Скачать 409.03 Kb.
|
1.4. Виды и характеристики ценных бумаг1.4.1. В соответствии с законом «О рынке ценных бумаг», заключение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами, влекущих переход прав собственности на ценные бумаги, является: а) размещением ценных бумаг; б) обращением ценных бумаг; в) эмиссией ценных бумаг; г) выпуском ценных бумаг в обращение. 1.4.2. Кому, в соответствии с законодательными нормами Российской Федерации, могут принадлежать права, удостоверенные ценной бумагой? а) предъявителю ценной бумаги (ордерная ценная бумага); б) названному в ценной бумаге лицу (именная ценная бумага); в) названному в ценной бумаге лицу, которое может само осуществить эти права или назначить своим распоряжением (приказом) другое правомочное лицо (ордерная ценная бумага). 1.4.3. По какому из указанных вариантов передаются права собственности, удостоверенные: 1) ценной бумагой на предъявителя; 2) именной ценной бумагой; 3) ордерной ценной бумагой? а) вручением ценной бумаги; б) индоссаментом; в) цессией; г) вопрос некорректен; д) оформлением нотариально заверенного договора купли-продажи. 1.4.4. В чем отличие цессии от индоссамента? а) цессия – только передача права требования по ценной бумаге; б) цессия – передача права требования по ценной бумаге, при которой продавец ценной бумаги несет ответственность за осуществление этого требования; в) индоссамент – только переуступка права требования по ценной бумаге; г) индоссамент – передача права требования по ценной бумаге, при которой продавец ценной бумаги ответственен за выполнение этого требования. 1.4.5. Какое из понятий более общее: 1) регистрация выпуска эмиссионных ценных бумаг или 2) регистрация проспекта эмиссии эмиссионных ценных бумаг? а) понятие 1; б) понятие 2; в) эти понятия равноценны. 1.4.6. Укажите, чем удостоверяются права владельца на эмиссионные ценные бумаги: 1) для документарной формы выпуска; 2) при бездокументарной форме выпуска; 3) при бездокументарной форме выпуска и учете прав на ценные бумаги в депозитарии? а) сертификатами; б) сертификатами и записями по счетам депо в депозитариях; в) записями на лицевых счетах у держателя реестра; г) записями по счетам депо в депозитарии. 1.4.7. Что является сертификатом ценной бумаги? а) ценная бумага – свидетельство владения поименованного в нем лица определенным числом ценных бумаг; б) справка – свидетельство владения поименованного в нем лица определенным числом ценных бумаг; в) документ, выпускаемый эмитентом и удостоверяющий совокупность прав на указанное в сертификате количество ценных бумаг. 1.4.8. Является ли вексель эмиссионной ценной бумагой? а) да; б) нет; в) вопрос некорректен. 1.4.9. Какая организация может выполнять функции депозитария государственных федеральных облигаций? а) Центральный банк РФ; б) уполномоченная организация, заключившая с Министерством финансов РФ депозитарный договор; в) любой депозитарий, имеющий лицензию ФКЦБ на соответствующий вид профессиональной деятельности. 1.4.10. Какие государственные ценные бумаги относятся к облигациям федерального займа? а) облигации с постоянным купонным доходом; б) облигации с переменным купонным доходом; в) облигации с фиксированным купонным доходом; г) краткосрочные бескупонные облигации. 1.4.11. Какой орган является эмитентом облигаций федеральных займов? а) Центральный банк РФ; б) Министерство финансов РФ; в) Центральный банк РФ, по согласованию с Министерством финансов РФ. 1.4.12. Какие организации выполняют функции депозитария по облигациям федерального займа? а) Центральный банк РФ; б) организация, заключившая договор с Министерством финансов РФ; в) организация, имеющая лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на право осуществления депозитарной деятельности; г) депозитарий коммерческого банка. 1.4.13. Какой вариант заключения сделки с облигациями федеральных займов является правильным? а) Продавец Покупатель; б) Продавец Брокер (дилер) Покупатель; в) Продавец Брокер (дилер) Брокер (дилер) Покупатель. 1.4.14. Какими должны быть облигации федерального займа? а) именными; б) на предъявителя; в) купонными; г) дисконтными. 