Скачать 1.62 Mb.
|
3.2. Центральный банк Главным, регулирующим звеном банковской системы любого государства является центральный банк. Поэтому основные цели его деятельности – укрепление денежного обращения, защита и обеспечение устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам, развитие и укрепление банковской системы страны. Центральный банк решает пять основных задач – он призван быть: 1) эмиссионным центром страны, т. е. пользоваться монопольным правом на выпуск банкнот; 2) органом регулирования экономики денежно-кредитными методами, т.е. проводить денежно-кредитную политику и валютную политику; 3) банком, совершающим операции не с торгово-промышленной клиентурой, а с банками данной страны; должен хранить их кассовые резервы, предоставлять им кредиты, осуществлять надзор и контроль; 4) банкиром правительства, т. е. поддерживать государственные экономические программы и размещать государственные ценные бумаги, предоставлять кредиты и выполнять расчетные операции для правительства, хранить золотовалютные резервы; 5) главным расчетным центром страны, выступая посредником между другими банками страны при выполнении безналичных расчетов. При решении перечисленных задач центральный банк выполняет определенные функции. К основным функциям относятся регулирующая, контролирующая и обслуживающая. Все остальные являются дополнительными. К регулирующей функции относятся: регулирование денежной массы в обращении и управление совокупным денежным оборотом, денежно-кредитное регулирование. Это достигается путем уменьшения или увеличения объема наличной и безналичной эмиссии, проведения дисконтной политики и т.д. Контролирующая функция связана с контролем и надзором за работой кредитной системы. Центральный банк осуществляет контроль за деятельностью кредитных организаций, за выполнением установленных нормативов. Обслуживающая функция включает в себя выполнение роли финансового агента правительства и создание научно-исследовательского центра. Банк анализирует и публикует объективную информацию о ситуации в денежно-кредитной политике. Проводя эмиссию, центральный банк основывается на экономическом анализе ситуации в стране. Основной принцип стратегии центральных банков – ориентация на внутренние и внешние показатели. Ориентация на внутренние показатели – это регулирование темпов роста денежной массы; на внешние показатели – регулирование валютного курса национальной денежной единицы по отношению к какой-нибудь стабильной иностранной валюте. Выбор стратегии центрального банка зависит от ориентации экономики страны. В настоящее время деятельность Центрального банка в России определяется специальным Федеральным законом от 10 июля 2002г. № 386_ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В обязанности Банка России по законодательству входит необходимость обеспечения устойчивости рубля за счет: 1) взаимодействия с правительством РФ при разработке и проведении единой государственной денежно-кредитной политики; 2) монополии на эмиссию наличных денег и организацию их обращения; 3) выполнения роли кредитора последней инстанции для кредитных коммерческих банков и организации системы их рефинансирования; 4) установления правил осуществления расчетов в стране; 5) установления правил проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы; 6) обслуживания счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ; 7) осуществления эффективного управления золотовалютными резервами; 8) регистрации эмиссии ценных бумаг кредитных организаций и т. п. Возложенные на него полномочия Банк России осуществляет независимо от других федеральных органов власти. Выполнение Банком России его основных функций предполагает необходимость контроля и надзора над деятельностью кредитных организаций. Еще одной особенностью деятельности Банка России является превалирование в денежно-кредитном регулировании таких инструментов, как агрегат денежной массы М2 и валютные интервенции при недостаточно активном использовании процентной политики. Система рефинансирования Банком России кредитных организаций имеет свою специфику. В мировой практике широко распространено рефинансирование в форме учета (покупки) векселей у коммерческих банков. Процесс рефинансирования коммерческих банков в России был запущен в 1992 г. В феврале 1994 г. были организованы кредитные аукционы. В 1996 г. был введен еще один инструмент рефинансирования банков – ломбардное кредитование. Ставка рефинансирования – это одна из важнейших процентных ставок, которую Банк России использует при предоставлении кредитов банкам. Среди особенностей деятельности Банка России следует выделить также то, что его уставный капитал и иное имущество являются 100%-й федеральной собственностью. Банк России обладает экономической и политической независимостью от исполнительных органов государственной власти. Он подотчетен Государственной Думе, Федеральному собранию РФ. Государственная Дума рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и годовой отчет Банка России и принимает по ним решение; принимает решение о проверке Счетной палатой РФ финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений; проводит парламентские слушания о деятельности Банка России с участием его представителей. Из