Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах и улицах «Добрая дорога детства» 2

Скачать 0.94 Mb.

Название	Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах и улицах «Добрая дорога детства» 2
страница	3/6
Дата публикации	14.11.2013
Размер	0.94 Mb.
Тип	Учебно-методический комплекс

100-bal.ru > Банк > Учебно-методический комплекс

1 2 3 4 5 6

Д 40901 К 40702

Учет расчетов чеками

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и приходуются по внебалансовому счету 91207 «Бланки» (активный) Д 99999 К 91207

Для получения чеков юридическое лицо представляет в банк заявление. Вместе с заявлением представляется платежное поручение для депонирования средств на отдельном лицевом счете чекодателя 40903 «Расчетные чеки» (счет пассивный). На этот счет зачисляется сумма средств, депонируемая с соответствующего расчетного счета.

Чек должен быть предъявлен к оплате в банк в течение 10 дней, не считая день его выдачи

Списание средств со счета чекодателя производится на основании поступившего из РКЦ реестра чеков. Сами чеки остаются на хранении в РКЦ.

Бухгалтерские проводки при расчетах чеками.

1. С расчетного счета клиента списаны денежные средства для депонирования на счете:

Д – 40702 К – 40903

2. Списаны денежные средства в оплату предъявленного чека:

Д – 40903 К – 30102

В банке чекодержателя:

Д - 30102 К- 40702 (расчетный счет чекодержателя)

В момент закрытия счета 40903, счет 91207 закрывается обратной проводкой.

Схему по расчетам чеками повторить по дисциплине «Банковские операции».
Составить бухгалтерские проводки по операциям по расчетным счетам клиентов:
1. На корреспондентский счет банка в РКЦ (ОПЕРУ) поступили денежные средства для зачисления на расчетный счет клиента (с приложением платежных документов) в день совершения операции.

2. С корреспондентского счета банка в РКЦ (ОПЕРУ) списаны денежные средства, перечисленные по поручению клиента (с приложением платежных документов) в день совершения операции.

3. На корреспондентский счет банка поступили денежные средства для зачисления на счета клиентов (без приложения платежных документов).

4. Суммы безналичных рублевых денежных средств по незавершенным расчетным операциям клиентов учтены на счетах до выяснения.

5. В банк поступили документы, подтверждающие целевую принадлежность денежных средств, подлежащих зачислению на счета клиентов.

6. С корреспондентского счета банка списаны суммы денежных средств (без приложения платежных документов).

7. Суммы безналичных рублевых денежных средств, списанные с корреспондентского счета банка, учтены на счетах до выяснения.

8. В банк поступили документы, подтверждающие обоснованность списания денежных средств с корреспондентского счета банка и расчетного счета клиента.

9. Проведены и учтены внутренние клиентские платежи в день совершения операции.

10. С расчетного счета клиента списаны денежные средства для депонирования на чековом счете.

11. С чекового счета клиента списаны денежные средства в оплату предъявленного чека.

13. С расчетного счета клиента (покупателя) для расчетов аккредитивом списаны денежные средства и перечислены в банк поставщика.

14. В банке поставщика поступившая сумма денежных средств зачислена на счет аккредитивов.

15. В банке поставщика денежные средства со счета аккредитивов перечислены на расчетный счет клиента.

16. С корреспондентского счета банка поставщика списаны денежные средства в сумме неиспользованного аккредитива, перечисленные в банк покупателя.

17. На корреспондентский счет банка покупателя зачислены денежные средства в сумме неиспользованного аккредитива, предназначенные для зачисления на расчетный счет клиента.

Тема 2.1.

Организация межбанковских расчетов через расчетную сеть Банка России

Составление сводных платежных поручений. Составление описи к сводному платежному поручению. Составление кредитового авизо от имени филиала «А». Составление перечней к сводным авизо. Ведение учета расчетных документов клиентов, неоплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счете. Отражение в учете межбанковских расчетов через расчетную систему Банка России.
Тема 2.2 Организация межбанковских расчетов через корсчета банков корреспондентов
Проведение расчетов через корсчета «ЛОРО» и «НОСТРО», если ДПП совпадает с датой списания средств со счетов плательщиков. Проведение расчетов через корсчета «ЛОРО» и «НОСТРО», если ДПП не совпадает с датой списания средств со счетов плательщиков. Отражение в учете расчетов по корсчетам банков-корреспондентов. Оформление и отражение в учете электронных платежей. Оформление договора о корреспондентских отношениях.

Тема 3.1 Организация и формы международных расчетов
Составление договора на открытие валютного счета. Переоценка средств на счетах в иностранной валюте. Оформление Паспортов сделок по экспорту и импорту. Оформление Паспортов сделок по экспорту и импорту. Отражение в учете операций по международным расчетам. Проверка правильности оформления документов по международным расчетам.
Тема 3.2. Операции с наличной иностранной валютой
Расчет курса покупки и курса продажи при прямой котировке.

Оформление документов на получение платежной карты. Отражение в учете операций с дорожными чеками. Отражение в бухгалтерском учете операций по платежным картам.