1.4.15. Каковы основные особенности выпуска, характерные для государственных краткосрочных бескупонных облигаций (ГКО)? а) ГКО – именные ценные бумаги; б) ГКО – предъявительские ценные бумаги; в) ГКО – процентные ценные бумаги; г) ГКО – дисконтные ценные бумаги. 1.4.16. Чему равен максимальный срок обращения государственных краткосрочных бескупонных облигаций? а) три месяца; б) шесть месяцев; в) двенадцать месяцев. 1.4.17. Кто выступает генеральным агентом по обслуживанию выпусков ГКО? а) Центральный банк РФ; б) Министерство финансов РФ; в) Министерство экономики РФ; г) уполномоченные коммерческие банки. 1.4.18. Каковы основные особенности выпуска, характерные для облигаций государственных нерыночных займов (ОГНЗ)? а) ОГНЗ – процентные ценные бумаги; б) ОГНЗ – дисконтные ценные бумаги; в) ОГНЗ – документарные ценные бумаги; г) ОГНЗ – бездокументарные ценные бумаги. 1.4.19. Кто может быть владельцем облигаций государственных нерыночных займов? а) юридические лица; б) физические лица; в) резиденты; г) нерезиденты. 1.4.20. В чем особенность обращения облигаций государственных нерыночных займов? а) ОГНЗ могут обращаться только на организованном биржевом и внебиржевом рынках; б) ОГНЗ могут обращаться только на биржевом рынке; в) ОГНЗ не обращаются на вторичном рынке; г) ОГНЗ обращаются на вторичном рынке без ограничений. 1.4.21. Каковы основные особенности выпуска, характерные для облигаций государственного сберегательного займа (ОГСЗ)? а) ОГСЗ – процентные ценные бумаги; б) ОГСЗ – дисконтные ценные бумаги; в) ОГСЗ – документарные ценные бумаги; г) ОГСЗ – бездокументарные ценные бумаги; д) ОГСЗ – предъявительские ценные бумаги; е) ОГСЗ – именные ценные бумаги; ж) ОГСЗ – ордерные ценные бумаги. 1.4.22. Каковы основные особенности выпуска, характерные для государственных облигаций, погашаемых золотом, – золотых сертификатов (ЗС)? а) ЗС – процентные ценные бумаги; б) ЗС – беспроцентные ценные бумаги; в) ЗС – документарные ценные бумаги; г) ЗС – бездокументарные ценные бумаги; д) ЗС – предъявительские ценные бумаги; е) ЗС – именные ценные бумаги. 1.4.23. Какое количество золота можно получить при погашении золотого сертификата (ЗС)? а) количество золота по его рыночной стоимости, эквивалентной номинальной стоимости ЗС + 3 % годовых, начисленных к номинальной стоимости ЗС за весь период его обращения; б) количество золота по его рыночной стоимости, эквивалентной номинальной стоимости ЗС + 12 % годовых, начисленных к номинальной стоимости золотого сертификата за весь период его обращения; в) 1 кг химически чистого золота; г) ЗС гасится только денежными средствами из расчета рыночной стоимости 1 кг золота на дату погашения сертификата. 1.4.24. Какая организация учитывает, размещает и погашает золотые сертификаты? а) Центральный банк РФ; б) Министерство экономики РФ; в) Министерство финансов РФ; г) другие организации, уполномоченные Правительством РФ на совершение подобных операций. 1.4.25. Кто может выступать в качестве эмитента жилищных сертификатов? а) как физические, так и юридические лица; б) юридические лица, зарегистрированные на территории РФ, при выполнении ими определенных условий; в) банки; г) фондовые биржи. 1.4.26. Какой ценной бумагой подтверждается заключение договора банковского вклада с гражданином и внесение денежных средств на его счет по вкладу? а) облигацией; б) сберегательным сертификатом; в) банковской книжкой на предъявителя. 1.4.27. Какому ведомству организации, имеющие лицензию на производство бланков ценных бумаг, предоставляют экземпляры всех изготовленных бланков? а) МВД РФ; б) Минфину РФ; в) Комитету по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур. 1.4.28. Каков максимальный объем облигационного выпуска акционерного общества после полной оплаты уставного капитала? а) не должен превышать уставного капитала; б) в 20 раз превышает уставный капитал; в) равен величине обеспечения, предоставленного обществу; г) ограничения отсутствуют. 1.4.29. Могут ли ценные бумаги, не прошедшие листинг, быть объектом сделок на фондовой бирже? а) да, в любом случае; б) да, в порядке, предусмотренном ее внутренними документами; в) нет; г) иной вариант. 