вышесказанного подчеркнем три основные цели деятельности Банка России, закрепленные в Федеральном законе: – защита и обеспечение устойчивости рубля; – развитие и укрепление банковской системы РФ; – обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Организационную структуру Банка России составляет центральный аппарат, 59 главных управлений, 19 национальных банков, 1165 расчетно-кассовых центров, центральное хранилище и сеть межрегиональных хранилищ. Функциональная структура представлена коллегиальным органом – Национальным банковским советом, возглавляемым председателем Банка России. В его компетенцию входит рассмотрение вопросов, связанных с утверждением проекта основных направлений денежно-кредитной политики, годового отчета Банка России. Органом управления Банка России является совет директоров. В совет входит 12 членов. Министр финансов Российской Федерации и министр экономического развития и торговли Российской Федерации участвуют в заседании совета директоров с правом совещательного голоса. Совет директоров разрабатывает направления денежно-кредитной политики и утверждает годовую финансовую отчетность Банка России. 3.3. Коммерческие банки Современные коммерческие банки обслуживают организации, а также население – своих клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. В соответствии со своими функциями коммерческий банк осуществляет: 1) привлечение временно свободных денежных средств в депозиты; 2) размещение денежных средств; 3) расчетно_кассовое обслуживание клиентов. Экономическую основу деятельности по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств – объективный процесс, оказывающий влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. В данном процессе коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов. Коммерческие банки играют важную роль в реализации политики Центрального банка, обеспечивающей соответствие количества денег в обращении задачам поддержания стабильности денежного обращения в стране, управления инфляцией и курсом рубля, поддержания нормальных темпов экономического роста и высокого уровня занятости населения. Коммерческие банки, концентрируя на своих счетах временно свободные денежные средства клиентов, имеют возможность предоставлять их в ссуду субъектам экономики, испытывающим недостаток средств для осуществления платежей, инвестиций и т.п. Коммерческие банки осуществляют платежи и расчеты. Основные виды банковских операций: – привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок; – предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств; – открытие и ведение счетов физических и юридических лиц; – осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов; – инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов; – управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств; – покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах; – выдача банковских гарантий. Все банковские операции и сделки на территории России осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте. Кредитной организации, в том числе коммерческому банку, запрещается занятие производственной, торговой и страховой деятельностью. Банковские счета: расчетный, депозитный, ссудный, корреспондентские и т. п. Все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы: 1) пассивные (привлечение средств); 2) активные (размещение средств); 3) активно-пассивные (посреднические). К пассивным операциям банка относят: – привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; – открытие срочных счетов граждан и организаций: – выпуск ценных бумаг; – займы, полученные от других банков, и т. п. Все пассивные операции подразделяются на депозитные, включая получение межбанковских кредитов, и эмиссионные. Активные операции по экономическому содержанию подразделяют на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, валютные, гарантированные. Ссудные операции – это операции по выдаче средств заемщику на началах срочности возврата и платности. По субъектам кредитной сделки можно осуществить следующую группировку. В зависимости от типа кредитора: – банковские ссуды; – ссуды кредитных организаций небанковского типа; – личные, или частные, ссуды; – ссуды, предоставляемые заемщикам организациями, и др. По типу заемщика: – ссуды юридическим лицам; – ссуды физическим лицам По обеспечению: – необеспеченные (бланковые); – обеспеченные (залогом, гарантиями, страхованием). По срокам кредитования: – краткосрочные (сроком от одного дня до одного года); – среднесрочные (от одного года до трех – пяти лет); – долгосрочные ( сроком свыше трех – пяти лет). По характеру кругооборота средств: – сезонные; – несезонные; – разовые; – возобновляемые. По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т. п. По направлениям использования: – целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций и т. д.); – нецелевые (кредиты на покрытие недостатка денежных средств на расчетном счете клиента). Порядок выдачи ссуд может предусматривать выдачу разовой ссуды или кредитование клиента на постоянной основе. По методу погашения: – погашаемые единовременно (погашение задолженности и процентов осуществляется одновременно); – с рассрочкой платежа: с равномерным периодическим погашением; с неравномерным