По согласованию с преподавателем студент может изменить тему теоретических вопросов, если, учитывая его профессиональную деятельность или научные интересы, он гораздо более компетентен в какой-либо другой области, входящей в рамки изучаемой дисциплины.
I. Вопросы для контрольной работы
Вариант № 1.
Налог на добавленную стоимость
. Налог на игорный бизнес
Вариант №2
Налог на прибыль организаций.
Порядок предоставления и расчёта имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.
Вариант № 3
.Акцизы.
Экономическая сущность единого налога на вменённый доход.
Вариант № 4
.Региональные налоги и их роль в формировании доходов бюджетов субъектов федерации.
Порядок предоставления и расчёта социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.
Вариант № 5
.Налог на доходы физических лиц.
Нормируемые расходы для целей налогообложения налогом на прибыль.
Вариант № 6
.Организация налогового контроля
Особенности современной налоговой системы РФ.
Вариант № 7
.Профессиональная подготовка и специфика работы налогового инспектора.
Исчисление налога на прибыль при использовании кассового метода определения доходов и расходов.
Вариант № 8
.Особенности использования нулевой ставки НДС, условия её подтверждения
. Особенности применения стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.
Вариант № 9
Налоговое администрирование.
Экономическая сущность государственной пошлины
Вариант № 10
.Местные налоги
Исчисление налога на прибыль при применении метода начисления определения доходов и расходов.
Вариант № 11
Управление налогообложением.
Представление налоговойдекларации, внесение в нее дополнений и изменений.
Вариант № 12
Этапы становления налоговой системы России.
Порядок проведения выездных налоговых проверок.
Вариант № 13
Методы и способы налогообложения.
Налогообложение имущества физических лиц.
Вариант № 14
Организация налоговой службы.
.Формирование и учет налогооблагаемой базы.
Вариант № 15
Субъекты налоговых правоотношений, их права и обязанности.
Налоги в сфере внешнеэкономической деятельности.
Вариант № 16
Налоговое планирование в деятельности предприятий.
.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Вариант № 17
Взаимоотношения налогоплательщиков и налоговых органов.
Профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
Вариант № 18
Налог на имущество организаций.
.Роль налогов в формировании финансов государства
Вариант № 19
Транспортный налог.
Акцизы как разновидность косвенных налогов, их назначение, роль и
функции в налоговой системе.
Вариант № 20
1.Организационные принципы построения налоговой системы.
2.Экономическое обоснование расходов при исчислении налога на прибыль.
Вариант № 21
Налоги как инструмент бюджетного регулирования.
Операции, освобождаемые от обложения НДС.
Вариант № 22
Денежные накопления и налоги.
Структура органов управления налоговой системой РФ.
Вариант № 23
.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог).
Принципы налогообложения.
Вариант № 24
.Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды.
Вариант № 25
Государственная пошлина.
Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме.
Вариант № 26
. Платежи за пользование природными ресурсами.
Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДФЛ.
Вариант № 27
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
Налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц.
Вариант № 28
1.Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
2.Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды.
Задачи
Задача 1.
ООО «Марс» оказывает бытовые услуги. Добровольные взносы в ФСС ООО «Марс» не перечисляет.
Базовая доходность для бытовых услуг установлена в размере 7500 руб. в месяц на одного работника.
В течениеIII квартала численность работников ООО «Марс» составила:
- в июле – 5 человек;
- в августе – 9 человек;
- в сентябре – 8 человек.
Взносы в государственные социальные внебюджетные фонды составили 20000 руб.
Кроме того, в III квартале фирма оплатила своим сотрудникам больничные в размере 5000 руб., из них:
- за счет ФСС – 1000 руб.;
- за счет собственных средств – 4000 руб.
Рассчитайте сумму ЕНВД, подлежащего уплате в бюджет. Заполните налоговую декларацию.
Задача 2.
ООО «Магнит» применяет упрощенную систему налогообложения. Единый налог фирма платит с общей суммы своих доходов.
Показатели предприятия за 9 месяцев составили:
- доход 7 000 000 руб.;
- взносы в государственные социальные внебюджетные фонды – 75 000 руб.
Помимо этого «Магнит» оплатила своим сотрудникам больничные в размере 6000 руб., из них:
- за счет ФСС – 720 руб.;
- за счет собственных средств – 5280 руб.
За полугодие фирма перечислила единый налог в сумме 195 000 руб.
Рассчитайте сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Заполните налоговую декларацию.
Задача 3.
ООО «Гранд» рассчитывает и платит в бюджет налог на имущество по итогам отчетных периодов. Остаточная стоимость основных средств, числящихся на балансе фирмы, составляет:
- на 1 января – 250 000 руб.;
- на 1 февраля – 230 000 руб.;
- на 1 марта – 215 000 руб.;
- на 1 апреля – 210 000 руб.;
- на 1 мая – 200 000 руб.;
- на 1 июня – 195 000 руб.;
- на 1 июля – 215 000 руб.;
- на 1 августа – 220 000 руб.;
- на 1 сентября – 240 000 руб.;
- на 1 октября – 245 000 руб.;
Права на льготы по налогу на имущество фирма не имеет.
Рассчитайте среднегодовую стоимость основных средств за 9 месяцев и составьте налоговую декларацию.
Задача 4.
Определить сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет производственным предприятием за истекший месяц:
- продано продукции (без НДС) 373 000 руб.
В том числе, облагаемой НДС по ставке 18 % 264 500 руб.
по ставке 10 % 108 500 руб.
- бартерный оборот в рыночных ценах (НДС-18%) 43 000 руб.
- продано продукции работникам по рыночным ценам
(НДС 10%) 76 000 руб.
- НДС, уплаченный поставщикам 25 000 руб.