6. Задания для самостоятельной работы студентов

Разделы и темы

для самостоятельного изучения

Виды и содержание

самостоятельной работы

Тема 1.2.Организация и формы безналичных расчетов

Тема 2.2 Организация межбанковских расчетов через корсчета банков корреспондентов

Тема 3.2 Операции с наличной иностранной валютой

Ознакомиться с лекционным материалом.

Найти в Положении ЦБ РФ от 03.10.2002 №2-П "О безналичных расчета в Российской Федерации" порядок ведения безналичных расчетов платежными поручениями, требованиями, инкассовыми поручениями, аккредитивами и чеками. Изучить механизм их проведения.
В Положении Банка России от 26 марта 2007 г. N 302-П. "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.10.2007 N 1893-У (раздел 4) изучить балансовые счета по учету расчетов

платежными поручениями, требованиями, инкассовыми поручениями, аккредитивами и чеками. В главе «В» изучить внебалансовые счета по учету расчетов

платежными поручениями, требованиями, инкассовыми поручениями, аккредитивами и чеками.

Оформление договора банковского счета

Заполнение документов по безналичным перечислениям

Выполнение тестовых заданий, решение задач по составлению бухгалтерских проводок по учету расчетов платежными поручениями, требованиями, инкассовыми поручениями, аккредитивами и чеками.

Подготовка вопросов (выполнение рефератов)

Состав и структура денежного оборота.

Объем денежной массы и ее влияние на темпы инфляции.

Инструменты регулирования объема денежной массы.

Принципы организации налично-денежного оборота.

Принципы организации безналичного оборота.

Ознакомиться с лекционным материалом.

Изучение Положения Банка России от 25 апреля 2007г. № 303-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России». Изучение Положения Банка России от 23 июня 1998г. №36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России». Изучение Положения БР 2-П от 03.10.2002г. «О безналичных расчетах в РФ» Выполнение тестовых заданий, решение задач.

Систематическая проработка конспектов лекций, учебной и специальной экономической литературы (по вопросам к параграфам, главам учебных пособий, разработанных преподавателем).

Расчет размеров открытых валютных позиций. Расчет курса покупки и курса продажи при обратной котировке. Систематическая проработка конспектов лекций, учебной и специальной экономической литературы (по вопросам к параграфам, главам учебных пособий, разработанных преподавателем) Выполнение тестовых заданий, решение задач.

7. Тематика контрольных работ

8. Фонды тестовых заданий

Тема 1.1 Сущность и содержание расчетных операций
Денежный оборот и денежное обращение .

1. …… - это сумма всех платежей, совершенных юридическими и физическими лицами в наличной и безналичной формах за определенный период времени.
2. …… предполагает движение только наличных денег.
3. …… - это совокупный объем наличных денег и денег безналичного оборота.
4. Установите соответствие обозначенных характеристик конкретным индикаторам состояния денежного обращения .

Индикатор состояния денежного обращения

Характеристика

Законы денежного обращения
Скорость обращения денег
Денежные агрегаты

А. Изменение стоимости потребительской корзины

В. Количество денег, необходимых для обращения

С. Увеличение денег на депозитных счетах

Д. Состав и структура денежной массы в обращении

Е. Интенсивность движения денежных знаков

5. В условиях современной рыночной экономики первичной является эмиссия ... денег.

A. Наличных .
B. Бумажных.
C. Металлических.
D. Безналичных.
6. Безналичные деньги выпускаются в оборот:
A. Центральным банком путем предоставления ссуд расчетно-кассовым центрам.
B. Предприятиями, имеющими счета в коммерческих банках.
C. Расчетно-кассовыми центрами путем предоставления ссуд предприятиям.
D. Коммерческими банками путем предоставления ссуд их клиентам.
7. Наличные деньги поступают в оборот путем:
A. Выплаты предприятиями заработной платы рабочим.
B. Перевода расчетно-кассовыми центрами оборотной кассы денежных средств в резервные фонды.
C. Осуществления кассовых операций коммерческими банками.
D. Передачи центральным банком резервных денежных фондов расчетно-кассовым центрам.
8. В основе денежной эмиссии лежат ... операции.
A. Финансовые.
B. Кредитные.
C. Валютные.
D. Фондовые.

9 ...... - это выпуск денег в оборот, при котором происходит общее увеличение денежной массы, находящейся в обороте.
10. При выпуске денег в оборот количество денег в обороте:
A. Всегда уменьшается.
B. Всегда увеличивается.
C. Остается неизменным.
D. Может увеличиваться или уменьшаться.
11. Существует эмиссия ... денег.
A. Только наличных .
B. Только бумажных.
C. Наличных и безналичных.
D. Только безналичных.
12. Эмиссию наличных денег производят:
A. Коммерческие банки и предприятия.
B. Коммерческие банки.
C. Центральный банк РФ и коммерческие банки.
D. Центральный банк РФ и его расчетно-кассовые центры.
13. Резервные фонды и оборотные кассы наличных денег хранятся в:
A. Гохране РФ.
B. Коммерческих банках.
C. Расчетно-кассовых центрах.
D. Региональных депозитариях.
14. ... мультипликатор представляет собой процесс увеличения денег на депозитных счетах коммерческих банков в период их движения от одного коммерческого банка к другому.
A. Банковский.
B. Депозитный.
C. Кредитный.
D. Ссудный.

