный опрос, решение задач и тестовых заданий, контрольные работы. Форма итогового контроля – зачет.
2. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ. ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
2.1. Цели и задачи дисциплины

Курс дисциплины «Налоговое право» представляет собой специальный учебный курс, предназначенный для изучения студентами высших учебных заведений, обучающихся по специальности «Юриспруденция». Целью спецкурса является получение студентами знаний о налоговом праве и правовом регулировании отношений в налоговой сфере.

Задачами настоящего спецкурса является изучение студентами:

- основных положений теории налогового права;

- основ правового регулирования налогообложения в Российской Федерации;

-правовых основ международных налоговых отношений.

Задачей курса является изучение студентами учебной и специальной литературы по теме спецкурса, нормативных актов в области налогообложения, а также ознакомление студентов с материалами арбитражной, судебной практики, правоприменительной практики финансовых и налоговых органов государства и местного самоуправления.
2.2. Место дисциплины в профессиональной подготовке выпускника

Настоящая дисциплина является дисциплиной специализации для студентов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» и выбравших государственно-правовую специализацию. Дисциплина «Налоговое право» относится к дисциплинам публично-правового цикла.

Дисциплина рассчитана на студентов, изучивших общие для учащихся по специальности «Юриспруденция» курсы основ теории государства и права, конституционного, административного и финансового права, общей части гражданского права.
2.3. Требования к уровню освоения содержания дисциплины

Освоение студентом спецкурса «Налоговое право» предполагает четкое уяснение основных положений теории общей и особенной части налогового права, основных понятий и категорий в соответствии с выделенными в настоящей Программе темами спецкурса.

Студенту должно быть известно действующее законодательство РФ о налогах и сборах, а также должны быть известны основные подзаконные нормативные акты, регулирующие отношения в сфере налогообложения. При подборе необходимых нормативных источников рекомендуется использовать правовые системы «Кодекс», «Консультант» и «Гарант», это позволит избежать использования устаревших нормативных актов.

Студенту необходимо изучить рекомендуемую специальную литературу по тематике курса. В подборе учебной литературы следует опираться на предлагаемый список учебной литературы, состоящий из основной литературы, рекомендованной для обязательного ознакомления, и дополнительной, рекомендованной для углубленного изучения вопросов налогового права. Полное освоение содержания курса предполагает написание студентом реферата и (или) курсовой работы по теме курса с использованием рекомендуемой дополнительной литературы. Подготовку реферата (курсовой работы) целесообразно начинать в начале учебного года, это позволит лучше изучить выбранную тему и провести более полное ее исследование.

Зачет является формой итоговой проверки теоретических знаний и практических навыков обучающихся. Ввиду сложности и большого объема изучаемого материала по курсу налогового права необходимо ориентировать студентов на самостоятельную работу с самого начала чтения лекций и проведения семинарских занятий. Большое значение для эффективной сдачи зачета имеют предзачетные консультации, проводимые в период сессии. В ходе консультаций преподаватели дают студентам ответы на наиболее сложные вопросы курса, а также освещают те проблемы, которые по той или иной причине не были освещены в лекционных и семинарских занятиях.
3. ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

(с распределением общего бюджета времени в часах)

3.1. Для очной формы обучения

Курс	Семестр	Дидактическая единица	Всего	Аудиторные занятия (часов)			Самостоятельная работа студентов	Формы контроля (промежуточного текущего, итогового)
				Лекции	Семинар -ские занятия	Лаборатор - ные занятия
3	5	Возникновение и развитие налогообложения	9,3				9,3	Зачет
3	5	Понятие, роль и значение налогов, их виды	13,3	2	2		9,3	Устный опрос, тест, решение задач, зачет
3	5	Элементы закона о налоге	13,3	2	2		9,3	Устный опрос, тест, решение задач, зачет
3	5	Предмет, метод, система и принципы налогового права	12,3	2	1		9,3	Устный опрос, тест, решение задач, зачет
3	5	Нормы налогового права и налоговые правоотношения	13,3	2	2		9,3	Устный опрос, тест, решение задач, зачет
3	5	Налоговая система	13,3	2	2		9,3	Устный опрос, тест, решение задач, зачет
3	5	Специальные налоговые режимы		2	1		9,3	Решение задач, зачет
3	5	Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов	13,3	2	2		9,3	Устный опрос, тест, решение задач, зачет
3	5	Налоговая обязанность и ее исполнение	14,3	3	2		9,3	Устный опрос, тест, решение задач, зачет
3	5	Принудительное исполне - ние налоговой обязанности	10,3		1		9,3	Устный опрос, тест, решение задач, зачет
3	5	Налоговые администрации	13,3	2	2		9,3	Устный опрос, тест, решение задач, зачет
3	5	Налоговый контроль	15,3	4	2		9,3	Устный опрос, тест, решение задач, зачет
3	5	Ответственность за наруше- ния законодательства о налогах и сборах	13,3	2	2		9,3	Устный опрос, тест, решение задач, зачет
3	5	Производство по делам о нарушениях законодатель – ства о налогах и сборах	13,3	2	2		9,3	Устный опрос, тест, решение задач, зачет
3	5	Налоговые споры и их разрешение	13,3	2	2		9,3	Устный опрос, тест, решение задач, зачет

