5. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО САМОСТОЯТЕЛЬНОМУ ИЗУЧЕНИЮ ТЕОРЕТИЧЕСКОЙ ЧАСТИ ДИСЦИПЛИНЫ
В соответствии с утвержденными образовательными стандартами значительно возрастает доля самостоятельной работы студентов при одновременном сокращении объемов аудиторных занятий. Данные методические указания помогут студентам сориентироваться в изучаемой дисциплине и обратить внимание на основные моменты. Цель методических указаний – помочь студенту в самостоятельной организации учебной работы.
Рекомендуется следующая последовательность в овладении курсом: вначале надо ознакомиться с программой курса и методическими указаниями по его изучению; проработать учебный материал по учебникам и лекциям, затем следует обратиться к дополнительной литературе. Минимальное количество часов, отведенных на изучение лекционного материала каждой темы, указано в тематическом плане. Максимальное количество часов строго индивидуально и зависит от особенностей студента, а также наличия или отсутствия у студента, не усвоенного материала ранее изученных дисциплин. Непременным условием закрепления и углубления знаний является участие студентов в семинарах, а также самостоятельное проведения промежуточного тестирования. Контроль за результатами работы осуществляется в виде ответов на вопросы самоконтроля. В случае затруднений необходимо вернуться к лекционному материалу или обратиться к глоссарию.
После изучения всего лекционного курса студент может приступить к подготовке к зачету. Для подготовки к зачету следует использовать специальные вопросы, а также глоссарий. Четкое выполнение настоящих методических указаний будет способствовать успешному усвоению материала.
6. ПРАКТИКУМ
ТЕМА 1. ОБЩЕЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РФ
ЗАДАЧА 1.1
В соответствии с данными, приведенными в таблице, установите соответствие обозначенных функций Центрального Банка РФ их конкретному содержанию.
Содержание функции Центрального Банка |
Название функции
|
1. Осуществление монопольной эмиссии наличных денег и организация их обращения
2. Организация системы рефинансирования кредитных организаций путем предоставления им кредитов
3. Установление правил проведения банковских операций, регистрация кредитных организаций, выдача им лицензий на осуществление банковских операций
4. Проведение операций по размещению и погашению государственного долга, кассовому исполнению бюджета, ведению текущих счетов правительства
5. Оказание воздействия на состояние совокупного денежного оборота, включающего наличную денежную массу в обращении и безналичные деньги, находящиеся на счетах в банках
|
А. Проводник денежно-кредитной политики
Б. Регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций
В. Посредник в кредитах
Г. Финансовый агент правительства
Д. Аккумуляция денежных средств
Е. Банк банков
Ж. Эмиссионный центр страны
|
ЗАДАЧА 1.2
В соответствии с данными, приведенными в таблице, установите соответствие обозначенных функций соответствующим органам управления Банка России.
Функции органов управления Банка России
|
Орган управления Банка России
|
1. Рассмотрение годового отчета Банка России
2. Назначение на должность и освобождение от должности заместителей Председателя Банка России
3. Утверждение годовой финансовой отчетности Банка России
4. Рассмотрение вопросов совершенствования банковской системы РФ
5. Утверждение сметы расходов Банка России
|
А.Председатель Банка России
Б. Совет директоров
В.Национальный банковский совет
|
ТЕМА 2. ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА БАНКА РОССИИ
Фонды обязательных резервов создаются коммерческими банками в ЦБ РФ для поддержания ликвидности банковской системы как инструмент денежно-кредитного регулирования. В зависимости от задач такого регулирования изменяются нормы резервирования. При изменении ресурсной базы коммерческие банки должны регулировать объем фонда обязательных резервов.
За недоначисление средств в фонд обязательных резервов предусмотрены жесткие штрафы, санкции.
В задачах 2.1 – 2.3 внимание уделяется определению размера фондов обязательных резервов и суммы штрафа за нарушение порядка формирования этих фондов.
