Лекция №6 коммерческие банки россии порядок создания и операции коммерческих банков
Скачать 262.53 Kb.
|
| Лекция № 6 КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ РОССИИ Порядок создания и операции коммерческих банков Коммерческий банк — это универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств от конкретного лица на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций. В роли учредителей банков могут быть фирмы, банки, корпорации, отдельные физические лица, постоянные жители страны и иностранцы. Коммерческий банк приобретает статус юридического лица с момента регистрации его устава в Центральном банке Российской Федерации. Деятельность банков носит двойственный характер. Они представляют собой не только коммерческие учреждения, но и важные социальные институты. Как коммерческие предприятия банки заинтересованы в получении максимально возможной прибыли. Как социальные институты они служат главным звеном финансовой инфраструктуры и наряду с бюджетной системой призваны обеспечить стабильные условия функционирования государства и повышения уровня жизни населения. Две стороны деятельности коммерческих банков взаимосвязаны и постоянно находятся в сфере внимания государства и общественности. Поэтому Правительство и Центральный банк России регламентируют порядок образования и основные правила функционирования банков. Государство не только определяет порядок создания банков, но и, используя систему регулируемых нормативов, контролирует их деятельность. Банк может начать операции только после получения соответствующей лицензии, т.е. разрешения от Центрального банка Российской Федерации. Для регистрации коммерческого банка должен быть подготовлен пакет учредительных документов, предварительно изученных в главных территориальных управлениях, а затем и в департаментах Центрального банка. Состав учредительных документов регламентирует Центральный банк России. Важнейшим среди них является Устав. Устав банка должен содержать следующие сведения:
Уставы банков подготавливаются в соответствии с рекомендациями Центрального банка России и могут включать иные, не противоречащие законодательным актам положения, связанные с особенностями деятельности банков. Банки обязаны уведомлять Центральный банк России о всех изменениях, вносимых в Устав. Уставный капитал банка складывается из средств юридических и физических лиц, он служит обеспечением обязательств банка. В Уставе банка определяется не только размер уставного капитала, но и порядок его формирования. Уставный капитал коммерческих банков может быть создан только за счет собственных средств учредителей. В частности, не допускается использование для формирования уставного капитала кредитов, полученных от других уже действующих банков, а также денежных средств политических партий. Прежде всего учредители должны сделать первоначальный паевой взнос. На долю учредителей банка должно приходиться не менее 25% уставного капитала. Остальная сумма паевых взносов может быть внесена другими юридическими или физическими лицами. Вместе с тем существует определенное ограничение по размерам паевого взноса или по приобретению пакетов акций, когда банк учреждается как акционерный или меняет паевую форму на акционерную. Если одно лицо, юридическое или физическое, приобретает более 5% акций банка, то об этом необходимо информировать Центральный банк России. Приобретение акций или паев такими лицами в размере более 20% уставного капитала возможно только с согласия Центрального банка РФ. Это же положение применяется, когда долю в капитале или пакет акций приобретает группа лиц, связанных между собой соглашением или зависящих друг от друга. Такие ограничения призваны предотвратить концентрацию банковского капитала в одних руках. В первоначальный период формирования коммерческих банков их уставный капитал мог быть значительно ниже 100 млн руб. В 1992 г. Центральный банк России принял решение об увеличении до 100 млн руб. минимального размера уставного капитала коммерческих банков. С 1 марта 1994 г. для вновь регистрируемых банков размер приведенного показателя составил 2 млрд руб. с поквартальной корректировкой с целью доведения его до суммы, эквивалентной 1 млн ЭКЮ. К 1 января 1995 г. минимальный размер уставного капитала коммерческих банков был установлен в 3 млрд руб., в I квартале 1995 г. — 4 млрд, во II квартале — 6 млрд. К 1 января 1999 г. собственный капитал коммерческих банков должен стать эквивалентным 5 млн ЭКЮ (одно ЭКЮ по официальному курсу Центрального банка РФ по состоянию на июнь 1995 г. равнялось 