15. Главная цель эмиссии ... денег в оборот – удовлетворение дополнительной потребности предприятий в оборотных средствах.
A. Наличных .
B. Безналичных.
C. Полноценных.
D. Бумажных.
16. Если сумма поступлений наличных денег в оборотную кассу расчетно-кассового центра превышает сумму выдачи денег из нее, то деньги:
A. Временно хранятся в оборотной кассе расчетно-кассового центра.
B. Отправляются в Центральный банк РФ.
C. Направляются на хранение в депозитарий.
D. Переводятся из оборотной кассы в резервный фонд.
17. В резервных фондах расчетно-кассовых центров хранится:
A. Запас денежных знаков, предназначенных для выпуска в обращение .
B. Золотовалютный запас страны.
C. Только запас разменной металлической монеты.
D. Изношенная денежная наличность.
18. ... мультипликатор предполагает, что мультипликация может осуществляться только в результате кредитования народного хозяйства.
A. Кредитный.
B. Депозитный.
C. Банковский.
D. Финансовый.
19. Расчетно-кассовый центр осуществляет расчетно-кассовое обслуживание:
A. Предприятий.
B. Населения.
C. Коммерческих банков.
D. Местных органов власти.
20. ... мультипликатор отражает объект мультипликации - деньги на депозитных счетах коммерческих банков.
A. Кредитный.
B. Депозитный.
C. Банковский.
D. Финансовый.
21. Движение совершают деньги, находящиеся в ... расчетно-кассового центра.
A. Оборотной кассе.
B. Резервном фонде.
C. Оборотной кассе и резервном фонде.
D. Процессе перехода из оборотной кассы в резервный фонд.
22. Ежедневный эмиссионный баланс составляется:
A. Расчетно-кассовыми центрами совместно с коммерческими банками.
B. Коммерческими банками.
C. Правлением Центрального банка РФ.
D. Министерством финансов РФ.
23. Оборотная касса расчетно-кассового центра предназначена для:
A. Приема наличных денег от коммерческих банков.
B. Приема и выдачи наличных денег коммерческим банкам.
C. Выдачи наличных денег коммерческим банкам.
D. Осуществления его инвестиционных проектов.
24. В условиях рыночной экономики размер эмиссии наличных денег определяется:
A. Коммерческими банками на основе прогнозов денежных доходов и расходов населения.
B. Центральным банком на основе прогнозов кассовых оборотов коммерческих банков.
C. Местными органами власти на основе исследования социально-экономической ситуации в регионе.
D. Коммерческими банками на основе прогнозов денежных доходов и расходов предприятий.
25. В условиях рыночной экономики эмиссия безналичных денег осуществляется:
A. Коммерческими банками.
B. Центральным банком.
C. Расчетно-кассовыми центрами.
D. Небанковскими финансово-кредитными институтами.
26. Для расчетно-кассового центра эмиссионной считается операция, при которой наличные деньги:
A. Поступают из Центрального банка РФ.
B. Переводятся из оборотной кассы в резервный фонд.
C. Передаются коммерческим банкам.
D. Переводятся из резервного фонда в оборотную кассу.
27. Коэффициент мультипликации обратно пропорционален норме отчислений в:
A. Централизованный резерв центрального банка.
B. Оборотную кассу расчетно-кассового центра.
C. Кассовый резерв предприятия.
D. Фонд пенсионного страхования.
28. Коэффициент мультипликации характеризует рост за определенный период времени:
A. Денежной массы в обороте.
B. Депозитных вкладов в коммерческих банках.
C. Золотовалютных резервов центрального банка.
D. Ресурсной базы коммерческих банков.
29. Расчетно-кассовый центр выдает коммерческим банкам наличные деньги в пределах их свободных резервов:
A. На платной основе по тарифам, устанавливаемым Центральным банком РФ.
B. На платной основе по тарифам, устанавливаемым по соглашению сторон.
C. Бесплатно.
D. На платной основе по тарифам, устанавливаемым этим центром.
30. В условиях рыночной экономики эмиссия наличных денег осуществляется:
A. Коммерческими банками.
B. Коммерческими банками и центральным банком.
C. Центральным банком.
D. Коммерческими банками и предприятиями.
31. ... обращения денег выражается числом оборотов денежных знаков за определенный период времени или продолжительностью одного оборота в днях.
32. Скорость движения денег в кругообороте стоимости общественного продукта рассчитывается как отношение:
A. Национального дохода к денежной массе.
B. Всего наличного денежного оборота за определенный период времени к среднему остатку денег в обращении .
C. Оборота по поступлению денег в кассу банка за определенный период времени к среднему остатку денег в обращении .
