МИНОБРНАУКИ РОССИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«ПОВОЛЖСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ СЕРВИСА»
(ФГБОУ ВПО «ПВГУС»)
Кафедра “Финансы и кредит”
"Утверждаю"
Проректор по УР и КО
_______________О.Н. Наумова
"______"_______________2012г.
Рабочая Учебная программа
дисциплины «Налоги и налогообложение»
для студентов направления подготовки
080100.62 «Экономика»
профиль подготовки «Налоги и налогообложение»; «Финансы и кредит»
Лекций…………………………………………...54
Практических занятий ………………………. 74
Самостоятельная работа...…………..…… 169
Всего……………………………………………. 324..часа (9..з.е.)
зачет, экзамен…… ………………………………6;7семестр
Курсовая работа…………………………… 7 семестр
ТОЛЬЯТТИ, 2012
Рабочая учебная программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВПО по направлению (специальности) ____________________ г.
Автор (составитель) Старикова Светлана Сергеевна
Программа одобрена (рассмотрена) на заседании кафедры «Финансы и кредит»
Протокол № 9 от " 20 " апреля 2012 г.
Зав. кафедрой ______________________________
Программа одобрена на заседании НМС по __________________________________________
Протокол № 7 от « 26 » апреля 2012г.
Председатель НМС _______________________________________________________
Цели освоения дисциплины
Среди экономических рычагов, при помощи которых государство воздействует на рыночную экономику, важное место отводится налогам. В условиях рыночной экономики государство широко использует налоговую политику в качестве определенного регулятора воздействия на негативные явления рынка. Налоги, как и вся налоговая система, являются инструментом управления экономикой в условиях рынка. От того, насколько правильно построена система налогообложения, зависит эффективное функционирование всего народного хозяйства. Практически для всех российских предприятий независимо от сферы деятельности, организационно - правовой формы и формы собственности установлен единый порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете финансово-хозяйственных операций (за исключением кредитных, страховых, бюджетных и некоторых других организаций). Однако в силу специфики осуществляемых этими предприятиями видов деятельности (технологи и производства, работ или услуг), существуют определенные особенности учета и налогообложения.
Целями освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» являются:
- получение в результате освоения основной образовательной программы необходимого уровня теоретических знаний;
- освоение теоретико-методологических основ в сфере налогов и налогообложения;
- закрепление опыта работы со специализированной литературой, поиск и обработка научной информации;
- привитие навыков самостоятельной работы бакалавра экономики по профилю «Налоги и налогообложение»;
- закрепление навыков принятия самостоятельных организационно-управленческих решений по вопросам деятельности и налогообложения предприятия;
- получение опыта проведения научных исследований в области налогообложения;
Требования к «входным» знаниям, умениям и готовностям обучающегося, необходимые для освоения данной дисциплины:
- способность выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами;
- способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений;
- способность организовать деятельность малой группы, созданной для реализации конкретного экономического проекта;
- способностью критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий;
- способностью произвести расчеты налоговых платежей хозяйствующих субъектов;
- способность анализировать налоговую нагрузку хозяйствующих субъектов;
- способность планировать и прогнозировать налоговую нагрузку хозяйствующих субъектов, с целью принятия инвестиционных решений.
2. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ «Налоги и налогообложение» в СТРУКТУРЕ ООП НАПРАВЛЕНИЯ 080100.62 «Экономика»
Дисциплина «Налоги и налогообложение» относится к вариативной части дисциплин профиля Дисциплина «Налоги и налогообложение» является специализированным разделом финансовой науки. Знание теоретических основ и закономерностей налогообложения, изучение законодательной и нормативной базы позволит эффективно выполнить служебные обязанности, возлагаемые как на государственных и муниципальных служащих различных органов власти, так и работников предприятий, знания в области налогообложения за рубежом позволят оценить эффективность отечественной налоговой системы. В рамках курса «Налоги и налогообложение» рассматривается существующая система налогообложения РФ, в общем; детально характеризуются все виды налогов с юридических и физических лиц, рассматриваются специальные режимы налогообложения.
