Научная новизна диссертационного исследования определяется авторской апробацией на конкретном материале нового подхода и реализующего его инструментария организационно-управленческого взаимодействия компаний нефтяной отрасли как участников товарных рынков на всех этапах технологической цепи. Отдельные элементы научной новизны заключаются в следующих положениях диссертации.
1. Сформирована, с позиции структурно-функционального подхода, на основе уточнения и систематизации элементов экономико-институционального базиса нефтяной отрасли, структурно-логическая модель организационно-управленческого взаимодействия участников технологической цепи, что позволило идентифицировать ключевые параметры указанного процесса, в том числе тарифную и налоговую политику государства, изменение которых определяет векторы и масштабы организационных преобразований в отрасли.
2. Выявлены ключевые проблемы, препятствующие эффективному управлению структурно-функциональным взаимодействием участников технологического процесса в нефтяной отрасли, в числе которых: ограничение или отсутствие доступа независимых участников рынка к мощностям по переработки нефти, транспортировке, хранению и поставке нефтепродуктов в отдельные регионы; дискриминационные условия хозяйствования – в частности, в реализации нефтепродуктов на полузакрытых торгах могут принимать участие только приближенные к вертикально интегрированным нефтяным компаниям (ВИНК) структуры, и ряд других.
3. Построены с использованием методов динамических рядов факторные модели формирования цен на конечную продукцию нефтяных компаний, а также модели сравнительной рыночной оценки компаний, основанные на методике нечетких множеств; показана целесообразность применения верифицированного автором расчетно-аналитического инструментария в практической деятельности нефтяных компаний и их потенциальных инвесторов для принятия эффективных и обоснованных управленческих решений, в т.ч. инвестиционного характера.
4. Обоснована регулирующая роль государства в процессе организационно-управленческого взаимодействия компаний нефтяной отрасли, в обеспечении баланса интересов участников товарных рынков, и показана возможность усиления его позитивного влияния через дифференциацию налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ), учет при его расчете более широкого круга факторов (в т.ч. географических, горно-геологических и др.) и ослабление привязки к мировым ценам на нефть при расчете базовой ставки, что будет способствовать созданию равных налоговых условий для добывающих компаний разного масштаба и нефтеперерабатывающих предприятий.
5. Предложена модель государственно-частного партнерства в процессе управления инновационными проектами малых нефтяных предприятий, в которой минимизируются риски неэкономического характера; содержится возможность привлечения прямых отечественных и иностранных инвестиций в рамках обычных коммерческих рисков; подразумевается временная (на срок проекта) передача государственной собственности вновь образованной структуре, что исключает ее бесплатное отчуждение нефтяным компаниям.
Теоретическая и практическая значимость исследования. Теоретическая значимость заключается в уточнении концептуальных представлений об организационно-управленческом взаимодействии нефтяных компаний - участников товарных рынков в рамках технологической цепи и определении направлений, способов и инструментов наращивания числа и качества генерируемых эффектов на разных этапах их взаимодействия; обосновании государственных мер регулирующего и стимулирующего характера в рамках повышения эффективности управления потенциалом компаний в условиях модернизации нефтяной отрасли.
Практическая значимость работы. Содержащееся в диссертации обоснование и инструментарное обеспечение организационно-управленческого взаимодействия участников технологического процесса в нефтяной отрасли и поддержки принятия управленческих решений в добывающих и нефтеперерабатывающих предприятиях может использоваться:
- в практике менеджмента нефтяных компаний при формировании стратегии их развития в условиях модернизации, при разработке программ инновационного развития отрасли на основе научно-обоснованного бизнес-планирования;
- при формировании государственной стратегии развития нефтяного комплекса страны и ее регионов, тарифной политики и политики налогообложения в нефтяной отрасли;
- в учебном процессе при совершенствовании курсов по экономике, организации и управлению промышленностью, ее отраслями и компаниями.
