Скачать 0.67 Mb.
|
5.4 Материалы для тестированияТест по теме 1. 1. Дата создания налоговых органов современной России: 12.06.1992г.; 12.12.1992; +21.11.1991 2. «Кривая Лаффера» показывает зависимость между: спросом и предложением; долями налоговых и неналоговых поступлений в бюджет; +ставкой налога и объемом налоговых поступлений в бюджет; планируемой и фактической уплатой налогов. 3. Какой принцип налогообложения ввёл А.Смит: равномерность, определенность, удобство уплаты дешевизна налогового администрирования +все перечисленные 4. Социально ориентированная модель рыночной экономики по сравнению с либеральной ориентирована на: + высокие ставки налогообложения; низкие ставки налогообложения; низкие ставки и значительные льготы.
+01.01.1999г.; 01.08.1998; 27.12.1991
+01.01.2001; 01.01.2000; введена без даты
+2004г.; 2001; 1998.
+1998г.; 2001; 2004 Тест по теме 2.
+налоги; сроки; платежи; всё названное
+фискальная, распределительная, регулирующая, контрольная; государственная, накопительная, фискальная; федеральная, региональная, местная.
если они являют всеобщность налогообложения и равномерность распределения налогов между гражданами; +если особенности отношений между лицами могут оказывать влияние на условия и (или) результаты сделок, совершаемых этими лицами, и (или) экономические результаты деятельности этих лиц или деятельности представляемых ими лиц, лица признаются взаимозависимыми для целей налогообложения; оба варианта.
+доля участия одной организации в другой организации определяется в виде суммы выраженных в процентах долей прямого и косвенного участия одной организации в другой организации; доля участия, обозначенная в учредительном договоре; доля участия, определённая в договоре коммерческой концессии.
в календарных; в рабочих. 6. Российская организация, исчисляет и уплачивает НДС, кем она является в данном случае? агент; +налогоплательщик; налогоплательщик и агент. 7. Назовите право налогоплательщика: + получать отсрочку, рассрочку, инвестиционный налоговый кредит; уплачивать законно установленные налоги; проводить налоговые проверки в порядке, установленном НК РФ; соблюдать законодательство о налогах и сборах. 8. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц являются: агенты; организации; +физические лица. 9. Назовите обязанность налогоплательщика: получать отсрочку, рассрочку, инвестиционный налоговый кредит; +уплачивать законно установленные налоги; проводить налоговые проверки в порядке, установленном НК РФ. 10. Российская организация, исчисляет и уплачивает НДС по своей финансово-хозяйственной деятельности и за иностранное предприятие, кем она является? агент; налогоплательщик; +налогоплательщик и агент. 11. Налогоплательщиками признаются: организации, филиалы; +организации, физические лица; организации, индивидуальные предприниматели. Тест по теме 3. 1. Принцип справедливости налогообложения, сформулированный А. Смитом утверждает: обязательность платежа; +всеобщность налогообложения и равномерность распределения налогов между гражданами; возврат налогоплательщику излишне уплаченных налогов; назначение налоговых льгот аккуратным налогоплательщикам. 2. Принцип определенности налогообложения, сформулированный А. Смитом утверждает: справедливое налогообложение богатых и бедных; +налогоплательщику должны быть известны заранее сумма, способ и время платежа; всеобщность налогообложения; недопустимость изменения условий налогообложения. 3. Принцип удобности налогообложения, сформулированный А. Смитом утверждает: для удобства налогоплательщика налоговые органы должны сами собирать налоги; налоговые органы создают для себя удобные условия налогообложения; +налоги должны изыматься в удобное время и способом, удобным для налогоплательщика; сбор и уплата налогов должны быть удобными для государства и налогоплательщика. 4. Принцип экономии налогообложения, сформулированный А. Смитом заключается в: постоянной экономии налогоплательщика ради своевременной уплаты налогов; снижении налоговых льгот до минимума; +сокращении издержек взимания налога и рационализации системы налогообложения; предоставлении возможности налогоплательщику экономить на налогах. 5. Принцип резидентства в налогообложении предполагает распространение налоговой юрисдикции государства на: доходы лиц – резидентов, полученные на территории данного государства; + все доходы резидентов, полученные не только на территории государства, но и за его пределами; доходы, полученные только от основной деятельности на территории государства; доходы, полученные от основной деятельности на территории государства и за его пределами. 6. Принцип территориальности в налогообложении предполагает распространение налоговой юрисдикции государства на доходы, извлекаемые на территории: +только данной страны, независимо от юридического статуса их получателя; РФ и других стран независимо от юридического статуса их получателя; РФ ее резидентом; любой страны резидентом РФ. 7.Современные принципы налогообложения: обязательность, справедливость, эластичность, определённость; удобство для налогоплательщика, экономичность, пропорциональность; однократность налогообложения, стабильность, оптимальность; стоимостное выражение, единство; +все названные.