ЗАДАЧА 2.1
Изменение остатков привлеченных средств на расчетных, текущих, депозитных и других счетах коммерческого банка характеризуется данными, приведенными в табл. 1.
Таблица 1
Данные о привлеченных средствах клиентов банка
Показатель
|
На
01.01.06 г.
|
На
01.02.06 г.
|
На
01.03.06г.
|
Привлеченные средства на балансовых счетах, участвующих в расчете обязательных резервов, рассчитанные по средней хронологической
В том числе:
привлеченные средства юридических лиц, руб.
привлеченные средства физических лиц, руб.
привлеченные средства юридических и физических лиц в иностранной валюте
Остатки рублевых денежных средств в кассе (в пределах установленного Банком России минимально допустимого остатка), рассчитанные по средней хронологической за расчетный период
Фактически внесено обязательных резервов на дату, установленную для предоставления расчета
В том числе:
по привлеченным средствам юридических лиц, руб.
по привлеченным средствам физических лиц, руб.
по привлеченным средствам физических и юридических лиц в валюте
|
970 1220 1060
800 900 870
70 80 70
100 140 120
20 25 22
87
70
7
10
|
Требуется:
Определить размер средств, подлежащих депонированию в Банке России, исходя из установленных нормативов обязательных резервов по счетам:
а) юридических лиц, руб. – 3,5%;
б) физических лиц, руб. – 3,5%;
в) юридических и физических лиц, валюта – 3,5%.
2. Рассчитать сумму дополнительного перечисления или возврата перечисленных средств в фонд обязательных резервов Банка России.
3. Назвать сроки, в которые должны быть произведены дополнительные отчисления в резервные фонды или возврат средств.
ЗАДАЧА 2.2
Сумма недовзноса коммерческого банка в фонд обязательных резервов составляет 250 млн. руб., просрочка платежа – 13 дней. Ставка рефинансирования Банка России – 11% годовых. Банк четыре раза нарушал сроки и полноту депонирования обязательных резервов.
Требуется:
Рассчитать сумму штрафа за недовзнос в обязательные резервы в каждом случае.
Назвать санкции, применяемые Банком России к коммерческому банку при невыполнении требований о своевременном и полном перечислении обязательных резервов, несвоевременном представлении расчета регулирования размера обязательных резервов, недостоверности сведений, содержащихся в расчете и других необходимых документах.
ЗАДАЧА 2.3
Кредитная организация получила разрешение Банка России на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в течение 2005 г. В январе 2005 г. у банка периодически возникала необходимость воспользоваться этой льготой для поддержания текущей ликвидности.
Срок предоставления расчета регулирования размера обязательных резервов за отчетный месяц – 6 января 2005 г. Срок перечисления средств в обязательные резервы по этому расчету за отчетный месяц – 6 января 2005 г.
У кредитной организации на балансовых счетах № 30201 и № 30203 сформированы обязательные резервы в следующих размерах:
на 1 января 2004 г. – 1800 млн. руб. по расчету за ноябрь 2004г.;
на 7 января 2004 г. – 2000 млн. руб. по расчету за декабрь 2004 г.
Максимальное снижение норматива обязательных резервов не должно превышать 5% фактической суммы обязательных резервов за отчетный месяц.
Кредитная организация два раза обращалась в ЦБ РФ на внутримесячное снижение норматива обязательных резервов в установленной сумме в следующие периоды:
с 10 января 2005 г. по 14 января 2005 г. (в течение 4 дней);
с 20 января 2005 г. по 22 января 2005 г. (в течение 3 дней).
Требуется:
Определить:
- остаток средств кредитной организации на балансовых счетах № 30201 и 30203 в течение льготного периода;
- среднюю хронологическую остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах № 30201 и 30203.
2. Назвать действия расчетно-кассовых центров (РКЦ) Банка России по снижению средств в фонде обязательных резервов коммерческого банка и даты возврата этих средств коммерческим банкам.