Публикации. По теме диссертационной работы опубликовано 13 печатных работ, в том числе 2 коллективные монографии и 3 статьи в научных журналах, рекомендованных ВАК для публикации основных результатов диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук, общим объемом 39,6 п.л.(лично автора -16,4п.л.).
Апробация результатов исследования. Основные положения диссертации докладывались автором на ряде международных научно-практических конференций, научных семинаров и совещаний по проблемам развития нефтяной отрасли и ее компаний (Москва, Краснодар, Ростов-на-Дону, Сочи, Таганрог). Основные выводы и результаты исследования использованы при разработке стратегических и программных документов по развитию нефтяной компании ОАО «ТНК ВР».
Структура и объем диссертации отражает логику, порядок исследования и решения поставленных задач. Диссертация состоит из введения, 9 параграфов, объединенных в три главы, списка использованных источников, включающего 230 наименований, и 5 приложений. В работе 47 рисунков, 34 таблицы. Объем диссертации составляет 194 стр.
ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ
Во введении обоснована актуальность темы, сформулированы цель и задачи диссертационного исследования, показана научная новизна и практическая значимость работы.
1. Уточнена логика структурно-функциональных взаимосвязей участников технологической цепи в нефтяной отрасли; выявлены особенности и специфика их организационно-управленческого взаимодействия, а также управляемые параметры указанного процесса, определяющие векторы и масштабы организационных преобразований в отрасли.
В работе акцентировано, что в нефтяной отрасли сложилась четкая иерархия и последовательность структурно-функциональных взаимосвязей разномасштабных предприятий, проявляющихся в процессе их технологического взаимодействия от добычи сырой нефти до получения конечной продукции (рис.1).
Рисунок 1 - Структура нефтяных компаний (ВИНК)1
Уточнение специфики организационно-управленческих взаимодействий нефтяных компаний позволило выявить проблемы, требующие своего решения в условиях модернизации отрасли, в числе которых как общеотраслевые - повышение инвестиционного и инновационного потенциала компаний на основе выбора наиболее эффективных вариантов взаимодействия, в т.ч. по модели государственно-частного партнерства (ГЧП), модернизация структуры отрасли и ее производственного потенциала, в т.ч. в сторону повышения доли перерабатывающих производств, формирование действенной тарифной политики и обоснованного ценообразования и др., - так и локальные задачи, например, связанные с реализацией инновационных проектов на предприятиях отрасли и др.
Анализ показал, что ВИНК доминируют (в том числе коллективно) на рынках добычи и переработки нефти более чем в половине субъектов РФ, а свободный рынок практически отсутствует: более 65% нефти добывается пятью крупными ВИНК – ОАО «Роснефть», ОАО «ЛУКОЙЛ», ОАО «ТНК-ВР», ОАО «Сургутнефтегаз» и ОАО «Газпром нефть», более 45% российской нефти перерабатывается на заводах, контролируемых практически этими же компаниями - ОАО НК «Роснефть», ОАО НК «ЛУКОЙЛ», ОАО НК «ТНК-ВР», ОАО НК «Сургутнефтегаз» и ОАО НК «Башнефть» (рис. 2).
 
Рисунок 2- Добыча и переработка нефти ведущими игроками рынка в 2010г.2
Экономико-институциональный подход к формированию инфраструктуры модернизационных преобразований в нефтяной отрасли позволил увязать собственно институциональную составляющую (институты, нормы, правила и формы взаимодействия субъектов) с технико-технологической и инвестиционной компонентами, которые отражают масштабы инновационного и инвестиционного потенциалов, вовлеченных прямо или опосредованно в проекты модернизационного характера. Проведенное в данном аспекте исследование позволило уточнить и сформулировать ряд проблем, с которыми сталкиваются потенциальные и действующие участники нефтяного рынка:
- ограничение или отсутствие доступа независимых участников рынка к мощностям по переработки нефти;
- реализация нефтепродуктов с НПЗ ВИНК независимым участникам происходит на полузакрытых торгах (рис.3);
- ограничение или отсутствие доступа независимых участников рынка к мощностям по транспортировке и хранению нефтепродуктов и возможности поставлять нефтепродукты в отдельные регионы.