6600 руб.). Одновременно установлена меньшая норма минимального размера капитала для банка с ограниченным числом операций, т. е. для работающего, как правило, на межбанковском рынке или сумевшего привлечь от небанковской клиентуры средства на среднесрочной и долгосрочной основах (сроком возврата свыше года). Для подобных кредитных учреждений минимальный уставный фонд определен до 500 млн руб. Регламентирование размера уставного капитала является одним из важнейших инструментов контроля со стороны государства за стабильностью банковской системы страны. Уставный капитал уже существующих банков не будет пересматриваться, однако к 1999 г. они будут иметь право осуществлять операции, если их собственные средства составят сумму, эквивалентную 5 млн ЭКЮ. Для сравнения отметим, что в соответствии с требованием к уставному капиталу коммерческих банков в западноевропейских странах его размер достигает 10-15 млн ЭКЮ. Значительное увеличение уставного капитала коммерческих банков будет способствовать исключению из числа банков случайных и ненадежных, снижающих степень доверия ко всей банковской системе. Небольшие банки могут выдавать лишь небольшие суммы кредитов, которые с учетом инфляции недостаточны даже для совершения небольших торговых операций. К тому же работа мелких банков на пределе своих возможностей значительно повышает риск их банкротства, ибо даже один не возвращенный вовремя кредит влечет за собой невосполнимые потери. Наряду с уставом для открытия коммерческого банка необходимо подготовить ряд других учредительных документов, позволяющих оценить надежность вновь создаваемого банка. В перечень этих документов включены следующие:
• сведения о руководящем составе банка; руководители должны иметь высшее экономическое образование и не менее чем трехлетний опыт работы на соответствующих должностях в банковской системе, а также безупречную репутацию. При изменении в персональном составе руководства банка в Центральный банк представляются документы, подтверждающие профессиональные качества вновь назначенных должностных лиц. Работникам органов государственной власти и управления запрещается участие (совмещение должностей) в органах управления банков; • экономическое обоснование целесообразности и необходимости создания коммерческого банка. В этом документе приводятся сведения о возможности привлечения денежных средств; о структуре кредитных вложений; об ожидаемой прибыли и о составе клиентов, принимаемых на кредитно-расчетное обслуживание. Нужно также составить ожидаемый расчетный баланс за первый год деятельности банка. Документы подготавливает комитет или группа из числа учредителей. После всестороннего изучения документов Центральный банк принимает решение о регистрации нового коммерческого банка. Центральный банк России ведет общегосударственный реестр банков, получивших лицензии. Банки приобретают право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии. При ликвидации или реорганизации банков лицензия возвращается в Центральный банк, а запись в реестре аннулируется. Реестр банков, изменения и дополнения к нему публикуются Центральным банком России в открытой печати. До представления вышеперечисленных документов учредители организуют учредительное собрание, на котором избирается руководящий состав банка и утверждается его устав. Лица, участвующие в учреждении коммерческого банка или пожелавшие приобрести его акции (паи), до начала учредительного собрания обязаны внести на временный расчетный счет не менее 10% номинальной стоимости акций, на которые они подписались. Основанием для открытия такого счета является учредительный договор. Счет открывается в расчетно-кассовом центре Центрального банка по предполагаемому местонахождению создаваемого банка. Коммерческие банки независимы от органов государственной власти и управления при принятии ими решений о проведении своих операций. Деятельность российского коммерческого банка может строиться на следующих принципах:
Многообразие банковских операций условно можно разделить на три группы. К первой группе относятся операции по привлечению денежных ресурсов—пассивные операции; ко второй — операции по размещению ресурсов — активные; третья группа включает посреднические и забалансовые операции. Рассмотрим укрупненно каждую из групп. Подробное их описание и анализ будут изложены в последующих лекциях. Пассивные операции позволяют банку аккумулировать необходимые ресурсы для предоставления банковских услуг. К группе пассивных операций относятся такие, как формирование собственного капитала банка и разнообразных целевых фондов; прием различных вкладов, зачисление их на счета и обслуживание этих счетов; вовлечение в свой оборот внутригосударственных межбанковских кредитов, в том числе кредитов Центрального банка России, а также кредитов от иностранных банков; эмиссия ценных бумаг с целью их продажи (депозитные сертификаты, банковские векселя, облигации и т.д.). Активные операции заключаются в том, что банк использует имеющиеся в распоряжении собственные и привлеченные средства для получения текущих доходов или доходов в перспективе. К группе активных операций относятся:
Активные и пассивные операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства банковской деятельности. Без пассивных операций невозможны активные операции. Без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Посреднические операции позволяют банку получать доход в виде комиссионных за обслуживание. К этой группе можно отнести разнообразные услуги, оказываемые банком своим клиентам. Группа посреднических (забалансовых) операций многочисленна и включает, например, такие, как расчетное обслуживание клиентов (ведение по их поручению разных счетов, осуществление платежей и получение причитающихся клиентам денег в безналичной форме); кассовое обслуживание (выдача наличных денег со счетов и прием наличных денег для зачисления на счет); брокерские операции с ценными бумагами и иностранной валютой по поручению своих клиентов; трастовые операции (управление имуществом, деньгами и другими ценностями по поручению клиентов и на согласованных с ними условиях); эмиссионные услуги (организация выпуска акций, облигаций и их первичное размещение); депозитарные операции (учет и хранение ценных бумаг, а также содействие в их обращении на фондовом рынке); информационное обслуживание (консультации по экономическим, финансовым и юридическим вопросам); выдача гарантии; сдача в аренду зданий, сейфов и другого имущества. Приведенный перечень охватывает лишь основные виды банковских операций и услуг. Их количество постоянно возрастает и в настоящее время превышает две сотни. Все проводимые банковские операции преследуют одну цель — увеличение доходов и сокращение расходов. Другими словами, конечной целью деятельности коммерческого банка, как и любого коммерческого предприятия, является максимализация прибыли. Обобщающим показателем деятельности банка следует считать норму прибыли, которую можно рассчитать по формуле П '100% НП= ' К где П — прибыль по балансу; К — капитал. Капитал банка образуют такие основные элементы, как уставный и резервный фонды, специальные фонды, а также нераспределенная прибыль за вычетом средств, инвестированных в паи и акции различных юридических лиц или перечисленных им для участия в их хозяйственной деятельности. Размер рассчитанного таким образом капитала корректируется на сумму дебиторско-кредиторской задолженности банка, расходов и доходов будущих периодов и отвлеченных средств. Норма прибыли банков резко дифференцирована между банками, однако наблюдается определенная закономерность, заключающаяся в том, что чем крупнее банк, тем выше норма его прибыли. Это положение подтверждается показателями санкт-петербургских коммерческих банков и Мосбизнесбанка. Высокую норму прибыли имеют все крупные банки России. Это на первый взгляд свидетельствует об эффективном размещении их ресурсов. Эффективность же размещения банковских ресурсов было бы целесообразно определять в общей ситуации в сфере производства и на финансовом рынке. Пока еще действуют искаженные цены и удовлетворяются кратковременные интересы, связанные со спекуляцией деньгами, что создает условия для высокой рентабельности банковской деятельности. Эффективность же банковской деятельности надо рассматривать во взаимосвязи с состоянием экономики страны. По мере стабилизации экономики и приближения ее к мировому уровню будет снижаться и прибыль банков, хотя банковский бизнес, очевидно, будет оставаться очень долго наиболее выгодным и престижным. Высокая норма прибыли крупных банков наряду с решением Центрального банка России о резком увеличении капитала является стимулом сокращения численности сравнительно небольших банков. Однако в связи с концентрацией банковского капитала возникает проблема кредитно-расчетного обслуживания предприятий мелкого и среднего бизнеса. Эта проблема могла бы решиться путем преобразования небольших банков в дочерние банки крупных банков. Последние, будучи самостоятельными кредитными учреждениями, могли бы функционировать при значительно более низком уровне уставного