ТЕМА 3. РЕФИНАНСИРОВАНИЕ БАНКОМ РОССИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Банк России является кредитором последней инстанции для кредитных организаций. Банк России имеет право предоставлять ломбардные кредиты, внутридневные кредиты, кредиты «овернайт» и другие кредиты.
Начисление процентов по ломбардному кредиту и кредиту овернайт осуществляется по следующей формуле:
 ,
где I – сумма начисленных процентов за предполагаемый период пользования кредитом;
k –день пользования кредитом (k = 1 – день предоставления кредита; k=N – день погашения), так как день зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка не учитывается при расчете суммы начисленных процентов;
N – число календарных дней от начала кредитной операции до ее завершения;
 – остаток ссудной задолженности по предоставлению на начала k-го дня пользования кредитом;
 – процентная ставка по кредитному договору на начало k-го дня пользования кредитом;
 – число календарных дней в году, на который приходился k-й день пользования кредитом (365/366).
Наращенная сумма долга по кредиту
S = O + I,
где O – сумма кредита.
Рыночная стоимость государственных ценных бумаг всех выпусков в залоговом портфеле
где t – порядковый номер выпуска государственных ценных бумаг в залоговом портфеле;
m – количество выпусков государственных ценных бумаг в залоговом портфеле;
 – рыночная цена государственных ценных бумаг t-го выпуска (в % к номиналу), сложившаяся на начало дня, в которой происходит выдача кредита, по результатам последней торговой сессии на организационном рынке ценных бумаг либо последнего проведенного аукциона по размещению государственных ценных бумаг;
 – общее количество государственных ценных бумаг t-го выпуска, находящихся в залоговом портфеле;
 – поправочный коэффициент Банка России, установленный по t-му выпуску государственных ценных бумаг;
 - номинальная стоимость государственных ценных бумаг t-го выпуска.
Задачи 3.1 –3.5 знакомят с предоставлением ломбардных кредитов; задачи 3.6 – 3.8 – внутридневных кредитов; задача 3.9 – кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительствами.
ЗАДАЧА 3.1
Банк России предоставил коммерческому банку ломбардный кредит на 7 календарных дней под 13% годовых в сумме 50 млн.руб.
Требуется:
Объяснить, почему банк-заемщик в счет погашения ломбардного кредита направляет два платежных поручения на списание средств с корреспондентского счета банка в расчетное подразделение Банка России.
Назвать, что банк-заемщик выплачивает в первую очередь – проценты по кредиту или основную сумму долга.
Определить сумму начисляемых процентов за пользование кредитом и наращенную сумму долга.
ЗАДАЧА 3.2
Банк России 10 января предоставил ломбардный кредит коммерческому банку сроком на 3 календарных дня под 11% годовых в размере 500 млн. руб. Дата погашения кредита – 13 января. Фактически кредит был погашен 16 января.
Требуется:
Рассчитать сумму пений и наращенную сумму долга.
Назвать, в каких случаях предоставляется отсрочка платежа.
Перечислить мероприятия, инициируемые Банком России в случае неисполнения обязательств по возврату кредита.
Назвать порядок реализации заложенных бумаг.
Определить, правильным ли будет следующий порядок выплаты кредитной задолженности перед Банком Росси, когда погашаются:
расходы, связанные с реализацией долга;
задолженность по процентам;
задолженность основной суммы долга;
сумма неустойки (пени).
Определить действия, предпринимаемые Банком России в случае, если выручки от реализации залога недостаточно для покрытия требований по предоставленному кредиту.
Перечислить основные причины, по которым коммерческие банки не могут воспользоваться кредитами Банка России.
Прокомментировать, как удовлетворяют в этом случае возникшие потребности в заемных средствах коммерческие банки.
Проанализировать, на сколько процентных пунктов отличается ставка привлечения по межбанковским кредитам от ставки рефинансирования сегодня.