Место дисциплины в учебном процессе: Курс «Налоги и налогообложение» основан на знании следующих дисциплин: «Микроэкономика», «Экономика организаций», «Финансы», «Бухгалтерский учет и анализ». Дисциплина «Налоги и налогообложение» является предшествующей для освоения следующих дисциплин: «Деньги, кредит, банки»; «Финансовое право»; «Оценка стоимости бизнеса».
Информационной базой для подготовки данного курса послужили действующие акты законодательства РФ о налогах и сборах, Налоговый кодекс РФ, инструкции органов исполнительной власти, а также публикации в специальной литературе и периодических изданиях.
КОМПЕТЕНЦИИ ОБУЧАЮЩЕГОСЯ, ФОРМИРУЕМЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ «Налоги и налогообложение»
Знать:
- Виды, структуру, содержание планов предприятий и организаций;
Методики расчета плановых показателей (ПК-3);
- Виды, состав и структуру отчетных документов предприятия (ПК-7);
- Теоретические основы организации деятельности малой группы (ПК - 11);
- Критерии выбора эффективных управленческих решений (ПК-13);
- Налоги, причитающиеся к уплате хозяйствующими субъектами (ПК (В) НО -1);
- Действующие налоги применительно к сферам экономической деятельности (ПК (В) НО -2);
- Особенности налогообложения отечественных и зарубежных товаропроизводителей, добывающих отраслей, инвесторов (ПК (В) НО -3);
Уметь:
Осуществлять расчеты плановых показателей, обосновывать их;
Разрабатывать плановые документы в соответствии с принятыми на предприятии или в организации стандартами (ПК-3);
- Анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и т.д. и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);
-Организовать выполнение конкретного порученного этапа работы; организовать работу малого коллектива, рабочей группы (ПК - 11);
- Разрабатывать проекты в сфере экономики и бизнеса с учетом нормативно-правовых, ресурсных, административных и иных ограничений; Осуществлять выбор управленческих решений на основе критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий (ПК-13);
- Рассчитывать основные виды налогов хозяйствующих субъектов (ПК (В)НО -1);
- Анализировать в динамике налоговые платежи, и совокупную налоговую нагрузку хозяйствующих субъектов (ПК (В) НО -2);
- Планировать и осуществлять прогноз налоговой нагрузки по конкретным инвестиционным проектам (ПК (В) НО -3);
Владеть:
- Навыками расчета плановых показателей и составления плановых документов (ПК-3);
- Навыками анализа финансовой, бухгалтерской и иной информации, содержащейся в отчетности предприятий и использования полученных сведений для принятия управленческих решений (ПК-7);
- Навыками выполнения конкретных поручений, навыками организации работы малого коллектива (ПК - 11);
- Навыками критической оценки вариантов управленческих решений; расчета критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий (ПК-13);
- Методикой расчета налогов и нормативно-правовыми актами в сфере налогообложения (ПК (В)НО -1);
- Методикой расчета налоговой нагрузки (ПК (В) НО -2);
- Информационной базой в сфере налогообложения различных видов деятельности (ПК (В) НО -3);
4. Структура и содержание дисциплины «Налоги и налогообложение» для направления 080100.62 «Экономика», профиль «Налоги и налогообложение», «Финансы и кредит»
4.1. Структура дисциплины.
Распределение фондам времени по семестрам, неделям и видам занятий
Общая трудоемкость дисциплины составляет 9 зачетных единиц, __324___часа.
Распределение фонда времени по семестрам, неделям и видам занятий
№
семестра
|
Число
недель
в семестре
|
Количество часов по плану
|
Количество зачетных единиц
|
Лекции
|
Практ. занятия
|
Лабор.
работы
|
Самост. работа
|
Всего
|
Лекции
|
Практ. занятия
|
Лабор.
работа
|
Самост.
