Скачать 141.18 Kb.
|
ЛЕКЦИЯ ПО ТЕМЕ «ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ» 1 вопрос. Пассивные операции коммерческих банков. *Пассивные операции комбанков – операции по образованию ресурсов капитала. Пассивными они называются потому, что отражаются в пассиве баланса. Пассивные операции комбанков
А. Операции по формированию собственных средств КБ включают в себя внесение средств учредителями в уставный капитал и формирование различных видов фондов, которые используются для: - покрытия убытков, - страхования потерь по ссудам и инвестициям в ценные бумаги, - формирования амортизационного фонда, - формирования фонда накопления, который создается для развития КБ из нераспределенной прибыли. Собственный капитал банков ЭРС составляет в среднем 15 – 20 % всех ресурсов, а российских Кб – менее 10%. Во многих странах действуют минимальные нормативы соотношения собственных и привлеченных средств, которые составляют от 1:10 до 1:100. Например, в Швейцарии такой норматив = 1:12, а в Японии – 1:83. В России этот норматив не устанавливается. Б. Операции по образованию привлеченных средств. Привлеченные средства делятся на управляемые ресурсы и текущие пассивы. Управляемые ресурсы включают в себя срочные депозиты и межбанковские кредиты. Управляемыми они называются потому, что банку точно известен срок, в течение которого он может пользоваться этими деньгами. Текущие пассивы включают в себя остатки средств на расчетных, текущих и корреспондентских счетах. Банку неизвестно, когда клиент потребует вернуть ему всю вложенную сумму или хотя бы часть средств, поэтому он не может распоряжаться текущими пассивами так же свободно, как управляемыми ресурсами. Рассмотрим все виды пассивов подробнее. 1. Привлечение депозитов. *Депозиты (от лат. Depositum – вещь, отданная на хранение) – денежные средства, передаваемые физ и юрлицами комбанку на хранение на определенных условиях. Различают следующие виды депозитов:
- депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств (срок уведомления – от нескольких дней до нескольких месяцев), ставка процента по ним зависит от срока уведомления; - условные депозиты – вклады, которые возвращаются вкладчику при выполнении некоторых условий или при наступлении какого-либо события (например, вклады к совершеннолетию). Открытие срочных счетов оформляется договором срочного вклада с детально расписанным порядком и сроками возврата суммы вклада и процентов, а для физлиц – обычно еще и сберкнижкой.
Сберегательные вклады – нечто среднее между текущими и срочными вкладами. Они могут быть следующих видов: - срочные сберегательные счета, по которым устанавливается фиксированный срок или срок, в течение которого вклад нельзя изъять; - сберегательный вклад с дополнительными взносами, на который регулярно вносится определенная сумма денег, заранее установленная договором, а накопленные сбережения выплачиваются к определенной дате (к новому году, совершеннолетию, свадьбе...); - текущие сберегательные вклады, срок по которым не фиксирован, имеется возможность свободно вносить средства на счет и изымать их, в основном, используется для зачисления заработной платы, пенсий..., может использоваться для расчетов. Процентная ставка по ним минимальна. В нашей стране сберегательные счета открываются только физическим лицам, а в ЭРС – также НКО и даже фирмам. Проценты по депозитам различных видов по возможности их изменения делятся на твердые (не изменяемые) и плавающие (которые могут быть изменены, например, при изменении ставки рефинансирования или инфляции). По времени выплаты проценты по депозитам делятся на выплачиваемые по истечении срока вклада и выплачиваемые через определенные промежутки времени. По типу вычисления проценты по депозитам делятся на простые и сложные. 2. Эмиссия и размещение собственных долговых обязательств. Комбанки могут выпускать следующие виды ценных бумаг:
3. Получение банками кредитов. Кредиты банки могут получить:
- овердрафт по корреспондентскому счету НОСТРО, напрямую открытому в КБ: банк-респондент, нуждающийся в кредите, открывает в КБ – корреспонденте счет НОСТРО и, по договоренности, когда средства на счете заканчиваются, банк – корреспондент осуществляет расчеты респондента своими средствами в пределах выделенного лимита (т.е. овердрафт по корсчету респондента). - покупка кредитных ресурсов на межбанковском рынке при помощи посредников (межбанковских объединений или фондовых бирж, которые проводят кредитные аукционы). Межбанковские ставки ссудного процента оказывают существенное влияние на ставки процента по операциям комбанков. Как индикаторы кредитного рынка РФ наиболее часто используются следующие ставки. MIBOR (Moskow InterBank Offered Rate) - средняя ставка, по которой предлагают кредиты на межбанковском рынке. MIBID (Moskow InterBank Bid) – средняя ставка, по которой комбанки готовы приобрести кредитные ресурсы на межбанковском рынке. MIACR (Moskow InterBank Actual Credit Rate) - средневзвешанная московская межбанковская ставка по фактически предоставленным кредитам. LIBOR (London InterBank Offered Rate) - средняя ставка предлагаемых кредитов на Лондонском рынке кредитных ресурсов.