НДС, уплаченный за услуги 30 000 руб.
Составить налоговую декларацию.
Задача 5.
Рассчитайте сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет организацией.
Хозяйственные операции (в руб.):
1. Реализовано продукции собственного производства 1540 000
в т.ч. НДС ?
2. Получен аванс на предстоящую поставку продукции 135 000
3. Приобретены (оплачены и оприходованы полностью) материальные ресурсы, 120 000
в т.ч. НДС ?
4. Приобретен легковой автомобиль, 54 000
в т.ч. НДС ?
5. Приобретены основные средства для производства продукции,- 216 000
в т.ч. НДС ?
Основные средства приняты на учет. Легковой автомобиль в отчетном периоде не прошел регистрацию.
Задача 6.
Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Организация за месяц изготовила детские игрушки на 90 млн. руб. Из них реализовано продукции покупателям по безналичному расчету на 82,5 млн. руб. За этот же период закуплено у поставщиков производственное оборудование на сумму 1360 тыс. руб. (в том числе НДС). Оплата за оборудование произведена в размере 50% от стоимости. Оборудование установлено полностью.
Задача 7.
Составьте расчет НДС за месяц, вносимого в бюджет производственным предприятием.
Хозяйственные операции (в руб.):
1. Реализовано продукции (без НДС) на сумму 941 700
2. Реализовано продукции (с НДС) на сумму 1 800 450
НДС ?
3. Приобретено оборудование на сумму 780 900
в т.ч. НДС ?
4. Приобретено сырья на сумму, 486 750
в т.ч. НДС ?
5. Приобретено топливо на сумму, 124 800
в т.ч. НДС ?
6. Уплачены авансы за материалы 450 000
7. Оказаны услуги организациям, 403 050
в т.ч. НДС ?
Заполните декларацию, укажите сроки уплаты налога.
Задача 8.
Согласно авторскому договору на создание художественной картины художник получил вознаграждение в размере 70000 рублей, при этом документального подтверждения расходов произведено не было. Рассчитайте НДФЛ, который должен быть удержан с автора художественной картины.
Задача 9.
За январь отчётного года организации начислила физическому лицу 5900 руб., в том числе:
Оклад – 2600 руб.
Премия – 500 руб.
Постоянные доплаты и надбавки – 1000 руб.
Материальная помощь по заявлению работника – 1800 руб. На содержании работника находятся двое несовершеннолетних детей. Определить:
А) общую сумму дохода;
Б) необлагаемые налогом суммы;
В) облагаемый доход;
Г) сумму налоговых вычетов;
Д) сумму налоговой базы для налогообложения.
Задача 10.
Организация плательщик УСН по итогам 2011 года получила доходы в сумме
900 000 руб., расходы за указанный период составили 1100 000 руб.
Определить:
Результаты деятельности по итогам 2011 года.
Сумму подлежащего уплате минимального налога.
Определить налоговую базу по единому налогу в 2012 году, если получены доходы 1 300 000 руб., расходы 800 000 руб.
Сумму единого налога в 2012 году с учетом убытка применяемого к уменьшению налоговой базы за 2011год.
Задача 11.
Рассчитать сумму налога на прибыль и составить налоговую декларацию ЗАО «Орион» по следующим данным налогового учета:
В I квартале ЗАО «Орион» получило следующие доходы:
- выручка от реализации товаров 3 000 000 руб.
- выручка от реализации основного средства 100 000 руб.
- выручка от сдачи в аренду грузового автомобиля 50 000 руб.
В I квартале организацией были произведены следующие затраты:
- списана стоимость сырья и материалов 1 500 000 руб.
- начислена заработная плата производственных рабочих 250 000 руб.
- начислены страховые взносы ?
- начислена амортизация основных производственных фондов 15 000 руб.
- оплачены расходы на рекламу готовой продукции в газете 70 000 руб.
- начислена заработная плата управленческого персонала 130 000 руб.
- начислены страховые взносы ?
- начислен налог на имущество организации 2 000 руб.
- начислена амортизация по грузовому автомобилю, сданному в аренду5000руб.
Сумма уплаченных авансовых платежей по налогу на прибыль в I квартале 250 000 руб. Исчислите сумму налога на прибыль к уплате в бюджет.
Задача 12.
Рассчитайте сумму единого налога на вмененный доход по торговому предприятию за 1 квартал отчётного года.
Базовая доходность на 1 кв.м. в месяц 1 800 руб.
К1= 1,148
К2 = 0,6
Размер торговой площади 100 кв.м.
Определите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, если сумма зарплаты, начисленная работникам за 1 квартал, составила 65 000 руб.
Задача 13.
При производстве ликёроводочной продукции с объёмной долей этилового спирта 30% предприятия использует безводный этиловый спирт. За месяц было произведено и реализовано 40000 л такого товара. Сумма акциза, уплаченная по приобретённому подакцизному сырью (этиловому спирту) составила 2160000 рублей. Ставка акциза на алкогольную продукцию с объёмной долей этилового спирта свыше 9% установлена в размере 210 руб. 00коп. за один литр безводного этилового спирта, содержащегося в подакцизных товарах. Рассчитать сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 14.
Рассчитайте сумму транспортного налога в бюджет, вносимую производственным предприятием в соответствии с региональным законодательством. Укажите сроки уплаты налога. Оформите декларацию по расчету налога.На предприятии числятся:
-
Вид транспорта
|
Мощность, л. с.
|
Количество, ед.
|
Легковой автомобиль
|
95
|
3
|
Легковой автомобиль
|
130
|
5
|
Грузовой автомобиль
|
145
|
10
|
Грузовой автомобиль
|
230
|
9
|
Грузовой автомобиль
|
283
|
2
|
Автобус
|
190
|
1
| |