работа
|
Всего
|
6
|
17
|
32
|
42
|
-
|
84
|
158
|
0,9
|
0,8
|
-
|
2,6
|
4
|
7
|
17
|
22
|
32
|
-
|
85
|
139
|
0,5
|
0,8
|
-
|
2,6
|
4
|
|
34
|
54
|
74
|
-
|
169
|
297
|
1,4
|
1,6
|
-
|
5,2
|
9
|
4.2. Содержание дисциплины
Распределение фонда времени по темам и видам занятий
| |
|
|
|
Виды учебной работы, включая самостоятельную работу и трудоемкость (в часах)
|
Формы текущего контроля успеваемости (по неделям семестра)
Форма промежуточной аттестации (по семестрам
|
Лекции
|
Практические занятия
|
Самостоятельная работа
|
1
|
Экономическая сущность налогов
|
6
|
1-2
|
2
|
2
|
10
|
Семинар,
реферат
тестирование
|
2
|
Налоговая система
|
6
|
3-4
|
4
|
4
|
20
|
Семинар,
реферат
тестирование
|
3
|
Косвенные налоги
|
6
|
9-17
|
18
|
20
|
34
|
Семинар,
Решение задач
Реферат,
|
4
|
Налоговый контроль
|
6
|
5-8
|
8
|
16
|
20
|
Семинар,
Решение задач
Реферат,
Тестирование
|
5
|
Прямые налоги в федеральный бюджет
|
7
|
1-10
|
8
|
12
|
16
|
Семинар,
Решение задач
реферат
тестирование
|
6
|
Прямые налоги в региональный и местный бюджеты
|
7
|
11-14
|
8
|
12
|
16
|
Семинар,
Решение задач
реферат
тестирование
|
7
|
Специальные налоговые режимы
|
7
|
15-17
|
4
|
2
|
16
|
Семинар,
Решение задач
реферат
тестирование
|
|
итого
|
|
|
54
|
74
|
169
|
|
4.3. Тематический план изучения дисциплины
Тема 1. Экономическая сущность налогов
Лекционные вопросы:
1.1.Функции налогов и их взаимосвязь
1.2.Элементы налога и их характеристика
1.3.Принципы и методы налогообложения.
1.4.Способы уплаты налогов.
Практическое занятие:
Вопросы, обсуждаемые на семинаре: Функции налогов их взаимосвязь. Элементы налога и их характеристика. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов.
Подготовка докладов, сообщений по изменениям в области налогообложения
Литература: [18], 1,2 [20] с.23
Тема 2: Налоговая система
Лекционные вопросы:
2.1. Классификация налогов
2.2.Налоговый механизм
2.3. Налоговый контроль
2.4. Налоговая политика государства.
2.5.Налоговое регулирование
Практическое занятие:
Вопросы, обсуждаемые на семинаре: Классификация налогов. Налоговый механизм.
Налоговый контроль. Налоговая политика государства. Налоговое регулирование
Подготовка докладов, сообщений по изменениям в области налогообложения, диктант по терминологии.
Литература: [18], 1,2 [20] с.23
Тема 3: Косвенные налоги
Лекционные вопросы:
3.1.Акцизы
3.2.Налог на добавленную стоимость
3.3.Таможенные пошлины
Практическое занятие:
Вопросы, обсуждаемые на семинаре: Косвенные налоги: Акцизы. Налог на добавленную стоимость. Таможенные пошлины Сущность акцизов. Объект налогообложения акцизами. Налоговая база по акцизам. Порядок исчисления акцизов. Налоговые вычеты. НДС, плательщики. Объект налогообложения. Ставки налога на добавленную стоимость. Налоговая база по НДС. Налоговые вычеты по НДС. Экономическая сущность таможенных пошлин. Таможенный тариф. Ставки и виды таможенных пошлин. Таможенная стоимость товаров. Методы определения таможенной стоимости товара.
Литература: [18], 1,2 [20] с.67
Тема 4. Налоговый контроль
Лекционные вопросы:
4.1.Права и обязанности правоохранительных органов в области налогообложения
4.2. Состав и структура налоговых органов, осуществляющих налоговый контроль.
4.3. Принципы организации деятельности налоговых органов
4.4. Налоговое администрирование, цели и методы
4.5.Понятие, цели и задачи налогового контроля.