ЗАДАЧА 3.3
Банк России предоставляет кредиты на аукционной основе. На аукцион выставлены ресурсы стоимостью 130 млрд. рублей.
Заявки коммерческих банков, принятые к аукциону, приведены в таблице 1.
Таблица 1.
Коммерческие банки
|
Сумма заявки,
млрд. руб.
|
Предложенные процентные ставки
|
Банк «А»
|
20
|
15
|
Банк «Б»
|
70
|
20
|
Банк «В»
|
80
|
10
|
Банк «Г»
|
30
|
18
|
Банк «Д»
|
10
|
19
|
Банк «Ж»
|
40
|
12
|
Определить, какие заявки будут удовлетворены.
Установить, при каких условиях банки могут участвовать в аукционе.
Описать процесс оформления выдачи кредитов посредством проведения аукциона.
ЗАДАЧА 3.4
Коммерческий банк обратился в ЦБ РФ за получением ломбардного кредита 100 млн. рублей на срок 30 дней под 13% годовых. В обеспечение кредита банк предоставляет ГКО в количестве 160 штук номиналом 1 млн. рублей. Поправочный коэффициент на стоимость ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредита, составляет 0,8. Определите достаточность обеспечения ломбардного кредита.
ЗАДАЧА 3.5
Коммерческий банк обратился в ЦБ РФ за получением ломбардного кредита 500 млн. рублей на срок 7 дней под 12% годовых. В обеспечение кредита были предоставлены ОФЗ в количестве 500 штук номиналом 1 млн. рублей. Поправочный коэффициент на стоимость ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредита, составляет 0,9. Определить достаточность обеспечения ломбардного кредита.
ЗАДАЧА 3.6
Банк России на основании неисполненных платежных документов на сумму 2 млн. 300 тыс. руб., предъявленных к корреспондентскому счету банка, в течение операционного дня решает вопрос о выдаче своего кредита.
Банк-заемщик расположен в районе валовой (непрерывной) или порейсовой обработки документов в течение операционного дня. Генеральным кредитным договором предусмотрено предоставление таких кредитов, как внутридневные кредиты и кредиты овернайт. Рыночная стоимость заблокированных ценных бумаг, скорректированная на соответствующий поправочный коэффициент, достаточна для запрашиваемой суммы внутридневного кредита и уплаты процентов исходя из процентной ставки по кредиту овернайт и предполагаемого периода пользования кредита. Данный кредит предоставляется в пределах лимита рефинансирования, установленного Банком России согласно денежно-кредитной политике для банка-заемщика (в пределах суммы, зафиксированной по генеральному договору).
Требуется:
Объяснить, будет ли удовлетворена потребность банка-заемщика в кредите.
Определить, как будет погашаться данный внутридневной кредит.
ЗАДАЧА 3.7
Банк имеет картотеку отложенных платежей сверх имеющихся на корреспондентском счете территориального управления Банка России средств, т.е. дебетовое сальдо.
Требуется:
Определить, на каком из следующих условий банк получит кредит Банка России:
дебетовое сальдо не должно превышать установленный лимит рефинансирования по данному виду кредита;
дебетовое сальдо не должно превышать имеющиеся обеспечения банка.
Назвать документ, подтверждающий факт предоставления Банком России внутридневного кредита и факт внутридневного дебетового сальдо.
Объяснить, чем может быть погашен внутридневной кредит.
Назвать инициатора выдачи кредита «овернайт».
Объяснить, чем отличаются внутридневные кредиты и кредиты «овернайт».
ЗАДАЧА 3.8
На корреспондентском счете коммерческого банка в расчетно-кассовом центре на начало рабочего дня было 7803 тыс. рублей. Банк предоставил в расчетно-кассовый центр платежные документы на сумму 8526 тыс. рублей. За день текущие поступления на корреспондентский счет банка составили 2635 тыс. рублей. Определите сумму внутридневного кредита. Есть ли необходимость в предоставлении банку кредита овернайт?