+экономичность, рациональность налогообложения; экономическое основание, налоги не могут быть произвольными; оба варианта.
допустимо; + не допустимо; по решению налогового органа. Тест по теме 4.
+Федеральная налоговая служба – центральный аппарат ФНС; Министерство финансов РФ.
+единая система контроля и надзора за соблюдением законодательства о налогах и сборах; единая система введения законодательства о налогах и сборах; оба варианта.
+ управления Службы (УФНС России) по субъектам Российской Федерации, Межрегиональные инспекции Службы (МИ ФНС России), инспекции Службы (ИФНС России) по районам, городам, городам без районного деления, инспекции Службы межрайонного уровня; инспекции Службы (ИФНС России) по районам, городам, городам без районного деления, инспекции Службы межрайонного уровня; инспекции Службы (ИФНС России) по районам, городам, городам без районного деления.
+в зависимости от административно – территориального устройства субъектов Российской Федерации определяется состав и количество первичных территориальных инспекций (городов, районов и межрайонного уровня); в зависимости от численности населения; в зависимости от численности сотрудников налоговых органов. 5. Находятся в непосредственном подчинении Управления ФНС России по субъекту РФ и ему подконтрольны: +инспекции ФНС России по району, району в городе, городу без районного деления, инспекция межрайонного уровня; инспекции межрегионального уровня; оба варианта.
государственная регистрация юридических и физических лиц, крестьянских фермерских хозяйств; учет налогоплательщиков, ведение единого государственного реестра налогоплательщиков (ЕГРН); ведение учета и отчетности по налогам и др. налоговым платежам; взыскание недоимок, представление интересов государства в белах о банкротстве; регистрация ККМ и контроль применения законодательства о ККМ; +все варианты. 7. Система налоговых органов условно делится на три уровня: +федеральный, региональный, местный; руководитель, заместитель руководителя, начальник отдела; начальник, заместитель начальника, начальник отдела. 8. Министерство по налогам и сборам преобразовано в ФНС РФ : +2004г.; 2001; 1998.
+1998г.; 2001; 2004
+во-первых, специализированные по крупнейшим налогоплательщикам; во-вторых, по централизованной обработке данных; в-третьих, по федеральным округам; во-первых, специализированные по крупнейшим налогоплательщикам в Москве; во-вторых, по крупнейшим налогоплательщикам в Санкт-Петербурге; в-третьих, по крупнейшим налогоплательщикам в округах РФ; во-первых, по крупнейшим налогоплательщикам организациям; во-вторых, по крупнейшим налогоплательщикам индивидуальным предпринимателям; в-третьих, по крупнейшим налогоплательщикам физическим лицам. Тест по теме 5. 1. Налоговое стимулирование – это: +понуждение налогоплательщика к чему-либо через посредство налоговых льгот; осуществление постоянного контроля плательщиков налоговыми органами; поощрение налоговых органов за выполнение плана по сбору налогов; зависимость зарплаты работников налоговых органов от суммы собранных налогов. 2. «Субъект налогообложения» - это: тот, кто собирает налоги; +налогоплательщик; тот, кто планирует суммы поступления налогов в бюджеты; тот, кто контролирует налогообложение. 3. «Объект налогообложения» - это: стоимость товара; налогоплательщик; +действия, события, состояние (приносящие доход или выгоду), которые обусловливают обязанность субъекта заплатить налог; налоговый орган. 4. «Предмет налогообложения» - это: вещь, земельный участок сами по себе, независимо от принадлежности; +право собственности, владения, распоряжения имуществом, доходом; стоимость имущества, ценных бумаг и т.п. налогоплательщика; предметы в натуральном выражении, принадлежащие налогоплательщику. 5. «Базой налогообложения» называется: налоговое законодательство; налоговые органы; +количественное выражение предмета налогообложения; план сбора налогов. 6. «Источником налогообложения» является: налогоплательщик; +ресурс, используемый для уплаты налога; налогооблагаемая операция; право налогоплательщика на владение, распоряжение имуществом. 7. «Ставка налогообложения» - это: доля дохода или собственности, изымаемая в виде налога; взысканная сумма налога; условие изъятия налога; +величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы. 8. Под «единицей налогообложения» понимается: субъект хозяйственной деятельности или физическое лицо, облагаемые налогом; единица измерения суммы налога; вид дохода, деятельности, облагаемый налогом; +единица масштаба налогообложения, которая используется для количественного выражения налоговой базы. 9. Под «окладной суммой» понимается: сумма заработной платы, принимаемая в расчет при уплате налога; сумма дохода, непосредственно облагаемая налогом; +сумма налога, уплачиваемая субъектом с одного объекта; общая сумма налогов, уплаченных налогоплательщиком за период времени. 10. Под «налоговым периодом» понимается: период, в течение которого налог должен быть обязательно уплачен; период, в течение которого субъект уплачивает налоги; период, на который хозяйственный объект может быть освобожден от уплаты налога; +срок, в течение которого завершается процесс формирования налоговой базы, определяется размер налоговых обязательств. Тест по теме 6 1. Система налогообложения в России имеет уровней: один два; +три; четыре 2. К числу федеральных относится налог: земельный; на имущество физических лиц; +на прибыль; транспортный. 3. К числу региональных относится налог: на добавленную стоимость; на добычу полезных ископаемых; + на имущество организаций; акциз. 4. К числу местных налогов относится налог: транспортный; подоходный; +земельный; на имущество организаций. 5. К числу налогов на малый бизнес относится: налог на прибыль; налог на добавленную стоимость; +налогообложение по упрощенной системе налогообложения; подоходный налог. 6. Прямые налоги отличаются от косвенных тем, что они: уплачиваются наличными деньгами, а косвенные – в безналичном порядке; установлены государственными органами власти, а косвенные – органами местного самоуправления; +уплачиваются налогоплательщиком непосредственно, а косвенные – уплачиваются в конечном итоге им же, но в составе цены на приобретаемые товары; устанавливаются в денежном выражении, а косвенные – в процентах.
особый порядок ведения документооборота; особый порядок определения статуса налогоплательщика; +особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от обязанности по уплате отдельных налогов и сборов. 8. Налог на прибыль перечисляется: +в региональный и местный бюджеты; в федеральный бюджет; в федеральный и региональный бюджеты.
+ косвенным налогом; прямым налогом; индивидуальным налогом.
налог на добычу полезных ископаемых; +единый сельскохозяйственный налог; сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Тест по теме 7. 1. «Налоговое бремя» - это: + отношение суммы взимаемого налога к совокупному национальному продукту; сумма налога, приходящаяся на 1-го налогоплательщика; сумма дохода, приходящаяся на 1 рубль суммы уплаченных налогов; сумма налога, приходящаяся на 1-го жителя страны. 2. Совокупная налоговая нагрузка организации – это: отношение всех уплаченных налоговых платежей к выручке от продажи товаров (работ, услуг) за отчетный период, включая доходы от прочих поступлений. +отношение всех начисленных налоговых платежей к выручке от продажи товаров (работ, услуг) за отчетный период, включая доходы от прочих поступлений. 3. Мировой опыт налогообложения свидетельствует о том, что оптимальный уровень налоговой нагрузки на налогоплательщика должен составлять: более 30-40 % от дохода; +не более 30-40 % от дохода. 4. Налоговая льгота дается с целью: поощрения за высокую налоговую дисциплину; +облегчения налогового бремени отдельных категорий граждан и организаций; поощрения за достижения в хозяйственной деятельности; перераспределения средств между богатыми и бедными. 5.Инструментами налоговой политики являются: + налоговые ставки, налоговые льготы, санкции за неуплату налогов; порядок формирования налоговой базы, налоговый период; налоговые ставки, налоговый период. 6.Либеральная модель характерна для таких стран как: США, Канада, Германия; + США, Канада, Англия; Германия, Япония. 7.Социально-ориентированная модель характерна для таких стран как: США, Канада; Канада, Япония, Франция; + Австрия, Норвегия. 8. Налоговое обеспечение бюджетов регионов на каждый год определяется документом: Налоговым кодексом РФ; специальным соглашением между федеральными и региональными налоговыми службами; +Федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год; решением Государственной Думы. Тест по теме 8. 1. Правительство Российской Федерации: +не может изменять или дополнять законодательство о налогах и сборах; может изменять или дополнять законодательство о налогах и сборах. 2. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу: +налогоплательщика (плательщика сборов); налогового органа; суда. 3. Дифференцированные ставки налогов и сборов, налоговые льготы в зависимости от формы собственности, гражданства физических лиц или места происхождения капитала: +не допускается устанавливать; допускается устанавливать. 4. Налог, включаемый в цену – это: налог на прибыль; + налог на добавленную стоимость; налог на доходы физических лиц; единый налог на вмененный доход. 5. Налог, выплачиваемый из прибыли, оставшейся после уплаты налога на прибыль – это: подоходный налог; единый социальный налог; + государственные пошлины; налог на землю. 6. Адвалорные ставки налога отличаются от специфических тем, что: +первые выражены в процентах, а вторые – в денежном выражении; первые выражены в денежной форме, а вторые – в процентах; первые выражены в абсолютных величинах, а вторые – в относительных; первые выражены в натуральном или денежном измерении, а вторые – в процентах. 7. Фискальная функция налогов выполняет задачу: контроля финансового состояния налогоплательщика; +формирование доходной части бюджета; обеспечение заинтересованности организации-налогоплательщика в развитии производства. правовой обоснованности изъятия налогов.
фактическая способность налогоплательщика к уплате налога ; налоги и сборы не могут иметь дискриминационный характер и различно применяться исходя из социальных, расовых, национальных, религиозных и иных подобных критериев; все элементы налогообложения; +все варианты.
акты законодательства о налогах и сборах, устраняющие или смягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей; акты законодательства о налогах и сборах, отменяющие налоги и (или) сборы, снижающие размеры ставок налогов (сборов), устраняющие обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей или иным образом улучшающие их положение, могут иметь обратную силу, если прямо предусматривают это; +оба варианта. 10. Нормативный правовой акт о налогах и сборах признается не соответствующим НК РФ, если такой акт: запрещает действия налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей, разрешенные НК РФ; разрешает или допускает действия, запрещенные НК РФ; отменяет или ограничивает права налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей либо полномочия налоговых органов, таможенных органов, установленные НК РФ; +все варианты. Тест по теме 9. 1. Суть эффекта мультипликатора: освобождение от уплаты всех налогов; дотирование из бюджета на оплату налогов; выдачу кредита для погашения задолженности по налогам; + в увеличении инвестиций или расходов, и приводит к увеличению национального дохода. 2. Инвестиционный налоговый кредит - это: временное освобождение от уплаты налогов при условии инвестирования предприятием высвобожденных средств; банковский кредит, выданный предприятию на покрытие задолженности по налогам; + отсрочка налогового платежа, предоставляемая при закупке и вводе в действие определенных видов оборудования; кредит, выданный налоговому органу на покрытие бюджетного дефицита. 3.Ускоренная амортизация - это: вид снижения налога на имущество организаций путем увеличенного списания износа; + повышенные амортизационные отчисления по определенным новым видам технологического оборудования, снижающие налогооблагаемую базу (прибыль); учет в налогообложении фактора эксплуатации оборудования в тяжелых условиях; льгота по налогу на имущество физических лиц. 4. Преференции – это: налоговая льгота, предоставляемая некоторым предприятиям; льготы, предоставляемые одним государством другому в виде скидок к таможенным пошлинам, или их отмены; +налоговые льготы, предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков; льгота, предоставляемая одним предприятием другому при уплате НДС.
структура должностных полномочий налогового органа; +комплекс мероприятий в области налогов, направленных на достижение каких-либо целей; комплекс контрольных мероприятий. 6.Налоговый механизм – это: порядок введения налогов и сборов; + совокупность организационно-правовых форм и методов управления налогообложением; соответствие применяемых налогов организационно-правовым формам налогоплательщиков.
+налоговые санкции; налоговые инспекции; оба варианта.
законопроект о бюджете; +налоги и государственные расходы; оба варианта.
фискальную (в области налогообложения и регулирования структуры государственных расходов с целью воздействовать на экономику); бюджетную (в области регулирования бюджета) политику; финансовые; +все варианты.
+изменение налоговых ставок в соответствии с целями правительства; принятие законопроекта о бюджете; соответствие применяемых налогов организационно-правовым формам налогоплательщиков; все варианты. Тест оп теме 10.
+ для выработки прогноза социально-экономического развития ; для повышения доходов бюджетной сферы; для включения в налогообложение экономических выгод, извлекаемых не в форме рублевых денежных доходов. 2. Виды бюджетного прогнозирования: + оперативное, краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное; краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное; оперативное, среднесрочное и долгосрочное. 3.Непременный элемент налогового прогнозирования: изменение налоговых ставок в соответствии с целями правительства; принятие законопроекта о бюджете; +анализ поступлений налогов, как в целом, так и по видам, предметом которого являются не только суммы поступивших налогов и их динамика; оба варианта. 4. Налоговое планирование налогоплательщика — это: комплекс мероприятий в области налогов, направленных на достижение каких-либо целей; равновесное возложение основного налогового бремени на производственные отрасли; +активные действия организации и предпринимателей по уменьшению налоговых платежей. 5. Налоговыми рисками являются: риски налогового контроля; риски усиления налогового бремени; риски уголовного преследования; +все варианты. 6. Принципы оптимизации налогообложения: +разумности и экономической обоснованности; +комплексного расчета экономии и потерь; +документального оформления операций; +комплексной налоговой экономии. /несколько вариантов/ 7.Создание схем налогового планирования: + организация создает определенную схему, в соответствии с которой она планирует осуществлять финансово - хозяйственную деятельность; изменение налоговых ставок в соответствии с целями правительства; включение в налогообложение экономических выгод, извлекаемых не в форме рублевых денежных доходов. 8. При осуществлении налоговой политики необходимо учитывать: принятие законопроекта о бюджете; соответствие применяемых налогов организационно-правовым формам налогоплательщиков; + вероятность изменений в налоговом законодательстве.
совокупность организационно-правовых форм и методов управления налогообложением; соответствие применяемых налогов организационно-правовым формам налогоплательщиков; +увеличение финансовых результатов при экономии налоговых расходов, а также решает задачу не допустить большей динамики роста налоговых платежей по сравнению с динамикой роста выручки предприятия.