4.6. Формы и методы налогового контроля
4.7. Ответственность за совершение налоговых правонарушений
4.8. Налоговые проверки, их виды
4.9. Цели и методы камеральных проверок
4.10.Цели и методы выездных проверок
Практическое занятие:
Вопросы, обсуждаемые на семинаре: Контроль уплаты налогов в бюджеты разных уровней. Камеральные налоговые проверки. Выездные налоговые проверки Повторные выездные налоговые проверки. Оформление документов по результатам налоговых проверок. Права и обязанности правоохранительных органов в области налогообложения Состав и структура налоговых органов, осуществляющих налоговый контроль. Налоговое администрирование, цели и методы
Литература:
Решение задач: 1,2 [20] с.23, 1-3[20] с. 30-33; 4, 5, 6, 7, 8, 9 [20] с. 30-33. Подготовка докладов, сообщений по изменениям в области налогообложения тестирование по косвенным налогам
Литература: [18], гл.18, [20] с. 23-32. [1], [7], [8], [1], [18], гл.27, [20] с. 39-45; [1], [18], гл.19, [20] с.45-54; [1], [18], гл.28, [10], [7], [1], [18], гл.23, [10], [7],[1]
Тема 5: Прямые налоги в федеральный бюджет
Лекционные вопросы:
5.1. Налог на прибыль (доход) организаций
5.2. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации
5.3.Особенности налогообложения прибыли кредитных и страховых организаций
5.4.Особенности налогообложения иностранных юридических лиц
5.5. Отчисления в социальные фонды
5.6.Налог на добычу полезных ископаемых.
5.7.Водный налог.
5.8.Государственная пошлина
5.9.Налог на доходы физических лиц
5.10. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
Практическое занятие:
Вопросы, обсуждаемые на семинаре: Прямые налоги с юридических лиц: Налог на прибыль (доход) организаций Плательщики налога на прибыль, объект налогообложения, ставки налога. Классификация факторов влияющих на величину прибыли. Доходы в целях налогообложения прибыли относятся. Расходы в целях налогообложения прибыли. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации Особенности налогообложения прибыли кредитных и страховых организаций. Особенности налогообложения иностранных юридических лиц. Плательщики налога на добычу полезных ископаемых, объект налогообложения. Налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых. Налоговые ставки по НДПИ Платежи за пользование природными ресурсами. Отчисления в государственные внебюджетные фонды, ставки отчислений порядок начисления и уплаты. Налог на доходы физических лиц (подоходный налог). Плательщики НДФЛ, виды получаемых доходов. Налоговая база по НДФЛ. Налоговые ставки по НДФЛ. Налоговые вычеты по НДФЛ. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларация о доходах граждан. Водный налог. Плательщики водного налога, объекты налогообложения. Налоговая база по водному налогу. Налоговые ставки по водному налогу, порядок исчисления и уплаты. Государственная пошлина. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
Решение задач: 1,2 [20] с.23, 1-3[20] с. 30-33; 4, 5, 6, 7, 8, 9 [20] с. 30-33. Подготовка докладов, сообщений по изменениям в области налогообложения тестирование по косвенным налогам
Литература: [18], гл.18, [20] с. 23-32. [1], [7], [8], [1], [18], гл.27, [20] с. 39-45; [1], [18], гл.19, [20] с.45-54; [1], [18], гл.28, [10], [7], [1], [18], гл.23, [10], [7],[1]
Тема 6: Прямые налоги в региональный и местный бюджеты
Лекционные вопросы:
6.1. Налог на имущество предприятий
6.2.Транспортный налог
6.3. Налог на игорный бизнес
6.4. Земельный налог
6.5. Налог на имущество физических лиц
Практическое занятие:
Вопросы, обсуждаемые на семинаре: Транспортный налог. Сущность транспортного налога, налогоплательщики Объекты налогообложения транспортным налогом Порядок исчисления и уплаты транспортного налога. Налог на игорный бизнес. Понятие игорного бизнеса, плательщики налога на игорный бизнес. Налоговая база по налогу на игорный бизнес, налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес. Земельный налог. Порядок исчисления и уплаты земельного налога. Сущность земельного кадастра. Методика расчета земельного налога. Налог на имущество физических лиц (имущественные налоги с физических лиц)
Подготовка рефератов, сообщений по изменениям в области налогообложения.
