Приказ №03-пр Об утверждении Административного регламента исполнения муниципальной функции по осуществлению финансового контроля за операциями с бюджетными средствами муниципального образования «Чердаклинский район» Ульяновской области,

Типовая форма программы ревизии (проверки) 1. Соответствие осуществляемой деятельности учредительным документам. Цели и задачи, предусмотренные учредительными документами. Наличие лицензий. 2. Наличие утверждённых бюджетных смет. Обоснованность расчётов к бюджетным сметам. Наличие, причины и обоснованность изменений в бюджетных сметах. Своевременность доведения уведомлений о бюджетных ассигнованиях до учреждения главным распорядителем бюджетных средств. Анализ фактических объёмов финансирования. Анализ исполнения бюджетной сметы по кассовым и фактическим расходам в целом по объекту проверки и по отдельным кодам операций сектора государственного управления бюджетной классификации Российской Федерации. 3. Документальная проверка целевого использования бюджетных средств. Целевое использование бюджетных средств по статьям расходов в соответствии с финансированием (по банковским, кассовым документам). Законность совершения банковских и кассовых операций. Полнота оприходования денежных средств по кассе, наличие и достоверность оправдательных документов, являющихся основанием для списания средств по кассе и банковским счетам. Соответствие расходов бюджетных средств условиям их выделения. Причины неиспользования бюджетных средств по отдельным статьям. 4. Формирование дополнительных доходов и их использование. Состояние планирования доходов от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности. Анализ выполнения плана по доходам. Целевое использование средств поступивших из дополнительных источников. 5. Организация и ведение бухгалтерского учёта. Кадровый состав бухгалтерской службы. Бухгалтерский учёт учреждения, документооборот. Наличие средств автоматизации. Состояние внутреннего контроля за расходованием бюджетных средств и использованием государственного имущества: наличие и соблюдение лимитов на расход ГСМ, пользование услугами связи и т.п.; контроль за фактическим пробегом автомашин, расходом ТМЦ, объёмами услуг сторонних организаций, отчётностью материально-ответственных лиц, работников бухгалтерии. Соответствие штатной численности работников установленным нормативам. Выборочная проверка начисления заработной платы. Правильность начисления и выплаты заработной платы внештатным работникам. Наличие положения о премировании. Правильность использования средств на премирование и материальную помощь. Соблюдение порядка назначения и выплаты стипендий. Правильность формирования и расходования стипендиального фонда учебного заведения. Соблюдение установленного порядка ведения кассовых операций. Полнота оприходования по кассе наличных денег, законность и обоснованность произведённых расходов. Соблюдение лимита хранения денежных средств в кассе. Состояние учёта товарно-материальных ценностей. Наличие договоров с материально-ответственными лицами. Полнота оприходования, правомерность списания ТМЦ, соблюдение норм расхода материальных ресурсов. Состояние сохранности продуктов питания, полнота оприходования и обоснованность списания. Наличие и законность фактов отчуждения имущества. Периодичность проведения инвентаризации. Проведение инвентаризации имущества учреждения. Обоснованность списания недостач и потерь от порчи материальных ценностей. Соблюдение установленного порядка проведения инвентаризаций, принятие мер по их результатам. Наличие и правомерность арендных отношений. Полнота и своевременность получения доходов от аренды. Состояние учёта потребления коммунальных и прочих услуг. Правомерность расчётов с подотчётными, физическими и юридическими лицами. Своевременность предоставления подотчётными лицами авансовых отчётов с приложением документов, подтверждающих произведенные расходы. Правильность и обоснованность расходования средств на командировки. Законность и правильность расходования средств на ремонт. Наличие технических смет и сметно-финансовых расчётов на произведённый ремонт, правильность применения действующих расценок. Анализ кредиторской и дебиторской задолженности, причины и обоснованность её возникновения. Состояние внутреннего контроля за финансовой деятельностью со стороны учреждения и со стороны главного распорядителя бюджетных средств. Проверка полноты устранения нарушений, выявленных предыдущими проверками. Руководитель ревизионной группы Подпись И.О.Фамилия _____________ Приложение № 2 к Административному регламенту оформляется на общем бланке управления финансов УДОСТОВЕРЕНИЕ № ___ «____»__________ г. на право проведения ревизии (проверки) ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ (Ф.И.О. сотрудника, занимаемая должность) Основание ___________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Начало проверки: ______________ Окончание проверки: ______________ _____________ Приложение № 3 к Административному регламенту оформляется на общем бланке управления финансов Акт ревизии (проверки) Основание для ревизии (проверки): План контрольных мероприятий работы управления финансов муниципального образования «Чердаклинский район» Ульяновской области на ______ год, приказ управления финансов от __________ № ____ «_________________», Удостоверение на право проведения ревизии (проверки) от _________ № _____. Цель: _________________________________________________________. Объект ревизии (проверки): _____________________________________. Юридический адрес: ____________________________________________. ИНН/КПП: ____________________________________________________. Проверяемый период: ___________________________________________. Сроки проведения ревизии (проверки): начало ____________, окончание _________. 1. Вводная часть. 2. Описательная часть. 3. Заключительная часть. Подписи должностных лиц _____________ Приложение № 4 к Административному регламенту оформляется на общем бланке управления финансов Представление об устранении нарушений Муниципальное учреждение управление финансов муниципального образования «Чердаклинский район» Ульяновской области в соответствии с ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ПРЕДЛАГАЕТ: 1. Неэффективное расходование денежных средств 1 Содержание нарушения Сумма нарушения Нормативный правовой акт, который нарушен (статья, пункт и т.п.) Предложения 2. … 1 О результатах рассмотрения настоящего представления прошу проинформировать управление финансов Ульяновской области не позднее 30 дней с даты получения представления. _____________ Приложение № 5 к Административному регламенту БЛОК-СХЕМА выполнения административных процедур по исполнению муниципальной функции Изучение: - законодательных и других нормативных правовых актов; - отчётных документов; - статистических данных; - других материалов, характеризующих ФХД учреждения. Составление и утверждение программы ревизии (проверки) (за 5 дней до начала ревизии (проверки) Составление предложений по формированию Плана (до 20.11) Составление и утверждение Плана (до 01.12.) ________________