D. Совокупного общественного продукта к денежной массе.
33. Состав и структуру денежной массы характеризуют:
A. Коэффициенты мультипликации.
B. Показатели скорости обращения денег.
C. Коэффициенты монетизации.
D. Денежные агрегаты.
34. Народнохозяйственная скорость обращения денег рассчитывается как отношение:
A. Национального дохода к денежной массе.
B. Совокупного общественного продукта к денежной массе.
C. Всего наличного денежного оборота за определенный период времени к среднему остатку денег в обращении .
D. Оборота по поступлению денег в кассу банка за определенный период времени к среднему остатку денег в обращении .
35. Современный закон денежного обращения устанавливает количество денег, необходимых в качестве:
A. Средства обращения и средства платежа.
B. Меры стоимости.
C. Средства обращения и средства накопления.
D. Меры стоимости и средства платежа.
36. Наиболее ликвидной частью денежной массы являются:
A. Безналичные деньги.
B. Квазиденьги.
C. Наличные деньги.
D. Депозиты в иностранной валюте.
37. Скорость возврата денег в кассу банка рассчитывается как отношение:
A. Всего наличного денежного оборота за определенный период времени к среднему остатку денег в обращении .
B. Оборота по поступлению денег в кассу банка за определенный период времени к среднему остатку денег в обращении .
C. Национального дохода к денежной массе.
D. Совокупного общественного продукта к денежной массе.
38. Скорость обращения денег измеряет:
A. Интенсивность движения денежных знаков.
B. Процент девальвации или ревальвации национальной валюты.
C. Покупательную способность рубля.
D. Степень товарного покрытия рубля.
39. Связь между скоростью обращения денег и количеством необходимых денег:
A. Прямая.
B. Обратная.
C. Отсутствует.
D. Устанавливается централизованно.
40. Увеличение скорости обращения денег:
A. Не сказывается на количестве денег, необходимых для обращения .
B. Уменьшает количество денег, необходимых для обращения .
C. Свидетельствует об эмиссии денег, проведенной центральным банком.
D. Увеличивает количество денег, необходимых для обращения .
41. Повышение уровня цен вызывает необходимость:
A. Замены старых денежных знаков новыми.
B. Увеличения количества денег.
C. Изъятия части денег из оборота.
D. Проведения ревальвации национальной валюты.
42. Увеличение количества проданных товаров свидетельствует:
A. О сокращении скорости обращения денег.
B. Об увеличении количества денег, необходимых для приобретения товаров.
C. Об изъятии центральным банком части денег из обращения .
D. О сокращении количества денег, необходимых для приобретения товаров.
43. При обращении полноценных денег соотношение между денежной и товарной массами устанавливалось:
A. Государством в централизованном порядке.
B. Стихийно через функцию денег как меры стоимости.
C. По соглашению банков и предприятий.
D. Стихийно через функцию денег как сокровища.
44. Согласно закону бумажно-денежного обращения количество знаков стоимости:
A. Определяется коммерческими банками.
B. Приравнивается к оцененному количеству золотых денег,
необходимых для обращения .
C. Устанавливается стихийно.
D. Определяется в плановом порядке.
45. Коэффициент монетизации рассчитывается как отношение:
A. Национального дохода к денежной базе.
B. Среднегодовой величины денежной массы к номинальной величине валового внутреннего продукта.
C. Золотовалютных резервов страны к объему обращающихся наличных денег.
D. Номинальной величины валового внутреннего продукта к среднегодовой величине денежной массы.
46. Развитие безналичного оборота:
A. Увеличивает количество наличных денег, необходимых для обращения .
B. Сокращает количество наличных денег, необходимых для обращения .
C. Не оказывает влияния на количество наличных денег, необходимых для обращения .
D. Полностью ликвидирует наличный оборот.
47. При обращении золотых денег в случае превышения денежной массы над товарной излишек денег:
A. Уходил в сокровища.
B. Оставался в обращении и способствовал росту инфляции.
C. Изымался из обращения центральным банком.
D. Изымался из обращения коммерческими банками.
48. Ориентиры роста показателей денежной массы устанавливает:
A. Банк России.
B. Министерство финансов РФ.
C. Бюджетный комитет Государственной думы РФ.
D. Правительство РФ.
49. Вложенные в банкоматы наличные денежные средства отражаются проводкой:

А) Д 20202 К 40702;

Б) Д 20208 К 20202;

В) Д 20202 К 20208;

Г) верного ответа нет.
Ключи ( ответы ) к тесту :

1. Денежный оборот
2. Денежное обращение
3. Денежная масса
4. B.1-D.3-E.2
5. D
6. D
7. С
8. В
9. Эмиссия
10. D
11. С
12. D
13. С
14. А
15. В
16. D
17. А
18. А
19. С
20. В
21. А
22. С
23.В
24.В
25. А
26. D
27.А
28.А
29.С
30.С
31. Скорость
32. D
33. D
34. С
35. А
36. С
37. В
38. А
39. В
40. В
41. В
42.В
43. D
44. В
45. В
46. В
47. А
48. А

49. Б
Тесты

Тема 1.2 Организация и формы безналичных расчетов
1. В настоящее время наиболее распространенной формой безналичных расчетов в России являются:
A. Аккредитивы.
B. Платежные требования.
C. Платежные поручения.
D. Чеки.
2. …… основывается на приказе предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя средств.
3. Платежные поручения действительны в течение ... дней.
4. Банком принимаются к исполнению платежные поручения от плательщиков только:
A. При наличии разрешения на платеж от территориального управления Банка России.
B. При наличии средств на счете плательщика.
C. В том случае, если плательщик - коммерческая организация .
D. В том случае, если плательщик и получатель средств обслуживаются в данном банке.
5. В зависимости от договоренности сторон сделки платежные поручения могут быть:
A. Отзывными и безотзывными.
B. Покрытыми и непокрытыми.
C. Именными и ордерными.
D. Срочными, досрочными и отсроченными.
6. Срочные платежные поручения могут использоваться:
A. При авансовых платежах, отгрузке товара и частичных
платежах при крупных сделках.
B. Только при авансовых платежах.
C. Только при отгрузке товара.
D. Только при частичных платежах при крупных сделках.
7. ... форма расчетов представляет собой банковскую операцию, посредством которой банк-эмитент по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.
A. Инкассовая.
B. Аккредитивная.
C. Чековая.
D. Вексельная.
8. Недостатком аккредитивной формы расчетов является:
A. Быстрота и простота проведения расчетной операции.
B. Замедление товарооборота, отвлечение средств покупателя из хозяйственного оборота на срок действия аккредитива.
C. Отсутствие для поставщика гарантии оплаты покупателем поставленной ему продукции.
D. Необходимость получения специального разрешения Банка России на право проведения расчетов аккредитивом.
9. ... - это письменное поручение одного кредитного учреждения другому о выплате определенной суммы физическому или юридическому лицу при выполнении указанных в поручении условий.
10. Аккредитив, открываемый в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента, называется:
A. Покрытым.
B. Коммерческим.
C. Некоммерческим.
D. Непокрытым.

11. При аккредитивной форме расчетов продукция оплачивается:
A. После ее отгрузки.
B. До ее отгрузки.
C. При ее получении покупателем.
D. Авансовым платежом.
12. Аккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком, называется:
A. Безотзывным.
B. Классическим.
C. Отзывным.
D. Ордерным.
13. … форма расчетов предполагает, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком.
A. Аккредитивная.
B. Инкассовая.
C. Вексельная.
D. Чековая.
14. Аккредитив, который не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт, считается:
A. Отзывным.
B. Ордерным.
C. Классическим.
D. Безотзывным.
15. Выплата с аккредитива наличными деньгами:
A. Не допускается.
B. Допускается.
C. Допускается при разрешении банка-эмитента.
D. Допускается при разрешении территориального управления Банка России.
16. Особенностью обращения аккредитивов в России является то, что они:
A. Могут использоваться для расчетов с несколькими поставщиками и могут быть переадресованы.
B. Могут использоваться для расчетов только с одним поставщиком и не могут быть переадресованы.
C. Оплачиваются только наличными деньгами.
D. Используются только в сделках между физическими лицами.
17. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются:
A. Центральным банком РФ.
B. Министерством финансов РФ.
C. Территориальным управлением Банка России.
D. Договором между плательщиком и поставщиком.
18. Достоинством аккредитивной формы расчетов является:
A. Простота оформления сделки.
B. Быстрый товарооборот.
C. Обеспечение гарантии платежа для поставщика продукции.
D. Невысокие накладные расходы.
19. Аккредитив, по которому банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита денежную сумму в распоряжение исполняющего банка на весь срок его действия, называется:
A. Непокрытым.
B. Коммерческим.
C. Покрытым.
D. Некоммерческим.
20. Плательщику предоставляется право отказаться от оплаты при аккредитивной форме расчетов в том случае, если:
A. Поставщик требует оплаты безналичным порядком.
B. У поставщика открыт счет в другом банке.
C. Аккредитив является безотзывным.
D. Обнаружены нарушения условий договора.
21. Чеки могут использоваться:
A. Только физическими лицами.
B. Только юридическими лицами.
C. Физическими и юридическими лицами.
D. Только коммерческими банками.
22. Форму бланков чековых книжек устанавливает:
A. Центральный банк РФ.
B. Министерство финансов РФ.
C. Правительство РФ.
D. Государственная Дума РФ.
23. Чек должен быть предъявлен к оплате в банк в течение ... дней.
24. Чек, эмитированный российским банком, может обращаться на территории:
A. Стран СНГ.
B. России и Беларуси.
C. Бывших республик СССР.
D. Только России.
25. Расчеты чеками между физическими лицами:
A. Допускаются.
B. Не допускаются.
C. Допускаются при разрешении Банка России.
D. Допускаются, если чеки именные.
26. ... пластиковая карточка позволяет ее владельцу осуществлять расчеты только в пределах той суммы, которая находится на его отдельном (карточном) счете в банке.
A. Срочная.
B. Дебетная.
C. Кредитно-дебетная.
D. Кредитная.

