Тесты промежуточного контроля. Функции центрального банка
Скачать 403.27 Kb.
|
2.3. Методические указания и задание к расчетной части работы Расчетная часть контрольной работы состоит из определения кредитоспособности заемщика на основе финансовой отчетности, расчета суммы к погашению и оформления кредитного договора. Под кредитоспособностью заемщика понимается способность и стремление заемщика отвечать по своим обязательствам в срок и в полном объеме. Существует несколько методов определения кредитоспособности. В данной работе необходимо определить кредитоспособность на основе метода финансовых коэффициентов. В рамках метода используется две методики: расчет средневзвешенного коэффициента и рейтинг. Для проведения расчетов необходимо на основе данных приложения 4 заполнить Баланс и Отчет о прибылях и убытках (прил.5). Можно использовать и отчетность предприятия, на котором работает студент (исключение составляют бюджетные и кредитные организации). На основании данных отчетности рассчитываются финансовые коэффициенты в соответствии с методикой, приведенной в приложении 2. Полученные значения сравниваются с рекомендованными значениями и, на основе полученного результата по каждому коэффициенту определяется класс (см. таблицы в приложении 2). Показателям, отнесенным к первому классу, присваивается 100 баллов, второму - 200, третьему -300. Студентом самостоятельно в зависимости от типа производства (фондоемкий, материалоемкий, трудоемкий) и срока кредита выделяется три приоритетных показателя. Желательно письменно обосновать свой выбор. Например, для долгосрочного кредита фондоемкому производству к приоритетным показателям можно отнести: рентабельность капитала, фондоотдачу и коэффициент текущей ликвидности. Этим показателям присваиваются соответствующие весовые коэффициенты 20%, 15% и 10%. Все остальные показатели имеют равные весовые коэффициенты. Сумма всех весовых коэффициентов равна 100%. Предположим, что после сравнения с рекомендуемыми значениями показателям были присвоены, соответственно первому приоритетному показателю первый класс, второму – третий класс и так далее, то средневзвешенный балл рассчитывается (100х20+300х15+ …)/100. Значение средневзвешенного балла сравнивается со шкалой: 100¸150 присваивается первый класс заемщика; 151¸250 присваивается второй класс заемщика; 251¸300 присваивается третий класс заемщика. К первому классу относятся наиболее привлекательные заемщики. Ко второму классу относятся средние по кредитоспособности заемщики. К третьему классу относятся заемщики с повышенным кредитным риском. По методу рейтинга классов четыре. На основе сравнения значений отобранных показателей с рекомендуемыми значениями (табл. 7 прил.2) определяются баллы. Баллы суммируются, и на основе сравнения результата со шкалой определяется класс. Свыше 75 баллов – 1 класс, заемщик высокой кредитоспособности. От 30 до 75 баллов включительно – 2 класс, заемщик средней кредитоспособности. От 10 до 30 баллов включительно – 3 класс, неустойчивый заемщик. До 10 баллов включительно – 4 класс, неплатежеспособный заемщик. Если по обеим методикам присвоен одинаковый класс, то он принимается для дальнейших решений по условиям кредита. Если получены разные классы, то решение принимается студентом, исходя из значений и динамики приоритетных показателей. Рассчитывается сумма к погашению и оформляется кредитный договор. Предлагается определить расходы заемщика по погашению кредита при условии его погашения единовременным платежом без создания погасительного фонда. При использовании схемы начисления простых процентов расчет производится по формуле:
где S - наращенная сумма; P-сумма первоначального кредита; I- сумма платы за кредит; t-срок ссуды (кредита) в годах; i-номинальная ставка банковского процента (по умолчанию – годовая); N– кратность начисления платежей в году, если задан срок начисления в днях, то расчетное количество дней в году (временная база); n- кратность начисления за срок кредита, количество дней срока кредита. При начислении банками суммы процентов по кредитным договорам, заключенным с резидентами Российской Федерации, в расчет принимается фактическое количество календарных дней, на которое размещены денежные средства. При этом за временную базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно). Например, ссуда 20 000 р. была выдана 12 марта до 28 декабря 2009 г. под 20 % годовых. Определить сумму к погашению. Точное число дней ссуды по месяцам: март – 20, апрель – 30, май – 31, июнь – 30, июль – 31, август – 31, сентябрь – 30, октябрь – 31, ноябрь – 30, декабрь - 28. День выдачи и день погашения ссуды считаются за один день. Итого получим 291 день. Единовременный платеж по погашению долга составит  руб.Процентные деньги за пользование ссудой равны 3 189,04 руб. Заполнение кредитного договора может осуществляться как в соответствии с образцом, так и по форме реально заключенного кредитного договора предприятия. Таким образом, состав контрольной работы:
3.Расчетная часть, содержащая:
4.Список использованной литературы 5.Приложения: баланс, отчет о прибылях и убытках, кредитный договор. МЕТОДИКА РАСЧЕТА ФИНАНСОВЫХ КОЭФФИЦИЕНТОВ ССУДОЗАЕМЩИКА Для определения класса заемщиков необходимо рассчитать финансовые коэффициенты, наиболее часто применяемые при оценке финансового состояния заемщика. Финансово-экономические показатели разделены на четыре основные группы, отражающие различные стороны финансового состояния предприятия:
Перечень и методика расчета показателей устанавливается коммерческим банком. I. Показатели ликвидности Ликвидность актива характеризует способность актива трансформироваться в денежные средства для расчетов по обязательствам. Рассчитывается три показателя: коэффициент абсолютной, быстрой и текущей ликвидности. 1. Коэффициент абсолютной ликвидности Рассчитывается по формуле:
где Кал - коэффициент абсолютной ликвидности; ДС - денежные средства; КФВ - краткосрочные финансовые вложения; ТО-текущие обязательства. 2. Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности Рассчитывается по формуле:
где Кбл - коэффициент быстрой ликвидности; ДЗ - дебиторская задолженность (до года). 3. Коэффициент текущей ликвидности Рассчитывается по формуле:
где Ктл - коэффициент текущей ликвидности; ОА – оборотные активы. Таблица 2 Классификация заёмщиков по коэффициентам ликвидности
II. Показатели финансовой устойчивости. Финансовая устойчивость предприятия характеризует независимость предприятий от внешних и краткосрочных источников финансирования. Показатели финансовой устойчивости отражают структуру активов и пассивов, их соотношения. Рассчитывается четыре показателя: коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, коэффициент концентрации собственного капитала, финансовый леверидж, коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей: 4. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами Рассчитывается по формуле:
где СК – собственный капитал; ВНА – внеоборотные активы. 5. Коэффициент концентрации собственного капитала (финансовой независимости) Рассчитывается по формуле:
где КСК - коэффициент концентрации собственного капитала; ВБ-валюта баланса. 6. Финансовый рычаг (леверидж) Рассчитывается по формуле:
Где Кфр- финансовый рычаг; ЗК- заемный капитал (долгосрочные заимствования. 7. Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности Рассчитывается по формуле:
где Кдк - коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности; ДЗ- сумма дебиторской задолженности; КЗ- кредиторская задолженность. Таблица 3 Классификация заёмщиков по коэффициентам финансовой устойчивости
III. Показатели деловой активности Деловая активность предприятия проявляется в интенсивности использования отдельных активов и источников средств. Рассчитывается четыре показателя: показатель фондоотдачи, материалоемкость, коэффициент оборота собственного капитала, оборачиваемость кредиторской задолженности. 8. Фондоотдача (коэффициент оборота основных средств) Рассчитывается по формуле:
где Фо- фондоотдача; В- выручка; Sс- средняя стоимость основных средств:
где Sнг(кг)- стоимость основных средств на начало (конец) года. Показатель фондоотдачи зависит от типа организации и ее размера. К среднему бизнесу в России условно можно отнести предприятия с годовым оборотом от 30 до 60 млн. руб. Рекомендуемые значения приведены в таблице 4. Для материалоёмких предприятий рекомендуется увеличить значения показателей в 4 раза, для трудоемких - в 10 раз. 3 Таблица 4 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
, 
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,Похожие:
 | Отдельные функции Центрального банка Америки Европы, но не имела собственной государственности. Лишь в 1991 г обрела независимость, а в1993 г. Конституцию. Миллионы граждан считают,... | | Е. А. Тарханова организация деятельности центрального банка Тарханова Е. А. Организация деятельности центрального банка. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов специальности... |
 | Рабочая программа по дисциплине В. В. Организация деятельности центрального банка Организация деятельности центрального банка” имеет целью формирование у студентов твердых теоретических знаний и практических навыков... | | Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной... Ной дисциплине «Уголовное право» выстраивается в соответствии с учебным планом основной образовательной программы, определяющем виды... |
| Тесты по проведению промежуточного и итогового контроля по дисциплине «Социология управления» Настоящие Правила внутреннего контроля (далее Правила) разработаны с учетом тре бований законодательства Российской Федерации в области... | | Тесты для промежуточного контроля знаний студентов по дисциплине «Сравнительный менеджмент» Совершенствование навыков употребления глаголов в речи. Повторить и обобщить знания по орфоэпии |
| 1. Центральный банк, его правовое положение, задачи и функции Важнейшей функцией Центрального банка является выработка общей кредитной политики. Его стратегическая задача создание условий для... | | Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Системе проведения предметных консультаций, в систематической работе по ознакомлению участников образовательного процесса, родителей... |
| Лекция №5 Функции Центрального банка Продолжить знакомство с Красной книгой, расширить и углубить знания детей о животных и растениях, встречающихся в нашей местности,продолжить... | | Инструкция по организации и проведению промежуточного государственного... По организации и проведению промежуточного государственного контроля в организациях |
| Инструкция по организации и проведению промежуточного государственного... По организации и проведению промежуточного государственного контроля в организациях | | Тесты к стандарту 1 (pwc) Островская И. Я., Соколова Е. М. Задачи и тесты по курсу "Организация деятельности коммерческого банка в Российской Федерации" |
| Тесты для определения уровня остаточных знаний, проведения текущего,... Тестовый контроль усвоения знаний по темам «Организация и ее отраслевые особенности»; «Предпринимательство и организационно-правовые... | | Об утверждении Правил проведения текущего контроля успеваемости,... По организации и проведению промежуточного государственного контроля в организациях |
| Тесты для проверки усвоения пройденного материала по теме 1 Островская И. Я., Соколова Е. М. Задачи и тесты по курсу "Организация деятельности коммерческого банка в Российской Федерации" | | Учебно-методический комплекс для студентов, обучающихся по направлению... Требования к уровню усвоения программ, формы текущего контроля и промежуточного и итогового контроля |