3.2. Для заочной формы обучения

Курс	Семестр	Дидактическая единица	Всего	Аудиторные занятия (часов)			Самостоятельная работа студентов	Формы контроля (промежуточного текущего, итогового)
				Лекции	Семинар -ские занятия	Лаборатор - ные занятия
5	10	Возникновение и развитие налогообложения	8,5				8,5	Зачет
5	10	Понятие, роль и значение налогов, их виды	9,5	1			8,5	Зачет
5	10	Элементы закона о налоге	10,5	2			8,5	Зачет
5	10	Предмет, метод, система и принципы налогового права	8,5				8,5	Зачет
5	10	Нормы налогового права и налоговые правоотношения	9,5		1		8,5	Устный опрос, тест, решение задач, зачет
5	10	Налоговая система	9,5		1		8,5	Устный опрос, тест, решение задач, зачет
5	10	Специальные налоговые режимы	8,5				8,5	Зачет
5	10	Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов	9,5	1			8,5	Зачет
5	10	Налоговая обязанность и ее исполнение	10,5	2			8,5	Зачет
5	10	Принудительное исполне - ние налоговой обязанности	8,5				8,5	Зачет
5	10	Налоговые администрации	9,5	1			8,5	Зачет
5	10	Налоговый контроль	10,5	2			8,5	Зачет
5	10	Ответственность за наруше- ния законодательства о налогах и сборах	9,5	1			8,5	Зачет
5	10	Производство по делам о нарушениях законодатель – ства о налогах и сборах	8,5				8,5	Зачет
5	10	Налоговые споры и их разрешение	8,5				8,5	Зачет

3.3. Для очно-заочной формы обучения

Курс	Семестр	Дидактическая единица	Всего	Аудиторные занятия (часов)			Самостоятельная работа студентов	Формы контроля (промежуточного текущего, итогового)
				Лекции	Семинар -ские занятия	Лаборатор - ные занятия
3	6	Возникновение и развитие налогообложения	8				8	Зачет
3	6	Понятие, роль и значение налогов, их виды	9	1			8	Зачет
3	6	Элементы закона о налоге	10	2			8	Зачет
3	6	Предмет, метод, система и принципы налогового права	8				8	Зачет
3	6	Нормы налогового права и налоговые правоотношения	9		1		8	Устный опрос, тест, решение задач, зачет
3	6	Налоговая система	11	2	1		8	Устный опрос, тест, решение задач, зачет
3	6	Специальные налоговые режимы	10	2			8	Зачет
3	6	Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов	9	1			8	Зачет
3	6	Налоговая обязанность и ее исполнение	11	2	1		8	Устный опрос, тест, решение задач, зачет
3	6	Принудительное исполне - ние налоговой обязанности	8				8	Зачет
3	6	Налоговые администрации	9	1			8	Зачет
3	6	Налоговый контроль	10	2			8	Зачет
3	6	Ответственность за наруше- ния законодательства о налогах и сборах	11	2	1		8	Устный опрос, тест, решение задач, зачет
3	6	Производство по делам о нарушениях законодатель – ства о налогах и сборах	9	1			8	Зачет
3	6	Налоговые споры и их разрешение	8				8	Зачет

3.4. Для ускоренно-заочной формы обучения ё

Курс	Семестр	Дидактическая единица	Всего	Аудиторные занятия (часов)			Самостоятельная работа студентов	Формы контроля (промежуточного текущего, итогового)
				Лекции	Семинар -ские занятия	Лаборатор - ные занятия
3	6	Возникновение и развитие налогообложения	8,5				8,5	Зачет
3	6	Понятие, роль и значение налогов, их виды	9,5	1			8,5	Зачет
3	6	Элементы закона о налоге	10,5	2			8,5	Зачет
3	6	Предмет, метод, система и принципы налогового права	8,5				8,5	Зачет
3	6	Нормы налогового права и налоговые правоотношения	9,5		1		8,5	Устный опрос, тест, решение задач, зачет
3	6	Налоговая система	9,5		1		8,5	Устный опрос, тест, решение задач, зачет
3	6	Специальные налоговые режимы	8,5				8,5	Зачет
3	6	Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов	9,5	1			8,5	Зачет
3	6	Налоговая обязанность и ее исполнение	10,5	2			8,5	Зачет
3	6	Принудительное исполне - ние налоговой обязанности	8,5				8,5	Зачет
3	6	Налоговые администрации	9,5	1			8,5	Зачет
3	6	Налоговый контроль	10,5	2			8,5	Зачет
3	6	Ответственность за наруше- ния законодательства о налогах и сборах	9,5	1			8,5	Зачет
3	6	Производство по делам о нарушениях законодатель – ства о налогах и сборах	8,5				8,5	Зачет
3	6	Налоговые споры и их разрешение	8,5				8,5	Зачет