периодическим погашением; с неравномерным непериодическим погашением. Для банка выгоднее, чтобы ссуда погашалась равномерно в течение всего срока действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая таким образом его ликвидность. По методу взимания процентов: – с удержанием процентов в момент предоставления; – с уплатой процентов в момент погашения; – с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования. По степени риска: первоклассным заемщикам с минимальной степенью риска; с умеренной или повышенной степенью риска, что предполагает особые условия кредитования, в частности взимание повышенных процентов. Кредиты могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается договор между банком и заемщиком – пользователем ссуды; косвенный предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Расчетные операции – это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Кассовые операции – это операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Инвестиционные и фондовые операции – это операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Валютные операции – это операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках. Гарантированные операции – это операции по выдаче банком гарантии уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий. К нетрадиционным операциям коммерческого банка относят: Расчетно-кассовое обслуживание, доверительные, лизинговые услуги, выдачу гарантий и поручительств, консультационные услуги, брокерские, аудиторские и т.д. Рассмотрим некоторые из них. Лизинг – долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения. При проведении лизинговой операции участвуют три экономических субъекта: лизингодатель – банк, финансовая компания, любое кредитное учреждение, в уставе которой предусмотрен данный вид деятельности; лизингополучатель – любое юридическое лицо; поставщик – продавец предмета лизинга. Факторинг – распространенная форма кредитования за рубежом. Факторинг – это покупка банком денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение. Это способ кредитования поставщика с условием возврата кредита в форме правопреемства или уступки права требования к покупателю. Форфейтинг – кредитование экспортера посредством покупки векселей или других требований, форма трансформации коммерческого кредита в банковский. Продавцом выступает экспортер, покупателем – банк. Покупатель (банк) берет на себя коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортеров, без права регресса этих документов на экспортера. Имеются различные виды трастов, находящихся в управлении банков: завещательный, прижизненный, страховой, корпоративный, институциональный, коммунальный. 3.4. Международный кредит Международный кредит – разновидность экономической категории «кредит». Это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты процентов. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государства, международные финансовые институты. Функции международного кредита: – перераспределение ссудного капитала между странами для обеспечения потребностей расширенного воспроизводства; – экономия на издержках в сфере международных расчетов путем использования кредитных средств обращения; – ускорение концентрации и централизации капитала; – регулирование экономики. Международный кредит используется для укрепления позиций иностранных кредиторов в конкурентной борьбе. Границы международного кредита зависят от источников и потребности стран в иностранных заемных средствах, возвратности кредита в срок. Формы международного кредита: по назначению: – коммерческие кредиты, обслуживающие международную торговлю товарами и услугами; – финансовые кредиты, используемые для инвестиционных объектов, погашения внешнего долга, проведения валютной интервенции Центральным банком; – промежуточные кредиты для обслуживания смешанных форм экспорта капиталов, товаров, услуг; по видам: – товарные; – валютные; по технике предоставления: – наличные кредиты, зачисляемые на счет заемщика; – акцептные кредиты в форме акцепта тратты импортером или банком; – депозитные сертификаты; – облигационные займы; по валюте займа: – кредиты в валюте либо страны-должника, либо страны-кредитора, либо третьей страны; по срокам: – краткосрочные (от одного дня до одного года, иногда 18 месяцев); – среднесрочные (от одного года до пяти лет); – долгосрочные (свыше пяти лет); по обеспечению: – обеспеченные; – бланковые. в зависимости от категории кредитора: – фирменные – предоставляются экспортерами импортерам в виде отсрочки платежа (до семи лет) за товары. Они оформляются векселем или открытым счетом. Также к фирменным кредитам относят авансовый платеж импортера; – банковские – предоставляются экспортерами и импортерами под залог товарно-материальных ценностей. Приведем виды участия банков в кредитовании внешней торговли: когда импортер или его банк выписывает долговые обязательства на имя банка – кредитора; когда кредитующие банки покупают у экспортеров кредитные обязательства; акцепт банками векселей, выставленных на них экспортерами или импортерами. С помощью банковских кредитов продавцу в форме учета тратт, факторинга, форфейтинга предоставляются возможности фирменных кредитов, ограниченные собственными средствами экспортера; – брокерские – предоставляются финансовой компанией или банком под покупку ценных бумаг; – правительственные; – смешанные; – межгосударственные кредиты международных финансовых институтов предоставляются на основе межправительственных соглашений. Кредиты предоставляются правительствам стран и открывают доступ заемщикам к кредитам частных иностранных банков. Специфической формой кредитного обслуживания внешнеэкономических связей являются операции лизинга, факторинга, форфетирования. Лизинг – соглашение об аренде движимого и недвижимого имущества на разные сроки до 15 лет. Факторинг – покупка специализированной финансовой компанией всех денежных требований экспортера к иностранному импортеру в размере до 70–90% суммы контракта до наступления срока их оплаты, тем самым факторинговая компания кредитует экспортера на срок до 120 дней. Форфетирование – покупка на полный срок на заранее установленных условиях векселей или других долговых и платежных документов банком или фирмой-форфейтером. Экспортер передает форфейтеру все коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортера. Движение мировых финансовых потоков идет через банки, финансово-кредитные институты, фондовые биржи. Мировыми финансовыми центрами, которые осуществляют международные валютные, кредитно-финансовые, фондовые операции, являются Нью-Йорк, Лондон, Токио, Париж, Сингапур и т. д. Движение мировых финансовых потоков происходит через следующие основные рынки. Валютные рынки – рынки, где совершается купля-продажа иностранных валют на национальную валюту по курсу, формирующемуся на основе спроса и предложения. Институциональная структура валютного рынка включает банки, брокеров, предприятия. Инструментами сделок на валютных рынках являются банковские векселя, тратты, чеки, банковские переводы. Валютные операции обеспечивают международные расчеты, страхование валютных и кредитных рисков, проведение валютной политики, получение прибыли участниками, используются для валютной спекуляции. Мировой кредитный рынок – форма организации международного движения ссудного капитала между странами, где формируется спрос и предложение на заемный капитал и взаимодействие кредиторов и заемщиков. Мировой фондовый рынок – форма организации рынка, где производятся эмиссия и купля-продажа ценных бумаг. Рынок евровалют – рынок, на котором евробанки осуществляют депозитно-ссудные операции в иностранных валютах, принадлежащих нерезидентам стран-эмитентов этих валют. Рынки золота – специальные центры торговли золотом, где производится его регулярная купля-продажа по рыночной цене. |
Учебное пособие по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки» Дисциплина «Деньги, кредит, банки» является теоретическим курсом, продолжающим анализ экономических отношений общества в процессе... | Примерная программа дисциплины «Деньги. Кредит. Банки» Дисциплина “Деньги. Кредит. Банки” является теоретическим курсом, продолжающим анализ экономических отношений общества в процессе... | ||
Учебно-методический комплекс наименование дисциплины Деньги, кредит,... Деньги, кредит, банки: умк для заочной формы обучения в филиале в г. Калининграде / авт сост. Дроковский Н. Б. – Ивэсэп, 2012 | Методические указания к практическим занятиям по дисциплинам «Деньги, кредит, банки» «Деньги, кредит, банки», «Основы банковского кредитования», «Основы банковской деятельности» | ||
Учебной дисциплины «Деньги, кредит, банки» для студентов специальностей... Деньги и кредит как элементы товарно-денежных отношений и предмет изучения. Взаимодействие денег и кредита с процессом воспроизводства.... | Дисциплина «Деньги, кредит, банки» Методические указания по изучению... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования | ||
Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине «Деньги, кредит, банки» Методические указания для выполнения курсовой работы по дисциплине «Деньги, кредит, банки» / Уфимск гос авиац техн ун-т; сост.: Л.... | «Деньги. Кредит. Банки» Составитель Хамзин Кумарбек Ерсултанович, старший преподаватель кафедры «финансы и кредит» | ||
Методические указания по изучению модуля «Деньги» курса «Деньги,... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования | Учебно-методический комплекс по дисциплине деньги, кредит, банки Гос впо по специальности подготовки 080105. 65 Финансы и кредит, утвержденный Министерством образования РФ «17» марта 2000 г., 180... | ||
Рабочая программа По дисциплине «Деньги, кредит, банки» | Рабочая программа учебной дисциплины «деньги, кредит, банки» | ||
И. А. Ромахина декан факультета Дисциплина «Деньги. Кредит. Банки.» является теоретическим курсом, продолжающим изучение экономических отношений общества в условиях... | Учебно-методический комплекс дисциплины (СД. Ф 02) Деньги, кредит, банки Для специальностей Для специальностей: (080105) «Финансы и кредит»,(080102) Мировая экономика, (080109) Бухгалтерский учет, анализ и аудит | ||
Учебно-методический комплекс деньги, кредит, банки Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего пРофессионального образования | Методические рекомендации по выполнению курсовой работы по дисциплине «деньги, кредит, банки» Фгбоу впо «ульяновская государственная сельскохозяйственная академия им. П. А. Столыпина» |