ВСЕ РЕСУРСЫ (КАК СОБСТВЕННЫЕ, ТАК И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ) ОТРАЖАЮТСЯ НА КОРРЕСПОНДЕТСКОМ СЧЕТЕ КОМБАНКА В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ. 2 вопрос. Активные операции комбанков. *Активные операции – операции комбанка по размещению собственных и привлеченных ресурсов с целью получения прибыли и развития комбанка. Можно выделить две группы активных операций:
3 вопрос. Забалансовые операции комбанков. *Забалансовые операции – операции, которые комбанк выполняет не по собственной инициативе, а по поручению своих клиентов, получая за их выполнение комиссионные. Забалансовые операции делятся на следующие виды: А. Расчетно-кассовое обслуживание Банки обслуживают расчетные, текущие, карточные, чековые счета клиентов, т.е. зачисляют на них средства, списывают с них средства при проведении клиентом расчетов, выдают наличность со счетов и получают наличность, хранят и перевозят денежные средства. Б. Трастовые операции комбанков. *Трастовые операции – операции по доверительному распоряжению имуществом клиентов по их поручению. Объектами траста может быть любое имущество, находящееся в законном владении (нередко – и в залоге). В мире объектами траста выступают: предприятия, товары, недвижимость, денежные средства, ценные бумаги, валюта, имущественные права. Трастовые операции могут быть следующих видов: - купля-продажа активов и их хранение, -представительство интересов доверителя в суде, совете директоров, на собрании акционеров..., - распоряжение его доходом, - инвестирование средств клиента, в том числе формирование портфеля ценных бумаг и его хранение, - привлечение и погашение займов, - эмиссия и первичное размещение ценных бумаг, - погашение ценных бумаг, - выплата и реинвестирование дивидендов (по просьбе акционера), - учреждение, реорганизация и ликвидация фирм, - передача собственности на имущество, - исполнение долговых обязательств эмитента за его счет и т.д. - ведение банковских счетов клиента (например, доверитель может уполномочить банк как своего агента получать заработную плату, выплачивать долги, оплачивать личные расходы по мере их возникновения), - временное управление фирмой при ее реорганизации, банкротстве. По одному договору могут выполняться все из перечисленных или часть операций. В нашей стране для многих трастовых операций отсутствует законодательная база (например, для учреждения, реорганизации и банкротства фирм, временного управления фирмой), но отдельные операции выполняются. В. Гарантийные операции комбанков. К гарантийным операциям комбанков относят поручительство и выдачу банковских гарантий.
*Поручительство – обязательство комбанка перед кредитором третьего лица (за которое поручаются) ответить за исполнение последним своих обязательств полностью или частично. Договор поручительства составляется только в письменной форме. Если должник не исполняет своего обязательства перед кредитором, то и поручитель, и должник отвечают по долгу солидарно (или субсидиарно, если это указано в договоре). *Субсидиарная ответственность – ответственность, дополнительная к ответственности основного должника, наступающая только после отказа должника оплатить свои обязательства, предусматривающая возможность указания поручителем конкретной суммы и регрессынх требований к основному должнику. *Регрессные требования – требования субъекта, несущего дополнительную ответственность, к основному должнику по оплаченным первым обязательствам второго. *Солидарная ответственность – ответственность наряду с ответственностью основного должника, при которой требования об уплате долга могут быть предъявлены ко всем должникам сразу или к одному из должников отдельно (т.е. в том числе и к поручителю) по всей сумме долга или ее части. Перед должником, удовлетворившим требования кредитора, остальные должники отвечают в равных долях. В данном случае поручитель также имеет право обратного (регрессного) требования. В договоре поручительства обязательно должно быть указано, кому оно дано, за кого и за исполнение какого обязательства. Поручительство может выдаваться за исполнение обязательств, срок оплаты которых уже наступил или наступит в будущем. Поручитель получает доход в виде комиссионных, которые зависят от вида ответственности. При поручительстве с субсидиарной ответственностью они составляют от 5% от величины оплаченных обязательств. При поручительстве с солидарной ответственностью поручителя комиссионные составляют от 5 до 30% (5% берутся, если должник сам выполнил свое обязательство, а 30%, если с кредитором расплатился комбанк).