1.4.30. На получение какой информации имеет право владелец более 1 % голосующих акций эмитента? а) имена (наименования) зарегистрированных в реестре акционеров лиц; б) количество принадлежащих им ценных бумаг; в) номинальная стоимость принадлежащих им ценных бумаг; г) рыночная стоимость принадлежащих им ценных бумаг; д) категория принадлежащих им ценных бумаг. 1.4.31. При какой численности акционерное общество может самостоятельно вести и хранить реестр акционеров? а) 500 число акционеров 1000 б) 1000 число акционеров 10 000 в) 10 000 число акционеров 100 000 г) приведенные ответы неправильны. 1.4.32. Производная ценная бумага, дающая право купить (подписаться) на акции компании по определенной цене в любой момент в течение определенного периода, называется: а) варрант; б) опцион «колл»; в) своп; г) фьючерс. 1.4.33. Цена какого производного инструмента зависит от следующих факторов: 1) процентных ставок на заемные средства; 2) вероятности того, что держатель производного инструмента потребует его исполнения; 3) количества времени, оставшегося до исполнения; 4) изменчивости цены базового актива. а) фьючерс; б) опцион; в) варрант; г) депозитарная расписка. 1.4.34. Обязательное для выполнения соглашение на покупку (продажу) базового инструмента по установленной в соглашении цене с поставкой в установленный срок в будущем называется: а) опцион; б) фьючерс; в) своп; г) варрант. 1.4.35. Контракт, предоставляющий своему покупателю право купить базовый актив по установленной цене не позднее установленной даты называется: а) форвард; б) варрант; в) опцион «пут»; г) опцион «колл». 1.4.36. Контракт, предоставляющий покупателю (держателю) право продать базовый актив по заранее установленной пене не позднее установленной даты, в обмен на уплату некоторой суммы продавцу контракта, называется: а) варрантом; б) опционом «пут»; в) опционом «колл»; г) фьючерсом. 1.4.37. Инвестиционный пай: I является именной ценной бумагой; II является именной ценной бумагой или ценной бумагой на предъявителя; III удостоверяет право владельца на получение дохода по результатам деятельности и участие в управлении; IV удостоверяет право владельца на предъявление управляющей компании требования о выкупе пая. а) верно I и III; б) верно I и IV; в) верно II и III; г) верно II и IV. 1.5. Бухгалтерский учет и налогообложение операций с ценными бумагами 1.5.1. Как отражаются в бухгалтерском учете вложения средств организациями в виде инвестиций в ценные бумаги? а) как финансовые вложения; б) как взносы долгосрочного характера; в) как формирование резерва; г) как капитальные вложения. 1.5.2. Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету в сумме фактических затрат для инвестора. Какие затраты на приобретение ценных бумаг могут быть фактическими? а) суммы, уплачиваемые в соответствии с договором продавцу; б) суммы, уплачиваемые специализированным организациям и иным лицам за информационные и консультационные услуги, связанные с приобретением ценных бумаг; в) вознаграждения, уплачиваемые посредническим организациям, с участием которых приобретены ценные бумаги; г) расходы по уплате процентов по заемным средствам, используемым на приобретение ценных бумаг, до принятия их к бухгалтерскому учету; д) иные расходы, непосредственно связанные с приобретением ценных бумаг. 1.5.3. Кто является плательщиком налога на операции с ценными бумагами? а) физические лица; б) эмитенты ценных бумаг; в) покупатели ценных бумаг; г) продавцы ценных бумаг; д) номинальные держатели ценных бумаг. 1.5.4. Что является объектом налогообложения в соответствии с законом «О налоге на операции с ценными бумагами»? а) номинальная сумма выпуска ценных бумаг акционерных обществ, осуществляющих первичную эмиссию ценных 6умаг; б) номинальная сумма выпуска ценных бумаг акционерных обществ, осуществляющих увеличение уставного капитала на величину переоценок основных фондов, производимых по решению общего собрания акционеров; в) номинальная сумма выпуска ценных бумаг, заявленная эмитентом; г) объем сделки купли-продажи, выраженный в рублях. 