27. Чековая книжка может быть выдана банком без депонирования средств на счете клиента в том случае, если клиентами являются:
A. Бюджетные организации .
B. Коммерческие организации.
C. Хозяйствующие субъекты с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной.
D. Муниципальные органы власти.
28. Прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета:
A. Допускается.
B. Не допускается.
C. Допускается только при разрешении Банка России.
D. Допускается только при разрешении Министерства финансов РФ.
29. Банки оплачивают чеки клиента с его:
A. Отдельного счета, на котором депонируются средства.
B. Общего расчетного счета без открытия специальных счетов.
C. Транзитного счета.
D. Валютного счета.
30. Клиент банка может выписывать чеки:
A. На любую сумму.
B. Только на сумму своей задолженности поставщикам.
C. На сумму, депонированную в банке.
D. На любую сумму, кратную 1000 руб.
31. Чек, платеж по которому совершается только в пользу лица, указанного в чеке, именуется:
A. Ордерным.
B. Предъявительским.
C. Ассигнационным.
D. Именным.
32. Банки осуществляют операции по счетам клиентов на основании:
A. Счетов-фактур.
B. Расчетных документов.
C. Транспортных накладных.
D. Сертификатов соответствия.
33. Чек, платеж по которому совершается лицом, предъявившим его в банк, именуется:
A. Ассигнационным.
B. Именным.
C. Предъявительским.
D. Ордерным.
34. ... чеки не подлежат передаче.
A. Ассигнационные.
B. Предъявительские.
C. Ордерные.
D. Именные.
35. В качестве расчетных документов, представляемых к зачету взаимных требований, выступают:
A. Любые расчетные документы.
B. Только платежные поручения.
C. Только платежные требования-поручения.
D. Только расчетные чеки.
36. Чеки, передаваемые другому лицу путем простого вручения, именуются:
A. Ордерными.
B. Именными.
C. Предъявительскими.
D. Ассигнационными.
37. Чек, платеж по которому совершается как в пользу лица, указанного в чеке, так и путем передаточной надписи другому лицу, именуется:
A. Предъявительским.
B. Ордерным.
C. Именным.
D. Ассигнационным.
38. Разрешение банка осуществить операцию с применением банковской пластиковой карточки, порождающее обязательство банка перечислить деньги по расчетному документу, составленному с ее помощью, называется:
A. Эквайрингом.
B. Инкассированием.
C. Эмбоссированием.
D. Авторизацией.
39. Расчеты между банками на территории России осуществляются:
A. Только через расчетно-кассовые центры Банка России.
B. Только по корреспондентским счетам банков.
C. Через расчетно-кассовые центры Банка России, по корреспондентским счетам банков и на клиринговой основе.
D. Через счета банков, открываемые в Министерстве финансов РФ.
40. Чеки, передаваемые путем оформления передаточной надписи (индоссамента), именуются:
A. Ордерными.
B. Именными.
C. Предъявительскими.
D. Ассигнационными.
41. Деятельность коммерческого банка по обслуживанию пластиковых карточек называется:
A. Эмбоссированием.
B. Авторизацией.
C. Эквайрингом.
D. Домициляцией.
42. Расчеты между клиентами одного учреждения банка проводятся:
A. Списанием или зачислением средств по счетам клиентов, минуя корреспондентский счет банка.
B. Только через корреспондентский счет банка.
C. Только через расчетно-кассовые центры.
D. Только путем зачета взаимных требований.
43. ... пластиковая карточка дает возможность ее владельцу проводить расчеты денежными средствами банка, которые могут быть ему предоставлены в пределах определенного установленного банком лимита.
A. Дебетная.
B. Срочная.
C. Кредитно-дебетная.
D. Кредитная.
44. Расчеты путем зачета взаимных требований между банками:
A. Не допускаются.
B. Допускаются без ограничений.
C. Допускаются только между банками, действующими в одном территориальном образовании.
D. Допускаются только между банками, обслуживаемыми в одном расчетно-кассовом центре.
45. К формам безналичных расчетов не относятся:
A. Чеки.
B. Акции и облигации.
C. Аккредитивы.
D. Платежные поручения.
46. Установите соответствие обозначенных характеристик и конкретных форм безналичных расчетов .

Форма безналичных расчетов

Характеристика

1. Платежное поручение
2. Аккредитив
3. Инкассо
4. Зачет взаимных требований
5. Чек

A. Именные, предъявительские, ордерные
B. Получение кредита из централизованного резерва центрального банка
C. Открытие корреспондентских отношений с банками-корреспондентами
D. Осуществление банком-эмитентом действий по получению от плательщика платежа
E. Наиболее распространенная форма безналичных расчетов в России
F. Предварительное депонирование
плательщиком средств на счете для оплаты продукции
G. Перечисление сальдо встречных требований

47. Установите соответствие обозначенных способов передачи чеков их видам.

Вид чеков	Способ передачи чеков
1. Предъявительский 2. Именной 3. Ордерный	А. Невозможность передачи В. Зачет взаимных требований С. Оформление передаточной надписи D. Простая передача из рук в руки Е. Домициляция

48. Установите соответствие обозначенных платежей по чеку их видам.

Вид чеков

Платеж по чеку

1. Предъявительский
2. Именной
3. Ордерный

A. Платеж чеком одного физического лица другому физическому лицу
B. Платеж в пользу лица, предъявившего
чек в банк
C. Платеж только в пользу лица, указанного в чеке
D. Платеж как в пользу лица, указанного в чеке, так и путем передаточной надписи другому лицу
E. Платеж в пользу чекодателя

49. Установите соответствие обозначенных возможностей изменения условий аккредитивов их конкретным видам.

Вид аккредитивов

Возможность изменения условий аккредитивов

1. Отзывной
2. Безотзывной

A. Аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого был открыт
B. Банк-эмитент может изменять условия
аккредитива по согласованию с покупателем продукции
C. Банк-эмитент имеет право изменять или аннулировать условия аккредитива без предварительного согласования с поставщиком

50. Для оплаты платежного требования без акцепта в сумме 14000 руб. средств на счете не достаточно – 10000 руб.