ЗАДАЧА 3.9
В 2002 г. Банк России расширил перечень активов, принимаемых в залог при предоставлении кредитов рефинансирования, обеспеченных залогом и поручительствами за счет следующих активов:
векселей финансово устойчивых и платежеспособных предприятий;
прав требований по кредитным договорам финансово устойчивых и платежеспособных предприятий.
Требуется:
Ответить на вопросы:
Что является обеспечением по данным кредитам Банка России?
Почему принимается двойное обеспечение?
Устанавливается ли поправочный коэффициент по таким кредитам, от чего зависит его величина?
Какой срок устанавливает Банк России для данных кредитов?
Данные кредиты Банка России может получить банк с любым размером собственных средств (капитала) банка?
Предусмотрена ли процедура замены на другой залог или другого поручителя?
Каким требованиям должны соответствовать векселя, представленные к залогу?
Производится ли отсрочка платежа по этому виду кредитов?
Что происходит с ссудной задолженностью банка-заемщика, не исполнившего обязательства по возврату кредита Банка России в конце операционного дня?
Какой ограниченный круг предприятий может переучитывать векселя в Банке России?
Кто является участниками операций по переучету векселей?
Какие цели преследует Центральный банк РФ, используя данный инструмент рефинансирования (только ли обеспечение ликвидности банковской системы?)
Почему к переучету принимаются простые векселя со сроком «на определенный день», срок оплаты которых составляет не менее 10 дней и не должен превышать более чем на 1 мес. срок последнего платежа по экспортному контракту?
Перечислить требования Банка России к учетному банку. Назвать размер необходимых собственных средств (капитала) банка, экономические нормативы, которые должен соблюдать учетный банк, соответствующее финансовое состояние банка. Должен ли он быть членом Ассоциации участников вексельного рынка?
Проанализировать: высокие требования Банка России, предъявляемые к собственному капиталу учетного банка (к переучету не принимаются векселя, учтенные мелкими и средними банками), ограничивают ли круг его потенциальных участников; насколько оправдана такая позиция Банка России; не разумней ли установить жесткую зависимость между объемом собственного капитала и общей суммой учитываемых банком векселей; оправдано ли выведены за рамки программы по переучету векселей предприятия сферы услуг (строительные, транспортные, авиакосмические, предприятия связи). Обосновать свою позицию.
Назвать, на какие цели направлена кредитная эмиссия, увеличивающаяся в результате переучетных операций Банка России. Отразится ли она на инфляции? Как повлияли бы переучетные операции Банка России на репатриацию предприятиями-экспортерами валютной выручки?
ТЕМА 5. ОРГАНИЗАЦИЯ БАНКОМ РОССИИ ЭМИССИОННЫХ ОПЕРАЦИЙ И ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА
ЗАДАЧА 5.1
По данным, представленным в таблице, установите соответствие обозначенных характеристик денежным фондам, открываемым в расчетно-кассовых центрах.
Денежный фонд РКЦ
|
Характеристика
|
1. Резервный фонд
2. Оборотная касса
|
А. Поступление наличных денег от коммерческих банков и выдача наличных денег коммерческим банкам
Б. Запас денежных знаков, предназначенный для выпуска их в обращение в случае увеличения потребности хозяйства региона в наличных деньгах
В. Поступление наличных денег от предприятий и организаций и выдача наличных денег предприятиям и организациям
|
ЗАДАЧА 5.2
Установите соответствие обозначенных характеристик денежным фондам, открываемым в расчетно-кассовых центрах.
Денежный фонд РКЦ
|
Характеристика
|
1. Резервный фонд
2. Оборотная касса
|
А. Деньги, находящиеся в обращении
Б. Обращающиеся золотые слитки
В. Деньги, не находящиеся в обращении
Г. Обращающиеся ценные бумаги
|
|