1.5.5. Какие из указанных ниже пунктов не включаются в налогооблагаемую базу по налогу на доход: а) проценты, полученные в связи с выкупом (погашением), в том числе новацией, облигаций федеральных займов с постоянным доходом; б) проценты, полученные в связи с выкупом (погашением), в том числе новацией, облигаций федеральных займов с переменным купонным доходом (ОФЗ); в) проценты, полученные в связи с выкупом облигаций; г) доход от операций купли-продажи акций? 1.5.6. Инвестор – юридическое лицо получил доход в виде процентов по государственным ценным бумагам: РФ – 2 млн р., субъектов РФ – 1,5 млн р., по ценным бумагам органов местного самоуправления – 1 млн р., после чего перечислил в бюджет налог на прибыль. По какой установленной ставке? а) 15 %; б) 20 %; в) 27 %; г) 30 %; д) 35 %. 1.5.7. Что следует относить к расходам по оплате услуг по приобретению и реализации (выбытию) ценных бумаг для целей налогообложения? а) суммы, выплачиваемые специализированным организациям, за консультационные, информационные и регистрационные услуги; б) вознаграждения участникам РЦБ; в) оплату услуг кредитных организаций; г) вознаграждения организациям, с участием которых приобретены ценные бумаги; д) иные расходы, связанные с оплатой услуг по приобретению и реализации (выбытию) ценных бумаг. 2. ЗАДАЧИ 2.1. Банки А и Б предлагают вкладчикам 50 % годовых с начислением дохода один раз в полугодие. При этом банк A начисляет доход по простой процентной ставке, банк Б – по сложной. Какой из банков предлагает вкладчикам наиболее выгодные условия вложения средств на шесть месяцев? |
Решением Правления «Федеральный закон» и Постановления Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 11 октября 1999 г. №9 «Об утверждении Правил брокерской... | Краткое содержание курса Тема Сущность ценных бумаг: исторический аспект развития рынка ценных бумаг, понятие ценных бумаг и их классификация | ||
Тест ы по дисциплине «рынок ценных бумаг» Специальность В системе ведения реестра владельцев ценных бумаг номинальный держатель ценных бумаг | Рабочая программа по дисциплине В. В рынок ценных бумаг России, выпуск государственных ценных бумаг, государственного регулирования рынка ценных бумаг | ||
Рабочая программа по дисциплине в 10 Рынок ценных бумаг России, выпуск государственных ценных бумаг, государственного регулирования рынка ценных бумаг | Международный рынок ценных бумаг Цель дисциплины «Международный рынок ценных бумаг» ознакомить студентов с особенностями рынка ценных бумаг зарубежных стран, раскрыть... | ||
Шор Д. М. Виды стоимости ценных бумаг Для принятия инвестиционных решений необходимо строгое расчетное обоснование стоимости ценных бумаг. Можно выделить пять основных... | Аннотация учебной дисциплины «Основы финансовых рынков и рынка ценных бумаг» «Основы финансовых рынков и рынка ценных бумаг» определяет понятие рынка ценных бумаг, углубляет знания слушателя о его инструментах... | ||
Рынок ценных бумаг США Рынок ценных бумаг, участники рынка ценных бумаг, акции, облигации, корпоративные ценные бумаги, ценные бумаги правительства сша,... | Конспект лекций по курсу «Рынок ценных бумаг» Содержание: Тема основные... Охватывает средне- и долгосрочные кредиты и акции и облигации, он подразделяется на рынок средне- и долгосрочных ценных бумаг и рынок... | ||
Реферат Рынок ценных бумаг Екатеринбург Рассмотреть деятельность посредников на рынке ценных бумаг на примере российского законодательства | Рабочая программа дисциплины «Рынок ценных бумаг» Целью изучения дисциплины является формирование у будущих специалистов теоретических знаний и практических навыков в области закономерностей... | ||
Контрольная работа по дисциплине «рынок ценных бумаг» Вариант №5... Правления ксарс – А. Лесникова, Ю. Белозерова, Т. Громова, Н. Камильери, А. Курышев, М. Ломакина, И. Ляхтейнен, И. Маликова | 1. Рынок ценных бумаг как часть финансового рынка 6 Тема Понятие и свойства ценной бумаги 6 Семинарское занятие Общее понятие о рынке ценных бумаг. Рынок ценных бумаг как часть финансового рынка 9 | ||
Программа дисциплины Финансовая эконометрика для направления 080100.... Учебно-методический комплекс по «Рынку ценных бумаг» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта... | №1. Сущность и виды ценных бумаг Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 года содержит определение только эмиссионной ценной бумаги «любая ценная... |