Литература: [18], гл.18, [20] с. 23-32.
Тема 7.Специальные налоговые режимы
Лекционные вопросы:
7.1.Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства
7.2. Упрощенная система налогообложения
7.3. Единый налог на вмененный доход
7.4. Единый сельскохозяйственный налог
7.5. Налогообложение при разделе продукции
Практическое занятие:
Вопросы, обсуждаемые на семинаре: Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Единый сельскохозяйственный налог. Налогообложение при разделе продукции
Решение задач: 1,2 [20] с.23, 1-3[20] с. 30-33; 4, 5, 6, 7, 8, 9 [20] с. 30-33. Подготовка докладов, сообщений по изменениям в области налогообложения тестирование по косвенным налогам
Литература: [18], гл.18, [20] с. 23-32. [1], [7], [8], [1], [18], гл.27, [20] с. 39-45; [1], [18], гл.19, [20] с.45-54; [1], [18], гл.28, [10], [7], [1], [18], гл.23, [10], [7],[1],
4.4. Содержание самостоятельной работы
Самостоятельная работа студента включает:
самостоятельное изучение разделов дисциплины;
подготовка к практическим и семинарским занятиям;
подготовка рефератов
выполнение контрольных работ;
выполнение курсовых работ;
подготовка рефератов
Темы самостоятельных работ
|
Название темы
|
Кол
часов
|
Форма контроля
|
1
|
Экономическая сущность налогов
|
10
|
семинар,
реферат
|
2
|
Налоговая система
|
20
|
семинар,
реферат
|
3
|
Косвенные налоги
|
34
|
семинар,
решение задач,
реферат,
тестирование
|
4
|
Налоговый контроль
|
20
|
семинар,
реферат,
тестирование
|
5
|
Прямые налоги в федеральный бюджет
|
16
|
семинар,
решение задач,
реферат,
тестирование
|
6
|
Прямые налоги в региональный и местный бюджеты
|
16
|
семинар,
решение задач,
реферат,
тестирование
|
7
|
Специальные налоговые режимы
|
16
|
семинар,
решение задач,
реферат,
тестирование
|
|
итого
|
169
|
|
Темы докладов (рефератов)
Налогообложение предприятий (организаций) розничной торговли.
Налогообложение промышленного предприятия.
Налогообложение банка.
Налогообложение бюджетной организации.
Налогообложение организаций (предприятий) общественного питания.
Налогообложение гостиничного хозяйства.
Налогообложение туристского бизнеса.
Налогообложение рекламной деятельности.
Налогообложение индивидуального предпринимателя.
Традиционная и упрощенная система налогообложения.
Имущественные налоги юридических и физических лиц.
Налогообложение ЕНВД.
Налогообложение страховых компаний.
Налогообложение операций с ценными бумагами и доходов по ним.
Косвенные налоги предприятий и организаций.
Ресурсные налоги.
Местные налоги, их роль в налоговой системе.
Федеральные налоги их роль в налоговой системе.
Региональные налоги их роль в налоговой системе.
Налоговая система ее эволюция и структура.
Роль налогов в формировании бюджетов различных уровней.
Налогообложение оптовой торговли.
Прямые налоги в налоговой системе.
Косвенное налогообложение, тенденции и перспективы в современной налоговой системе.
Роль налоговой системы в налоговой политике государства.
Права и обязанности налогоплательщиков
Ответственность налоговых органов в сфере налогообложения
Налогообложение при разделе продукции
Эволюция налогообложения в России
Налогообложение иностранных юридических лиц.
Темы курсовых работ
Косвенные налоги в налоговой системе РФ
Прямые налоги в налоговой системе РФ
Налог на прибыль в налоговой системе РФ
Налог на добавленную стоимость в налоговой системе РФ
Ресурсные налоги в налоговой системе РФ
Имущественные налоги их роль в формировании бюджетов различных уровней
Налогообложение индивидуального предпринимателя
Налогообложение по упрощенной системе налогообложения
Налогообложение единым налогом на вмененный доход отдельных видов деятельности
Налогообложение промышленного предприятия
Налогообложение предприятий торговли
Налогообложение кредитной организации
Налогообложение ценных бумаг и операций с ними
Роль налогов с физических лиц в налоговой системе РФ
Косвенное налогообложение, тенденции и перспективы в современной налоговой системе.