*Банковская гарантия - документ, который банк выдает по просьбе другого лица, в котором содержится обязательство уплатить кредитору этого лица определенную сумму денег по предъявлении кредитором письменного требования о ее уплате. Банк несет субсидиарную ответственность по обязательствам клиента. Банковская гарантия (а в РФ она может быть только банковской) выдается на конкретную сумму денег. Если банк уплатил за клиента кредитору, то он требует в порядке регресса возвращения уплаченной суммы. Гарантия выдается за вознаграждение. Специфическими формами гарантии являются аваль и банковский акцепт. Отличия поручительства и гарантии
Таблица будет заполнена на семинаре. Г. Фэкторинг. *Фэкторинг (не менее часто встречается и название «факторинг») – переуступка поставщиком товаров требований по товарным сделкам фэкторинговой компании или банку с целью немедленного получения бОльшей части платежа при гарантированном погашении оставшейся части задолженности. Рассмотрим схему проведения фэкторинговой операции. 1 – Продавец предоставляет банку список покупателей и указывает объемы каждой сделки. 2 – Банк проверяет платежеспособность покупателя. 3 – Банк сообщает сумму кредитного лимита по каждому покупателю. 4 – Продавец поставляет товар покупателю. 5 – Банк переводит на счет продавца 7от 70 до 90% от суммы сделки. 6 – Через определенный срок покупатель оплачивает банку всю сумму сделки с процентами за кредит банка. 7 – Банк переводит на счет продавца оставшуюся часть суммы сделки за вычетом комиссионных (а часто и процента за кредит, поскольку кредит от банка при этой операции получает не только покупатель, но и продавец). Перерисуйте схему, надписав над стрелками их номера и суть происходящего. Задолженность покупателя часто обеспечивается векселем. Срок кредита по фэкторингу составляет 3 – 4 месяца, ставка ссудного процента равна учетной ставке + от 2 до 4%. Комиссия составляет около 2 % стоимости товара. Поскольку фэкторинг – это кредитная операция, то ее отнесение в учебниках к забалансовым операциям представляется спорным, более правильным будет отнести ее к активным операциям, тем более, что взаимоотношения банка и продавца регулируются договором кредитования под уступку денежного требования. Фэкторинг бывает двух видов: открытый и закрытый. При открытом фэкторинге покупатель уведомляется о переуступке требования банку,поэтому платеж сразу осуществляется банку (как на схеме). При закрытом фэкторинге покупатель о переуступке требований к нему не уведомляется, поэтому он переводит деньги поставщику, а он перечисляет их комбанку в счет погашения фэкторингового кредита вместе с процентами за кредит и комиссионными. Обычно банк заранее (до возникновения потребности в переуступке) заключает договор с покупателем (о гарантировании ему его платежей в случае возникновения трудностей или с продавцом и покупателем одновременно о переуступке неоплаченных в срок платежных документом. Переуступка требований покупателя к продавцу банком, которому уступили это требование, не допускается. Д. Обмен валюты. Е. Консалтинг (информирование клиентов о состоянии и перспективах развития отраслей экономики, о конъюнктуре различных сегментов рынка, наиболее выгодных направлениях и способах инвестирования средств...). Консалтингом занимается аналитический отдел. Такие отделы существуют только в солидных банках. 4 вопрос. Баланс коммерческого банка. Активные и пассивные операции отражаются на соответствующих счетах баланса. *Баланс комбанка – документ, отражающий ресурсы банка, их источники и направления их использования. Баланс комбанка строится следующим образом:
*Счет НОСТРО – счет данной кредитной организации в другой кредитной организации. *Счет ЛОРО – счет другой кредитной организации в данной кредитной организации. Забалансовые операции отражаются не в балансе, а на забалансовых счетах (потому они так иназываются). До 80% активов приходится на учетно-ссудные операции и операции с ценными бумагами. Если пассивы баланса превышают активы, то это означает, что банк имеет свободный резерв денежных средств, которые не вложены в осуществление активных операций. Чем больше это превышение, тем выше устойчивость банка, но тем меньше у него возможности для получения прибыли и наоборот. |
Лекция №6 коммерческие банки россии порядок создания и операции коммерческих банков Формировать экономическое мышление учащихся. Развивать их память, речь, внимание | Валютные операции коммерческих банков Россию (и обратно) валютных ценностей; осуществление международных денежных переводов | ||
Анализ финансового состояния коммерческих банков (монография) | Реферат Вопрос №58 : «цб рф: основные операции в т ч. операции на «открытом рынке» Вопрос №58: «цб рф: основные операции (в т ч операции на «открытом рынке» и девизные операции), нормы обязательного резервирования,... | ||
Рабочая программа дисциплины «Деятельность коммерческих банков» (индекс) | Нормальное функционирование банков важнейшее условие дееспособности... Многозначительность роли банков связана с тем, что они способствуют финансированию коммерческих предприятий, предоставляют финансовые... | ||
Введение 5 Целью работы является разработка рекомендаций по повышению эффективности функционирования коммерческих банков | Структура учебных занятий программы ... | ||
Оценочные средства текущего контроля успеваемости Вопросы для самостоятельной проверки знаний В чем проявляются регулирующие функции ЦБ рф в сфере деятельности коммерческих банков? | Управления правами на результаты интеллектуальной деятельности на Предприятии «Бухгалтерский учет, анализ и аудит в коммерческих организациях (кроме банков и других финансово-кредитных организаций)» | ||
Рабочая учебная программа по дисциплине «Введение в специальность» «Бухгалтерский учет, анализ и аудит в коммерческих организациях (кроме банков и других финансово-кредитных организаций)» | Методические указания для студентов по дисциплине Цель занятия: закрепить представления у студентов о сущности и роли коммерческих банков | ||
Функции и роль коммерческих банков Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конструирующим операциям... | Рабочая программа по дисциплине в 4 ... | ||
Учебник для 10, 11 классов План урока: История возникновения банков.... Формировать экономическое мышление учащихся. Развивать их память, речь, внимание | М еждународный банковский институт Кредитно-банковская система, ее структура и роль. Функции банков, фондового рынка. Банковские операции |