Похожие:

	Анкета Фамилия/и ( x) Об утверждении Административного регламента администрации муниципального образования «Чердаклинский район» Ульяновской области предоставления...		Постановление 05 октября 2012г. №1119 Экз. № р п. Чердаклы Об утверждении Административного регламента администрации муниципального образования «Чердаклинский район» Ульяновской области предоставления...
	Заявка на участие в 8-й Международной конференции «Углерод: фундаментальные... Об утверждении Административного регламента администрации муниципального образования «Чердаклинский район» Ульяновской области предоставления...		Публичный отчёт директора школы мкоу зареченской оош по итогам 2011-2012 учебного года Об утверждении Административного регламента администрации муниципального образования «Чердаклинский район» Ульяновской области предоставления...
	Решение Об утверждении порядка рассмотрения и утверждения проекта... Ерации, Федеральным законом от 06. 10. 2003 n 131-фз «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»,...		Муниципального образования Тосненский район Ленинградской области Ерации, Федеральным законом от 06. 10. 2003 n 131-фз «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»,...
	Регламент по исполнению муниципальной функции по рассмотрению письменных... Об утверждении Административного регламента предоставления муниципальной функции по рассмотрению письменных и устных обращений граждан...		Сводный доклад об осуществлении муниципального контроля на территории... Электропривод и автоматика промышленных установок и технологических комплексов (ЭП)
	Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах... Об утверждении административного регламента по предоставлению муниципальной услуги «Организация общедоступного бесплатного дополнительного...		План работы (заседания) общественного Совета по профилактике коррупции... Совета по профилактике коррупции на территории муниципального образования «Чердаклинский район» Ульяновской области на 1-е полугодие...
	Российская Федерация Ростовская область Мартыновский район муниципальное... Об утверждении административного регламента по предоставлению муниципальной услуги «Предоставление библиотечных услуг»		Постановление 10 ноября 2009 г. №1437 экз р. п. Чердаклы Администрация муниципального образования «чердаклинский район» ульяновской области
	Постановление от 10 января 2012 года №46 г. Воткинск Об утверждении... В соответствии с Положением «О порядке предоставления платных услуг муниципальными бюджетными учреждениями культуры муниципального...		Заместитель Главы Администрации Совета по профилактике коррупции на территории муниципального образования «Чердаклинский район» Ульяновской области на 1-е полугодие...
	Приказ № Об утверждении административного регламента по предоставлению... Правительства Калужской области от 10. 10. 2011 №552 «О разработке и утверждении административных регламентов предоставления государственных...		Челябинской области постановление Об утверждении административного регламента предоставления муниципальной услуги «Подготовка, выдача правоустанавливающих документов...