Налогообложение в сфере сервиса
Налогообложение страховых организаций
Налогообложение в сфере игорного бизнеса
Налогообложение малого бизнеса
Налогообложение транспортных предприятий
Налогообложение бюджетной организации
Налогообложение в сфере здравоохранения
Налогообложение предприятий общественного питания
Налогообложение туристической деятельности
Налогообложение рекламной деятельности
Роль налогов в налоговой системе РФ
Налогообложение деятельности на фондовом рынке
Налогообложение аграрного сектора
Налогообложение единым сельскохозяйственным налогом
Налогообложение машиностроительного предприятия
5. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ
| | | |
1. удельный вес активных и интерактивных форм проведения занятий (компьютерных симуляций, деловых и ролевых игр, разбор конкретных ситуаций, психологические и иные тренинги), %
| | |
2. удельный вес занятий лекционного типа, %
| | |
6. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов
Вопросы к экзамену по дисциплине: «Налоги и налогообложение»
1. Функции налогов их взаимосвязь
2.Элементы налога и их характеристика
3.Принципы и методы налогообложения.
4.Способы уплаты налогов.
5. Классификация налогов
6. Налоговый механизм
7. Налоговое регулирование
8. Налоговая политика государства.
9. Налоговый контроль
10. Экономическая сущность налогов
11. Налоговая система
12. Характеристика основных налогов и сборов
13.Косвенные налоги
14.Акцизы
15.Налог на добавленную стоимость
16.Таможенные пошлины
17.Прямые налоги с юридических лиц
18. Налог на прибыль (доход) организаций
19.Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации
20. Особенности налогообложения прибыли кредитных и страховых организаций,
21. Особенности налогообложения иностранных юридических лиц
22. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства
23. Упрощенная система налогообложения
24. Единый налог на вмененный доход
25. Налог на имущество предприятий
26. Инвестиционный налоговый кредит
27. Налог на добычу полезных ископаемых
28. Платежи за пользование природными ресурсами
налог
29. Отчисления в государственные внебюджетные фонды, единый социальный налог
30. Налоги с физических лиц
31. Налог на доходы физических лиц (подоходный налог)
32. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности
33. Декларация о доходах граждан
34. Налог на имущество физических лиц (имущественные налоги с физических лиц)
35. Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц
36. Транспортный налог
37. Налог на игорный бизнес
38. Водный налог
39. Государственная пошлина
40. Земельный налог
41. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
42. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов
43. Права и обязанности правоохранительных органов (органов налоговой полиции) в области налогообложения
44. Состав и структура налоговых органов
45. Принципы организации деятельности налоговых органов
46. Налоговое администрирование, цели и методы
47. Формы и методы налогового контроля
48. Ответственность за совершение налоговых правонарушений
49. Цели и методы выездных проверок
50. Цели и методы камеральных проверок
51. Налоговые проверки, их виды
52. Налоговая база по косвенным налогам, порядок ее формирования
53. Налоговая база по налогу на прибыль организаций, порядок ее формирования
54. Отчисления в социальные фонды
По результатам проведенного экзамена выставляется оценка:
«отлично» - студентам, овладевшим целостными знаниями по предмету, ищущим связи изученного с современной жизнью российского общества, активно работающим на практических занятиях, свободно дискутирующим на темы самостоятельной работы (85-90 баллов);
«хорошо» - студентам, умеющим обсуждать наиболее значимые для дисциплины «Налогообложение предприятий» проблемы, периодически работающим на семинарских занятиях, выполняющим индивидуальные задания (75-85 баллов);
«удовлетворительно» - студентам, владеющим понятийным аппаратом по тематике дисциплины, посещающим практические занятия, решающим тесты по предмету (60-75 баллов);
«не удовлетворительно» - студентам, не посещающим аудиторные занятия без уважительной причины, не умеющим обосновывать свою точку зрения, не владеющим понятийным аппаратом (менее 60 баллов).
7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (модуля)
|