А) Д 40702 К 30102 – 10000 руб.;

Б) Д 30102 К 40702 – 10000 руб.;

В) Д 90902 К 99999 – 4000 руб.;

Г) Д 90901 К 99999 – 4000 руб.
51. Наступил срок оплаты платежного требования – средств на счете плательщика нет.

А) Д 99999 К 90901;

Б) Д 90902 К 99999;

В) Д 90902 К 90901.
52. Поступило платежное требование с предварительным акцептом.

А) Д 40702 К 30102;

Б) Д 99999 К 90901;

В) Д 90901 К 99999.
53. Оплачено иногороднее платежное поручение через корреспондентский счет в банке – корреспонденте.

А) Д 40702 К 30102;

Б) Д 30110 К 40702;

В) Д 40702 К 30110.
54. Оплачено иногороднее платежное поручение из картотеки – 2.

А) Д 99999 К 90902;

Б) Д 30102 К 40702;

В) Д 40702 К 30102.
55. Поступило инкассовое платежное поручение с приложением исполнительного документа.

А) Д 40702 К 30101;

Б) Д 40702 К 30102;

В) Д 90901 К 99999.
56. Клиенту по его заявлению выдан расчетный чек. Сумма лимита 300000 руб.

А) Д 40702 К 40903;

Б) Д 91207 К 99999;

В) Д 99999 К 91207.
57. На основании выписки из своего корсчета в РКЦ исполняющий банк фиксирует в своем балансе сумму полученного аккредитива.

А) Д 30102 К 40901;

Б) Д 40901 К 30102;

В) Д 40901 К 40702;

Г) верного ответа нет.

58. В банк плательщика поступило платежное требование без акцепта для оплаты за электроэнергию.

А) Д 40702 К 30102;

Б) Д 30102 К 40702;

В) Д 90901 К 99999.

Ключи (ответы) к тесту :

1. С
2. Платежное поручение
3. 10
4. В
5. D
6. А
7.А
8. В
9. Аккредитив
10. D
11. А
12. С
13. А
14. D
15. А
16. В
17.D
18. С
19. С
20. D
21. С
22. А
23. 10
24. D
25. В
26. В
27.С
28. А
29. А
30. С
31. D
32. В
33. С
34. D
35. А
36. С
37.В
38. D
39. С
40. А
41. С
42. А
43. D
44. В
45. В
46. A.5-D.3-E.1-F.2-G.4
47 .A.2-C.3-D.1
48 .B.1-C.2-D.3
49.А.2-С.1

50. Г

51. В

52. А, В

53. В

54. А, В

55. Б, В

56. А, В

57. А

58. В

9. Вопросы для подготовки к экзамену
10. Учебно-методическое обеспечение

10.1 Литература
Нормативные документы
1. «Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994, № 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 26.06.2007).

2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 26.04.2007) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.06.2002.

3. Федеральный Закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 17.05.2007) «О банках и банковской деятельности».

4. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 17.05.2007) «О валютном регулировании и валютном контроле» (принят ГД ФС РФ 21.11.2003).

5. Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 05.02.2007) «Об акционерных обществах».

6. Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 17.05.2007) «О рынке ценных бумаг».

7.Федеральный закон 161-ФЗ от 27. 06. 2011 года «О национальной платежной системе»

8. Положение ЦБ РФ от 29.03.2004 N 255-П (ред. от 14.05.2007).

«Об обязательных резервах кредитных организаций»

9. Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П (ред. от 02.05.2007). «О безналичных расчетах в Российской Федерации»

10. Положение ЦБ РФ от 12 10.2011 № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетами Банка России на территории Российской Федерации»

11. Положение ЦБ РФ от 24.12.2004 N 266-П (ред. от 21.09.2006). «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершенных с использованием платежных карт»

12. Положение ЦБ РФ от 23.06.1998 N 36-П (ред. от 13.12.2001).

«О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России»

13. Положение ЦБ РФ от 04.08.2005 N 274-П «Об электронной информационной системе Банка России»

14. Положение ЦБ РФ от 26.03. 2007 № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ"

15. Положение Центрального банка от 30.07.2002 № 191-П «О консолидированной отчетности» (с изменениями от 18.02.2005 г. №1553-У)

16. Положение Банка России от 09.10.2008г. N 322-П «О порядке направления в банк решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке или решения об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в банке в электронном виде через Банк России".

17. Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».

18. Инструкция Банка России от 16.01.2004г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» с изменениями.

19. Инструкция Банка России от 10.03.2006г. № 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации».

20. Письмо Банка России от 13.05.2002г. № 59-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору».

21. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации, реализация которой рассчитана на среднесрочную перспективу до 2015 года.
Учебная и справочная литература
1. Андреев А.А., Равкин Д.А. Пластиковые карточки в России - М.: БАНКЦЕНТР, 2007.

2. Банковские электронные услуги: Учебное пособие для вузов, под peд. Рудакова О.С - М.: ЮНИТИ, 2008.

3. Банковское дело. Учебник для ВУЗов/ Лаврушин О.И., ред.  2-е изд.  Питер, 2008

4. Банковское дело. Экспресс-курс/ Лаврушин О.И., ред.  3-е изд.  М.: КноРус, 2009.