капитала, при соблюдении нормативов ликвидности, установленных Центральным банком России. В целях стимулирования их деятельности и развития целесообразно предоставить таким банкам налоговые льготы. Лицензию на деятельность подобных банков могли бы выдавать совместно территориальные управления Центрального банка и органы власти субъектов Федерации. Возможны также ограничение территории деятельности такого банка и рекомендации по составу обслуживаемой клиентуры. Следует отметить, что в США размер капитала банка дифференцирован в зависимости от численности жителей того населенного пункта, где он расположен. Концентрация капитала в крупных банках даже при наличии сети филиалов может повлечь за собой не только ухудшение кредитно-расчетного обслуживания мелкого и среднего бизнеса, но и негативные явления, связанные с монополизацией банковского дела и свертыванием конкуренции между банками. Крупные банки прежде всего заинтересованы в аккумуляции временно свободных денег с целью их крупного инвестирования. Мелкий же и средний бизнес пользуется, как правило, небольшими кредитами, не эмитирует ценные бумаги, которые могут быть объектами банковских инвестиций. Мелкий и средний бизнес не нуждается в дорогостоящих услугах, которые могут оказывать крупные банки. Все активно-пассивные и посреднические операции коммерческие банки могут производить в рублях и иностранной валюте при наличии соответствующей валютной лицензии. Такие лицензии выдаются Центральным банком России и определяют характер валютных операций, которые может проводить тот или иной коммерческий банк. В 1995 г. в Санкт-Петербурге банки пользовались следующими видами валютных лицензий: полными — 17 банков; расширенными — 6 банков; ограниченными — 12 банков. Таким образом, большая часть банков имела возможность проводить операции с иностранной валютой, 17 банков установили непосредственные корреспондентские связи с иностранными банками. В зависимости от порядка формирования уставного капитала различают два вида коммерческих банков — паевые и акционерные. |
Добавить документ в свой блог или на сайт
Похожие:
 | Лекция по теме «операции коммерческих банков» 1 вопрос. Пассивные операции коммерческих банков А. Операции по формированию собственных средств кб включают в себя внесение средств учредителями в уставный капитал и формирование... | | Валютные операции коммерческих банков Россию (и обратно) валютных ценностей; осуществление международных денежных переводов |
| Содержание введение 2 Рф и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций, возникает необходимость дальнейшего развития... |  | Рабочая программа по дисциплине в 4 ... |
| Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Постепенная девальвация рубля «заморозила» кредитный рынок и подорвала доверие к национальной валюте. Ряд банкротств банков спровоцировал... | | Реферат: Методология России подтверждают правильность выводов специалистов Всемирного банка, которые ещё в 1992-93 годах предупреждали, что коммерческие... |
| Дипломныйпроек т на тему: «Разработка проекта санации банка» В современном мире показателем развитости экономики страны является банковская сфера и, прежде всего, ее главные элементы – коммерческие... | | Анализ финансового состояния коммерческих банков (монография) |
| Рабочая программа дисциплины «Деятельность коммерческих банков» (индекс) | | Нормальное функционирование банков важнейшее условие дееспособности... Многозначительность роли банков связана с тем, что они способствуют финансированию коммерческих предприятий, предоставляют финансовые... |
| Введение 5 Целью работы является разработка рекомендаций по повышению эффективности функционирования коммерческих банков | | Международная «Лига развития науки и образования» (Россия) Международная... Изучение банковского дела является неотъемлемой частью подготовки экономистов по специальности «Финансы и кредит». Это объяснятся... |
| Структура учебных занятий программы ... | | Рабочая учебная программа по дисциплине «Введение в специальность» «Бухгалтерский учет, анализ и аудит в коммерческих организациях (кроме банков и других финансово-кредитных организаций)» |
| Оценочные средства текущего контроля успеваемости Вопросы для самостоятельной проверки знаний В чем проявляются регулирующие функции ЦБ рф в сфере деятельности коммерческих банков? | | Управления правами на результаты интеллектуальной деятельности на Предприятии «Бухгалтерский учет, анализ и аудит в коммерческих организациях (кроме банков и других финансово-кредитных организаций)» |