Рисунок 3- Оптовая реализация нефтепродуктов в РФ в 2010 г.3
Выявлено, что с целью формирования активного сегмента мелких и средних нефтяных предприятий целесообразно развитие различных форм и методов государственной поддержки - как нетарифных (льготы по выходу на гарантированные рынки сбыта продукции), так и тарифных (предоставление пониженных тарифов на период возврата основных инвестиций).
При обосновании роли и степени влияния тарифной политики на организационно-управленческие взаимодействия предприятий и компаний нефтяной отрасли в рамках технологической цепи, включая процесс формирования цен на продукцию отрасли, было обосновано, что эффективность функционирования участников товарных рынков и других вовлекаемых в этот процесс субъектов экономики неодинакова: с позиции нефтяных компаний - это достижение максимальной результативности - прибыльности или доходности посредством снижения издержек и повышения цен на продукцию; с позиции потребителей продукции нефтяной отрасли - хозяйствующих субъектов других отраслей экономики и населения - это стремление получать дополнительное благо по приемлемым ценам, чтобы в структуре затрат или расходов доля этого блага не увеличивалась. Поэтому для государства очевидна необходимость обеспечения баланса интересов всех участников рынка, включая само государство, особенно когда оно выступает в качестве инвестора.
2. Дано субъектно-объектное представление процесса формирования цен на продукцию нефтяной отрасли; обоснованы направления и конкретные способы повышения эффективности инструментов данного процесса.
В силу отмеченной специфики технологических взаимосвязей предприятий нефтяной отрасли и ее системообразующей роли в экономике результаты их организационно-управленческого взаимодействия в процессе функционирования товарных рынков имеют не только собственно отраслевой - получение прибыли, освоение новых месторождений и рынков реализации сырья и нефтепродуктов, повышение конкурентоспособности компаний и отрасли в целом и др., но и значимый мультипликативный эффект. Поэтому важнейшей задачей проводимой государством тарифной политики в отрасли является формирование действенного институционально-экономического и финансового базиса для обеспечения этих составляющих эффекта от организации деятельности участников нефтяного рынка.
Поскольку к числу основных инструментов государственного участия в отрасли в настоящее время относятся: регулирование процессов недропользования (лицензирование), установление норм охраны окружающей среды, ставок НДПИ, ставок таможенных пошлин и акцизов на отдельные виды нефтепродуктов, - в работе проведено исследование возможного развития указанных инструментов в направлении повышения их эффективности в процессе организационно-управленческого взаимодействия участников технологической цепи и, следовательно, процесса формирования цен на продукцию отрасли.
Обосновано, что с учетом специфики структуры дополнительных доходов нефтяных компаний эффективным инструментом являются экспортные таможенные пошлины – в силу привязки их ставок к мировым ценам на нефть и «самоиндексации» при изменении валютного курса, а также НДПИ. Показана целесообразность дифференциации налога на основе учета географических, горно-геологических и др. факторов. Выявлено, что привязка к мировым ценам на нефть при расчете базовой ставки создает разные налоговые условия для добывающих предприятий и предоставляет отдельным компаниям преимущество при ведении хозяйственной деятельности: поскольку цена на нефть на мировом рынке определяет размер ставки НДПИ по добыче, рост ее связан с увеличением налоговой нагрузки и доли налогов в цене реализации сырой нефти, а следовательно, и продуктов нефтепереработки. При этом существенное ухудшение налоговых условий касается, прежде всего, малых и средних добывающих компаний, которые не осуществляют внешнеторговых операций, но платят НДПИ как и экспортеры нефти.