5. Организация деятельности Центрального Банка: учебник. / Г.Г.Фетисов О.И., Лаврушин, И.Д Мамонова. – М.: КНОРУС, 2012. – 440 с.

6. Банковское дело: учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. – М: КНОРУС, 2012. – 240с.

7. Основы банковского дела: учебное пособие / О.И.Лаврушин. – М: КНОРУС, 2011. – 392 с.

8. Организация деятельности Центрального Банка: учебное пособие / В.В. Рудько-Селиванов, Н.В. Кучина, М.А. Жевлакова. – М: КНОРУС, 2011. – 200 с.

9. Банковское дело: сборник тестов: учебное пособие / С.Б Коваленко. – М: Финансы и статистика,2010. – 160 с.

10. Банковское дело. Практикум: учебное пособие / В.В. Кузнецова, О.И. Ларина. – М: КНОРУС, 2010. – 264 с.

11. Банковское дело: учебник / А. Турбанов. – М: Альпина Поблишерз, 2010. – 682 с.

12. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: учебное пособие / Л.В. Усатоаа, М.С. Сероштан, Е.В. Арская. – М: «Дашков и К» , 2012. – 392 с.

13. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке: учебник / С.В. Камысовская, Т.В. Захарова, Н.Н. Попова. - М: КНОРУС, 2011. – 424 с.

14. Бухгалтерский учет и отчетность в банках: учебное пособие / Т.ВА. Гвелесиани. – М: Изд. Дом Гос. Ун-та, 2011. – 392 с.
Дополнительная литература

Горин С.А. Учет в банке. – М., 2007.
Сенгалов Л.Б. «Финансы, денежное обращение и кредит», «Просвет».- М.,2005.
Основы банковской деятельности / Под ред. К.Р. Тагирбекова. — М.: Весь мир, 2001.
Экономический анализ деятельности банка / Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: ИНФРА-М, 1996.
Экономический анализ: ситуации, темы, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учеб. пособие / Под ред. М.И. Баканова, А.Д. Шеремета. - М.: Финансы и статистика, 1999.
Банковское сообщество в целом поддерживает государство в борьбе с легализацией (В.О. Щелов, "Юридическая работа в кредитной организации", N 2, II квартал 2007 г.)
Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования (2-е изд.). Управленческая методическая разработка. - "БДЦ-пресс", 2004 г.
Ибадова Л.Т. Финансирование и кредитование малого бизнеса в России: правовые аспекты - "Волтерс Клувер", 2006 г.
Концепция определения значения минимального резерва по ссудам (А.А. Слуцкий, "Банковское кредитование", N 4, июль-август 2008 г.)
Обмен опытом (Е.А. Тишина, "Российский налоговый курьер", N 13-14, июль 2006 г.)
Оценка экономической эффективности лизинговых сделок (Э.Р. Илизиров, С.Е. Жигунов, "Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет", N 15, сентябрь 2007 г.)
О поддержании оптимального остатка в банкоматах (Е.В. Самойлов, "Управление в кредитной организации", N 6, ноябрь-декабрь 2007 г.)
Политика валютного курса (С. Моисеев, "БДМ. Банки и деловой мир", N 3, март 2009 г.)
Разработка положения по управлению операционными рисками коммерческого банка (Д. Штатов, В. Зинкевич, "Бухгалтерия и банки", N 10, октябрь 2006 г.)
Свирепые проценты (Б. Журбин, "эж-ЮРИСТ", N 47, ноябрь 2008 г.)
Скоринговые системы в кредитовании физических лиц (Э.В. Мальцев, "Банковский ритейл", N 1, I квартал 2006 г.)

Периодическая печать

Статьи

из журналов: «Бухгалтерский учет в кредитных организациях», «Деньги и кредит», «Вопросы экономики», «Банковское дело», «Эксперт», «Российский экономический журнал», «Деловой мир», «Коммерсант» и др.

из газет: «Экономика и жизнь», «Финансовая газета», «Финансовая Россия», «Бизнес и банки», «Бизнес, банки, биржи», «Коммерсант» и др.

1 2 3 4 5 6

	Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Проектно-образовательная деятельность по формированию у детей навыков безопасного поведения на улицах и дорогах города		Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Цель: Создание условий для формирования у школьников устойчивых навыков безопасного поведения на улицах и дорогах
	Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... «Организация воспитательно- образовательного процесса по формированию и развитию у дошкольников умений и навыков безопасного поведения...		Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Цель: формировать у учащихся устойчивые навыки безопасного поведения на улицах и дорогах, способствующие сокращению количества дорожно-...
	Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Конечно, главная роль в привитии навыков безопасного поведения на проезжей части отводится родителям. Но я считаю, что процесс воспитания...		Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Поэтому очень важно воспитывать у детей чувство дисциплинированности и организованности, чтобы соблюдение правил безопасного поведения...
	Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Всероссийский конкур сочинений «Пусть помнит мир спасённый» (проводит газета «Добрая дорога детства»)		Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Поэтому очень важно воспитывать у детей чувство дисциплинированности, добиваться, чтобы соблюдение правил безопасного поведения...
	Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах...		Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах...
	Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах...		Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах...
	Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах...		Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах...
	Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах...		Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах...

Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах и улицах «Добрая дорога детства» 2

Д 40901 К 40702

Похожие: