Методические указания (пояснительная записка) Рабочая программа дисциплины «налоги и налогообложение» предназначена для студентов дневного отделения 3 курса 5 семестра

Скачать 285.01 Kb.

Название	Методические указания (пояснительная записка) Рабочая программа дисциплины «налоги и налогообложение» предназначена для студентов дневного отделения 3 курса 5 семестра
страница	2/3
Дата публикации	09.07.2013
Размер	285.01 Kb.
Тип	Рабочая программа

100-bal.ru > Экономика > Рабочая программа

1 2 3

Тема 4. Региональные налоги и методика их расчета.

4.1. Налог на имущество организаций. Транспортный налог.

Значение и роль налогов в формировании региональных бюджетов. Налог на имущество организаций: его плательщики, объект налогообложения. Определение налоговой базы. Ставка налога, льготы и порядок их применения. Порядок расчета и уплаты налога на имущество. Налоговый период. Налоговая декларация. Контроль налоговых органов за правильностью расчета налога на имущество и своевременностью уплаты. Транспортный налог и его значение. Плательщики налога и система льгот. Объект налогообложения, масштаб и единица налога. Дифференциация налоговых ставок и их применение. Механизм расчета транспортного налога, порядок уплаты. Сроки представления налоговой отчетности.
Тема 5. Местные налоги и сборы, их роль в местном самоуправлении.

5.1. Земельный налог (плата за землю).

Значение платы за землю в формировании местного бюджета. Плательщики, их состав и система предоставления налоговых льгот. Объект налогообложения, формирование налоговой базы, система ставок. Порядок расчета и уплаты земельного налога. Налог на имущество физических лиц. Плательщики и льготы по налогу. Ставки налога на имущество физических лиц, порядок расчета и уплаты налога, сроки уплаты. Направления совершенствования налогообложения имущества граждан.
Тема 6. Специальные налоговые режимы.

6.1 Единый сельскохозяйственный налог.

Налогоплательщики, объект налогообложения. Налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления единого сельскохозяйственного налога. Зачисления сумм единого налога. Сроки представления налоговой декларации.
6.2 Упрощенная система налогообложения.

Значение и роль упрощенной системы налогообложения в общей системе налогов и сборов. Экономическая сущность упрощенной системы налогообложения. Механизм применения упрощенной системы, порядок перехода на упрощенный специальный режим и обратно. Плательщики единого налога. Механизм и сроки уплаты. Налоговый и отчетный периоды. Налоговая декларация. Налоговый контроль. Направления совершенствования системы применения упрощенного режима налогообложения.
6.3 Единый налог на вмененный доход.

Экономическая сущность и место единого налога на вмененный доход в региональной системе налогов. Механизм применения специального налогового режима по налогообложению вмененного дохода, сфера применения налога исходя из вида деятельности. Плательщики налога. Понятие вмененного дохода как объекта налогообложения Порядок определения налоговой базы в зависимости от определенных видов деятельности. Размеры базовой доходности, система коэффициентов, порядок их установления и регулирования. Методика расчета налога. Ставка налога. Налоговый период. Механизм и сроки уплаты. Налоговый контроль. Тенденции совершенствования специального налогового режима при налогообложении вмененного дохода.
Тема 7. Контроль за соблюдением налогового законодательства.

Понятия, значения и формы налогового контроля. Налоговый учет плательщиков, порядок постановки на учет, снятие с учета. Налоговые проверки, их значение, цели и виды. Камеральные налоговые проверки, порядок, сроки и место их проведения. Цели и порядок проведения выездной налоговой проверки, периодичность проведения, оформление результатов. Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности. Обстоятельства, освобождающие лицо от ответственности. Формы вины при совершении налоговых правонарушений Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение правонарушения. Налоговые санкции и давность их взыскания.
Литература

Основная и дополнительная литература, информационные

ресурсы

4.1.1. Основной список литературы

1. Конституция РФ 1993.

2. Налоговый Кодекс РФ, часть 1и 2

3. Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. – 7 изд., перераб. и доп. – М. Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2007.

4. Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г., Ткачева Е.Г. Основы налогообложенияи налогового права: Вопросы и ответы. Практические задания и решения:Учеб. пособие. Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Инфра-М, 2002.

5. Гончаренко Л.И. Основы налогообложения / Л.И. Гончаренко, Д.К. Грунина, Н.П. Мельникова; Под ред. Л.П. Павловой. – М.: Финансовая академия,1998. – 175 с.

7. Налоги: Словарь-справочник.- М.: Инфра-М, 2000. - 240 с.

8. Налоги: Учеб. пособие / Под ред. Д.Г. Черника. – 9-е изд. перераб. и доп.– М.: Финансы и статистика, 2010. – 656 с.

9. Налоги и налогообложение / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – 4-е изд., перераб. и доп. – СПб.: Питер, 2003. –576 с.

10. Налоги и налоговое право: Учеб. пособие / Под ред. А.В. Брызгалина. –М.: Аналитика-Пресс, 1998. – 608 с.

11. Налоговое право: Учеб. пособие / Под ред. С.Г.Пепеляева. – М.: ИД

«ФБК-Пресс», 2000.- 608 с.

12. Незамайкин В.Н., Юрзинова И.Л. Налогообложение юридических и физических лиц. – М.: Экзамен, 2004.

13. Ногина О.А. Налоговый контроль: вопросы теории / О.А. Ногина. - СПб.:Питер, 2002. – 160 с.

14. Соколов А.А. Теория налогов / А.А. Соколов. – М.: ООО «ЮрИнфоР-Пресс», 2003. – 506 с.

15. Сомоев Р.Г. Общая теория налогов и налогообложения: Учеб.пособие /Р.Г. Сомоев. – М.: ПРИОР, 2000. – 345 с.

16. Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2004.

17. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: Учеб.пособие / В.М. Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 256 с.

18. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник - 9-е изд., перераб. идоп. / Т.Ф. Юткина. – М.: Инфра-М, 2012. – 576 с.

19. Экономика налоговой политики: Пер. с англ. / Под ред. М. Девере. - М.:Филинъ, 2001. – 328 с.

4.1.2. Дополнительный список литературы

1. Аронов А.В. Налоговая система: реформы и эффективность / А.В. Аронов// Налоговый вестник. - 2001. - №5. - С. 33-35.

2. Банхаева А.В. Сравнительный анализ налоговых систем и его значениедля совершенствования и реформирования налогового законодательства /А.В. Банхаева // Налоговый вестник. - 2001. - №2. - С. 135-137; №3. - С. 93-97.

3. Буланже М. Развитие налоговой системы России в цифрах и фактах / М.Буланже // Налоговый вестник. - 1999. - №№4, 5.

4. Гавлин М.Л. Крупное (гильдейское) предпринимательство и идея «податной справедливости» в пореформенной России (борьба мнений вокруг налогового законопроекта Н.Х. Бунге) / М.Л. Гавлин // Финансы. - 2001. - №2. -С. 68-69.

5. Дарков Г.В. Налоги в годы НЭПа / Г.В. Дарков // Финансы. - 1989. - №3.-С. 13-17.

6. Демин А.В. О соразмерности налогообложения / А.В. Демин // Финансы.- 2002. - №6. - С. 38-39.

7. Дьяченко В.П. История финансов СССР / В.П. Дьяченко. – М.: Наука,1978. – 170 с.

8. Злобин И.А. Финансы и финансовая политика советского государства вусловиях НЭПа / И.А. Злобин. – М.: МИНХ, 1987. – 156 с.

9. Караваева И.В. Косвенное налогообложение в России начала XX в. / И.В.Караваева, И.В. Архипкин // Финансы. - 2001. - №8. - С. 40-42.

10. Караваева И.В. Принципы национальной налоговой политики в трудахроссийских ученых XIX-XX вв. / И.В. Караваева, А.А. Скробов // Финансовый бизнес. - 2001. - №2. - С. 41-43.

11. Кашин В.А. Налоговая доктрина и налоговое право / В.А. Кашин // Финансы. - 2001. - №7. - С. 27-29.

12. Кашина Н.В. Методика расчетов налогового потенциала / Н.В. Кашина //Финансы. - 2001. - №12. - С. 35-37.

13. Князев В.Г. Департамент окладных сборов и его роль в повышении доходов государства / В.Г. Князев // Финансы. - 2002. - №9. - С. 14-16.

14. Лескова Н.Е. Акцизное обложение: ретроспективный взгляд / Н.Е. Лескова // Финансы. - 2001. - №6. - С. 67-69.

15. Лыкова Л.Н. Проблемы сбалансированности российской налоговой системы / Л.Н. Лыкова // Финансы. - 2002. - №5. - С. 22-25.

16. Мавлиханова М.Х. Личная библиотека профессора И.Х. Озерова / М.Х.Мавлиханова, Н.Н. Цирюльникова // Финансы. – 2002. - №2. - С. 73-75.

17. Майбурд Е.М. Введение в историю экономической мысли. От пророковдо профессоров / Е.М. Майбурд. – М.: Дело, Вита-Пресс, 1996. – 544 с.

18. Марьяхин Г.Л. Очерки истории налогов в СССР / Г.Л. Марьяхин. – М.:Госфиниздат, 1964. – 160 с.

19. Масленникова А.А. Культура построения налоговой нормы. Проблемы и

перспективы / А.А. Масленникова // Финансы. - 2002. - №3. - С. 40-42.

20. Масленникова А.А. Становление налоговых органов после 1917 г./ А.А.Масленникова // Финансы. - 2003. - №8. - С. 63-65.

21. Маслова Д.В. Налоговый кодекс и активизация стимулирующего потенциала налога на прибыль / Д.В. Маслова // Финансы. - 2002. - №3. - С. 35-38.

22. Новокрещенова С.С. Гармонизация налоговых систем – фактор интеграции национальных хозяйств / С.С. Новокрещенова // Финансы. - 2001. - №7. -С. 34-36.

23. Осетрова Н.И. К вопросу о сущности и определению налога / Н.И. Осетрова // Налоговый вестник. - 2000. - №6. - С. 21-24.

24. Пансков В.Г. Межбюджетное распределение налоговых доходов / В.Г.Пансков // Финансы. - 2002. - №8. - С. 21-24.

25. Пансков В.Г. Акцизы и проблемы государственного регулирования рынка алкогольной продукции / В.Г. Пансков // Финансы. - 2002. - №2. - С. 34-38.

26. Папава В.Г. Лафферов эффект с последствием / В.Г. Папава // Мироваяэкономика и международные отношения. - 2001. - №7. - С. 34-39.

27. Погребинский А.П. Очерки истории финансво дореволюционной России /А.П. Погребинский. – М.: Госфиниздат, 1954. – 235 с.

28. Пушкарева В.М. Либеральный поворот налоговой политики России В.М. Пушкарева // Финансы. - 2001. - №1. - С. 24-27.

29. Пушкарева В.М. Развитие финансовой науки в России (1861-1917 гг.) /В.М. Пушкарева // Финансы. - 2002. - №7. - С. 15-17.

30. Пушкарева В.М. Содержание и принципы построения налоговой системы/ В.М. Пушкарева // Финансы. - 2001. - №10. - С. 61-63.

31. Риккардо Д. Начала политической экономии и налогового обложения:Соч. в 3-х т./ Д. Риккардо. – М.: Политиздат, 1955. 3 т.

32. Свинцова А.П. Об оценке налогового потенциала региона / А.П. Свинцова // Финансы. - 2001. - №3. - С. 68-69.

33. Соколинский В.М. Эволюция налоговой политики: опыт Германии / В.М.Соколинский, А.Н. Костюк // Финансы. - 2001. - №5. - С.60-62.

34. Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов. В 2-х т. /А. Смит. – М.: Политиздат, 1935. - 2 т.

35. Толкушкин А.В. Винные откупа, винный акциз и винная монополия /А.В. Толкушкин // Финансы. - 2002. - №3. - С.69-71.

36. Толкушкин А.В. Налоговые реформы С.Ю. Витте / А.В. Толкушкин //Финансы. - 2002. - №9. - С. 11-13.

37. Тургенев Н.И. Опыт теории налогов. 3-е изд. / Н.И. Тургенев. – М.: Политиздат, 1937.
4.1.3. Рекомендуемые периодические издания

Журналы:

«Вопросы налогообложения», «Главбух», «Налоговый вестник», «Российский налоговый курьер», «Финансы», «Налоговая политика и практика»,«Все о налогах», «Аудит и налогообложение», «Учет. Налоги. Право», «Налоговед», «Налоговое планирование», «Налоговые споры: теория и практика», «Двойная запись», «Вопросы экономики».

Газеты:

«Налоговый консультант», «Финансовая газета», «Экономика и жизнь», «Налоги», «Учет. Налоги. Право».

4.1.4. Ресурсы сети Интернет

http://www.nalog.ru

http://nalog.7st.ru

http://www.budgetrf.ru

http://www. r24.nalog.ru

http://www.rnk.ru

http://www.minfin.ru

4.1.6. Материалы справочно-правовых систем:

ИПС «Консультант-плюс»

ИПС «Гарант»

ИПС «Кодекс»

5.Самостоятельная работа студентов.
Самостоятельная работа студентов очной и очно-заочной формы обучения предполагает подготовку теоретического материала для опроса на семинарских занятиях и вопросов для самостоятельного изучения, решение домашних задач, написание докладов.
6. Перечень наглядных и других пособий, методических указаний по проведению учебных занятий.

Лекционные занятия по дисциплине «Налоги и налогообложение» проводятся с применением информационно-методических материалов. На семинарских и практических занятиях используются задания и тесты.
8. Тематика контрольных работ и методика по их выполнению

Данная контрольная работа заключается в письменном раскрытии теоретических вопросов по основным темам дисциплины и решении задачи.

При выборе тематики контрольной работы рекомендуется исходить из приводимого ниже перечня предлагаемых тем и вопросов. Необходимо составить план контрольной работы, выделив при этом 3–4 пункта.

Теоретическая часть работы выполняется объемом 20 страниц рукописного текста. Более приемлемым вариантом является распечатка контрольной работы на ПК (шрифт TimesNewRoman, размер шрифта – 14, межстрочный интервал – 1,5). Работа заканчивается списком используемой литературы. Готовится работа в период между сессиями, в сроки, установленные учебным графиком.

Тема теоретического задания и практическое задание устанавливаются для каждого студента по первой букве его фамилии

Начальная буква фамилии	Номер варианта		Начальная буква фамилии	Номер варианта
Начальная буква фамилии	Темы теоретических вопросов	Практические задания	Начальная буква фамилии	Темы теоретических вопросов	Практические задания
А	1	1	П	15	1
Б	2	2	Р	16	2
В	3	3	С	17	3
Г	4	4	Т	18	4
Д	5	5	У	19	5
Е	6	6	Ф	20	6
Ж	7	7	Х	21	7
З	8	8	Ц	22	8
И	9	9	Ч	23	9
К	10	10	Ш	24	10
Л	11	11	Щ	25	11
М	12	12	Э	26	12
Н	13	13	Ю	27	13
О	14	14	Я	28	14

1 2 3

Похожие:

	Методические рекомендации для выполнения курсовой работы по дисциплине... Данные методические указания подготовлены для выполнения курсовой работы студентами заочного отделения по дисциплине «Налоги и налогообложение»...		Налоги и налогообложение Рабочая программа, учебно-методические указания для студентов одо специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение»
	Методические материалы для студентов заочного отделения специальностей... В учебном издании излагаются задачи, общие методические указания по изучению курса «Основы аудита», приводятся практические задания...		Рабочая программа дисциплины Специальность 080107. 65 «Налоги и налогообложение» Программа дисциплины предназначена для лиц, обучающихся в высших учебных заведениях по специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение»....
	Рабочая программа дисциплины Специальность 080107 «Налоги и налогообложение» Программа дисциплины предназначена для лиц, обучающихся в высших учебных заведениях по специальности 080107 «Налоги и налогообложение»....		Методические указания по выполнению контрольной работы учебная дисциплина... Общие положения учебной дисциплины цель преподавания дисциплины «Налоги и налогообложение» состоит в изучении налоговой системы Российской...
	Учебно-методический комплекс для студентов II курса одо по специальности... Программа предназначена для студентов 2 курса нормативного обучения английскому языку для специальности 080107. 65 «Налоги и налогообложение»...		«налоги и налогообложение» для студентов, обучающихся по специальностям Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» предназначена для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности...
	Методические указания по выполнению курсовых работ по истории искусств для студентов ииид ижевск Методические указания предназначены для студентов 4-го курса дневного и 5-го курса заочного художественно-педагогического отделения...		Методические указания и контрольная работа для студентов исп, обучающихся... Пинская М. Р., Смирнов Д. А. Налоги и налогообложение: Методические указания и контрольная работа. Для студентов исп, обучающихся...
	Методические указания по подготовке к государственному экзамену 5... Программа государственного экзамена по специальности «Налоги и налогообложение» для студентов обучающихся по специальности 080107....		Рабочая программа курса «Проблемы теории государства и права» Пояснительная... График организации самостоятельной работы студентов очного отделения и методические указания по самостоятельному освоению курса
	Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 080200. 62 Менеджмент...		Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 080200. 62 Менеджмент...
	Личнаякнижк а студента II курса дневного отделения планы учебных занятий IV семестра Личная книжка студента II курса дневного отделения. Планы учебных занятий IV семестра 2009/2010 учебного года. М.: Рхту им. Д. И....		Учебной дисциплины (модуля) «Налоги и налогообложение» по направлению... Цель освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» сформировать следующие компетенции

Школьные материалы