Анализ показал, что основными фундаментальными факторами формирования конъюнктуры внутреннего рынка на продукцию нефтяной отрасли являются уровень спроса/предложения и цены на «конкурентном» рынке экспортных поставок. Фиксированные цены определяют крупные продавцы, оценивая экспортную альтернативу и объемы спроса и предложения. Рост конкуренции между внутренним и экспортным рынками заставляет нефтяные компании переходить на формульное ценообразование на производимую ими продукцию с привязкой к котировкам мирового рынка. Однако даже эти меры пока не могут отодвинуть на второй план сформированные ранее и достаточно устойчивые внутренние механизмы ценообразования в ВИНК, что наглядно видно на рис.4.
Рисунок 4 - Структура ценообразования в нефтяной отрасли4
В процессе исследования было выявлено, что процесс ценообразования в нефтяной отрасли, включающий в себя всю цепочку создания стоимости продукта, начиная от момента его производства (нефтедобыча) и заканчивая его продажей «с пистолета» на АЗС, постоянно сопряжен с риском и неопределенностью. При этом итоговый ценовой уровень, являющийся результатом взаимодействия множества разнонаправленных факторов нефтяного рынка, становится как причиной, так и следствием возникновения риска и неопределенности. К примеру, логистические риски могут стать причиной падения цен на локальном рынке нефтепродуктов, а политические риски, связанные с высоким уровнем цен на энергоносители, могут вызвать серьезные последствия для всего мирового сообщества. В соответствии с этим в процессе ценообразования как весьма сложного и многогранного вопроса проводится учет, классификация и интерпретация рисков, характерных не только предприятиям нефтяной отрасли, но и всему сырьевому сектору экономики. Это особенно важно в процессе внедрения инноваций на различных стадиях производственных процессов добычи, переработки нефти и реализации нефтепродуктов, которые, с одной стороны, способствуют повышению эффективности работы предприятий отрасли, обеспечивает их конкурентные преимущества в долгосрочной перспективе как на отечественном, так и на мировом рынках, с другой, - являются источником дополнительных рисков.
3. Разработана и апробирована модель формирования цены на конечную продукцию технологической цепи, основанная на факторном подходе.
Поскольку от качества принимаемых решений в механизме взаимодействия участников процесса формирования цен на продукцию нефтяных компаний в существенной степени зависит величина эффекта, мультиплицируемого во всех смежных отраслях и сферах деятельности, потребляющих продукцию отрасли, методически и практически важным является определение степени влияния на цену конечной продукции отрасли наиболее значимых факторов. В числе указанных факторов, помимо основного – цены на нефть, одну из определяющих долей занимают инструменты государственного регулирования процесса получения «добавленной стоимости»- тарифы на транспортировку нефти, пошлины и акцизы.
В процессе исследования рассмотрена зависимость цены на бензин от времени и таких факторов, как: цена на нефть, руб. за тонну (X1), официальный курс доллара на конец периода, рублей за доллар США (Х2), объем производства нефти, млн.тонн (Х3), индекс потребительских цен – ИПЦ (X4).
Н а рис. 5 представлен график, описывающий тенденцию цен на бензин.
Рисунок 5– График, описывающий имеющуюся тенденцию цен на бензин к
повышению5
Обоснование выбора данных показателей состоит в следующем: цена бензина, являющегося продуктом нефтепереработки, непосредственно связана с ценой нефти и объемами ее выработки. Курс доллара оказывает существенное влияние на формирование цен на внутренних рынках; кроме того, объем нефти, экспортируемой из страны, а следовательно не идущий на производство топлива, напрямую зависит от курса доллара США: чем выше этот показатель, тем выгоднее для поставщиков продавать сырье заграницу. ИПЦ отражает общее изменение цен внутри страны, а поскольку экономически доказанным является то, что изменение цен на одни товары в абсолютном большинстве случаев в условиях свободной конкуренции ведет к росту цен других товаров, очевидно, что указанное изменение цен товаров влияет на исследуемый показатель. Были сделаны выводы, что результирующий показатель Yt имеет прямую функциональную зависимость от времени. После проверки на автокорреляцию уровней временного ряда стало ясно, что в ряду наблюдается долгосрочная тенденция и для такого ряда лучше всего подходит трендовая модель вида  , окончательный вид которой представлен в табл. 1.
|