+оптимизация налоговых платежей, минимизация налоговых потерь по конкретному налогу или по совокупности налогов; соглашение между федеральными и региональными налоговыми службами; принятие Федерального закона о федеральном бюджете на соответствующий год. Тест оп теме 11. 1. Фактически проводимая сейчас в России налоговая политика характеризуется чертами: выраженной прогрессивностью налогообложения; равновесным возложением основного налогового бремени на производственные отрасли; + тенденцией к расширению доли косвенных налогов; включением в налогообложение экономических выгод, извлекаемых не в форме рублевых денежных доходов. 2. Социально ориентированная модель рыночной экономики ориентирована на: +высокие ставки налогообложения; низкие ставки налогообложения; низкий налоговый гнет; значительные льготы по налогам. 3. Либерально ориентированная модель рыночной экономики ориентирована на: высокие ставки налогообложения; +низкие ставки налогообложения; низкие налоговые послабления (льготы); высокий налоговый гнет. 4. Основные направления повешения эффективности функционирования налоговой системы: +нормативно-правовое; +административно - уголовное; +научно- исследовательская работа; +налоговое информирование; +информационно-разъяснительное; /несколько вариантов/
+ необходимость поддержания сбалансированности бюджетной системы и стимулирования инновационной активности; риски налогового контроля; риски усиления налогового бремени. 6. Цели налоговой политики в среднесрочной перспективе: высокие ставки налогообложения; низкие ставки налогообложения; +создание стимулов для инновационной активности налогоплательщиков, а также поддержка инноваций и модернизации. 7. Недостатки налоговой системы РФ: психологическая подготовка граждан к нововведениям; идентификация честности уплаты налогов с патриотизмом; + слабо развита система налогового поощрения инвестиций. 8. Направление повышения эффективности функционирования налоговой системы страны: принятие законопроекта о бюджете; анализ поступлений налогов, как в целом, так и по видам, предметом которого являются не только суммы поступивших налогов и их динамика; оба варианта; +повышение внимания уровню налогового образования и стимулированию научно-исследовательской работы. 9.Современные принципы налогообложения: обязательность, справедливость, эластичность, определённость; удобство для налогоплательщика, экономичность, пропорциональность; однократность налогообложения, стабильность, оптимальность; стоимостное выражение, единство; +все названные. 10. Назовите обязанность налогоплательщика: получать отсрочку, рассрочку, инвестиционный налоговый кредит; +уплачивать законно установленные налоги; проводить налоговые проверки в порядке, установленном НК РФ. |
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф» Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф» разработан для студентовочной и заочной форм обучениянаправления... | Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф» Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф» разработан для студентов очной и заочной форм обучения направления... | ||
Методические указания для студентов по дисциплине ... | Налоговая система Н-23 налоговая система. Составитель: Багаева М. Учебно-методическое пособие. – Нижний Новгород: Нижегородский госуниверситет, 2013.... | ||
Налоговая система в РФ Состояние задолженности по налоговым платежам в бюджетную систему Российской Федерации 22 | Тематический план изучения дисциплины № Наименование темы Банковская система Российской федерации: понятие, элементы, особенности функционирования | ||
Рабочая программа дисциплины избирательная система в РФ (наименование... ... | Рабочая программа дисциплины избирательная система в РФ (наименование... ... | ||
Рабочая программа по курсу Налоговая культура Цель, задачи и место дисциплины «Налоговая культура» в образовательной программе | Рабочая программа По дисциплине «Биология» (наименование дисциплины)... Фгос-3 впо по направлению подготовки (специальности) «Лечебное дело» (квалификация (степень) «специалист»), утвержденного приказом... | ||
Курс лекций по дисциплине бюджетная система российской федерации... Научная принадлежность курса. Актуальность курса. Содержание и система курса: цель и основные задачи. Источники изучения дисциплины:... | Тесты по дисциплине «Бюджетная система рф» Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 16. 03. 2010 №152н «О мерах, направленных на формирование... | ||
Программа дисциплины «Налоговая система рф» направление «Экономика» Кандидат экономических наук, доцент кафедры фондового рынка и финансового менеджмента Степина Антонина Федоровна | Наименование дисциплины : Мониторинг водных экосистем (альгология)... Во исполнение Указа Президента Российской Федерации от 14 июня 2012 г. N 846 "Об увековечении памяти А. А. Вознесенского" Правительство... | ||
Федеральное агентство по техническому регулированию и метрологии Российской Федерации установлены гост р 0-92 «Государственная система стандартизации Российской Федерации. Основные положения» и... | Учебно-методический комплекс по дисциплине «Бюджетная система Российской Федерации» Рубцовск 2011При разработке учебно – методического комплекса учебной дисциплины в основу положены |