Методические указания по изучению учебного материала 18 Задания для выполнения контрольной работы 37
Скачать 0.83 Mb.
|
Задача 26. Учетной политикой ООО «Никропласт» предусмотрено определение выручки от реализации продукции по отгрузке. В отчетном периоде поступило на расчетный счет организации 355690 руб. В отчетном периоде поступило в кассу предприятия — 47798 руб. Отгружено промышленной продукции — 890040 руб. Оплачено и оприходовано материальных ценностей по счетам-фактурам с учетом НДС по стандартной ставке — 354908 руб. Оплачено и поставлено на баланс основных средств — 203788 руб. Распределение НДС между федеральным бюджетом РФ и бюджетом субъекта РФ установлено Законом РФ «О Федеральном бюджета» и составляет соответственно 85 % и 15 %. Задание. Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет субъекта РФ за отчетный период. Задача 27. Транспортное средство имеет мощность 150 л.с. 5 мая 2010 г. налогоплательщиком заменен и зарегистрирован двигатель. Мощность двигателя составила 180 л.с. Определить сумму транспортного налога. Задача 28. ЗАО, зарегистрированное в г. Салават, имело валовую выручку за отчетный квартал в размере 500 тыс. руб. В этом же квартале были произведены следующие затраты (тыс. руб.): Стоимость использованного сырья, материалов, комплектующих изделий 65 Затраты на аренду помещений 25 Затраты на рекламу 10 Затраты на аренду транспортных средств 8 Определить: объект налогообложения и сумму налога, подлежащего зачислению в бюджет г. Салават (применяем закон об упрощенной системе налогообложения учета и отчетности). Задача 29. Гражданин А., имеющий на иждивении несовершеннолетнего ребенка, в 2010 г. по месту основной работы получал заработную плату (начислено, руб.).. Январь 11800 Июль 12800 Февраль 11840 Август 11730 Март 11830 Сентябрь 11800 Апрель 12730 Октябрь 11850 Май 11200 Ноябрь 12870 Июнь 11100 Декабрь 11900 На работе по совместительству ему было начислено (руб.): Июль 3500 Август 4200 Сентябрь 4200 Октябрь 4200 Рассчитайте: НДФЛ с гражданина А., подлежащий уплате в бюджет за каждый месяц, и сумму доплаты по итогам года. Укажите должен ли гражданин А. подавать декларацию о доходах? Задача 30. В 2010 г. физическое лицо по основному месту работы получало ежемесячный доход в размере 15800 руб., по совместительству - 1200 руб. в месяц. По результату предпринимательской деятельности физическое лицо получило доход в размере 5900 руб. в год. В отчетном году физическое лицо опубликовало научную работу, за что был получен гонорар в размере 15 000 руб. Физическое лицо имеет двоих детей: 12 и 20 лет (студента дневной формы обучения). Рассчитать: сумму налога на доходы по итогам года по каждому источнику выплаты и сумму доплаты. Задача 31. Физическое лицо, работая на предприятии, имеет ежемесячный заработок в размере 22,5 тыс. руб., одновременно работая по совместительству с ежемесячным доходом 2200 руб. По результатам научной деятельности физическое лицо в июле месяце получило грант в размере 20 000 руб. За издание научных трудов в сентябре выплачен гонорар в размере 25 000 руб. В августе физическому лицу по основному месту работы была оказана материальная помощь в размере 10 000 руб., а в ноябре к своему юбилею, физическое лицо получило подарок на сумму 5000 руб. Рассчитать: суммы налога на доходы по каждому источнику выплаты и сумму доплаты (возврата) в бюджет (из бюджета) по итогам 2010 г., если физическое лицо является ликвидатором последствий чернобыльской аварии и имеет 2-х детей в возрасте 12 и 19 лет и одного иждивенца. Задача 32.Согласно учетной политике предприятия выручка определяется по моменту оплаты отгруженной продукции. Балансовая прибыль составила 2050 тыс. руб. Сумма выручки неоплаченной продукции составила 250 тыс. руб., а ее себестоимость 185 тыс. руб. За данный отчетный период были возмещены представительские расходы в сумме 10 тыс. руб. Рассчитать налоговую базу, определить сумму налога на прибыль. Задача 33. Рассчитать налоговую базу и сумму налога на прибыль на 2010 год, если;
В связи с освоением новых технологий по производству продукций организация продала излишки упаковочного материала на сумму 50 тыс. руб.(без НДС), остаточная стоимость по которой данный материал числился на балансе на счете «10» - 40 тыс. руб. Кроме того, было продано холодильное оборудование, которое числилось в основных средствах за 30 тыс. руб. (без НДС). Других доходов у организации не было. Прямые расходы ООО «Орион», связанные с производством продуктов питания составили 4100 тыс. руб., в т.ч. расходы на остаток незавершенного производства по состоянию на 1 июля 2010 г. – 200 тыс. руб. Услуги и работы в пользу третьих лиц ООО «Орион» не оказывала. Расходы, связанные с продажей продукции покупных товаров составили 900 тыс. руб. Кроме того, были произведены амортизационные отчисления – 15 тыс. руб. и списана в связи с истечением срока давности дебиторская задолженность в сумме 50 тыс. руб. Остаточная стоимость проданного холодильного оборудования составила 25 тыс. руб. ООО «Орион» в 2009 году был получен убыток в сумме 800 тыс. руб. В 2010 году получил прибыль и часть этой прибыли в размере 200 тыс. руб. была направлена на покрытие убытка 2009 года. На начало 2010 года сумма не перенесенного убытка составила 600 тыс. руб. Задача 34.Остаточная стоимость основных средств, числящихся на балансе МУП «Апрель» и признаваемых объектом налогообложения в 2010 году составила: на 1 января - 172000 руб.; на 1 февраля - 160000 руб.; на 1 марта - 148000 руб.; на 1 апреля - 520000 руб.; на 1 мая - 572000 руб.; на 1 июня - 460000 руб.; на 1 июля - 448000 руб.; на 1 августа - 372000 руб.; на 1 сентября - 360000 руб.; на 1 октября - 348000 руб.; на 1 ноября - 302000 руб.; на 1 декабря - 292000 руб.; на 31 декабря 2010 г. - 248000 руб. Рассчитать среднегодовую стоимость имущества и сумму налога на имущество в каждом отчетном периоде и в целом за год. Задача 35. Организация, переведенная на уплату ЕНВД, оказывает автотранспортные услуги. В январе организацией для перевозок пассажиров использовались 16 микроавтобусов. В феврале взяты в аренду еще 3 микроавтобуса. В марте число транспортных средств не менялось. Определить сумму вмененного дохода и сумму налога за 1 квартал. Список вопросов к экзамену Налоги, их сущность и назначение. Элементы налога. Налоговая система РФ. Налоги, взимаемые с юридических лиц. Налоги, взимаемые с физических лиц. Налоговая политика государства, основные направления ее реализации. Функции налогов. Принципы налогообложения. Структура и организация налоговой службы России. Ответственность за нарушение налогового законодательства. Налоговые правонарушения: состав, объекты и субъекты. Санкции за нарушение налогового законодательства. Обязанности налогоплательщиков. Права налогоплательщиков. Обязанности работников налоговой службы. Права работников налоговой службы. Налоговые агенты, права и обязанности Порядок проведения документальной проверки. Камеральные проверки. Налог на прибыль, плательщики и объекты налогообложения Налоговая база налога на прибыль, порядок расчета Классификация доходов при налогообложении прибыли. Классификация расходов при налогообложении прибыли. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль. Налогообложение отдельных видов доходов налогом на прибыль НДС, плательщики и объекты налогообложения Особенности определения налоговой базы по НДС Льготы по налогу на добавленную стоимость. Счет -фактура Порядок ведения книги покупок и продаж. Порядок исчисления и уплаты НДС. Акцизы: плательщики и объекты. Налоговая база при расчете акцизов Порядок расчета и уплаты акцизов. Транспортный налог, плательщики, объекты, налоговая база Транспортный налог, ставки, льготы, порядок расчета и уплаты налога Налог на доходы физических лиц, плательщики и объекты Налоговая база при НДФЛ, порядок расчета Доходы, не облагаемые НДФЛ Стандартные вычеты при расчете НДФЛ Социальные вычеты, порядок предоставления. Имущественные вычеты, порядок расчета и получения. Профессиональные вычеты для отдельных категорий налогоплательщиков Ставки налога на доходы, порядок их применения Декларация о доходах, порядок заполнения. Налог на добычу полезных ископаемых Государственная пошлина, ее виды. Налог на имущество организаций, плательщики, объекты и ставки. Порядок расчета налоговой базы для налога на имущество Льготы при налогообложении имущества организаций Порядок расчета и уплаты налога на имущество организаций Местные налоги: их виды и назначение. Налог на имущество физических лиц: плательщики и объекты. Льготы при налогообложении имущества физических лиц. Порядок расчета и уплаты налога на имущество физических лиц. Земельный налог, плательщики, объекты, ставки Порядок расчета и уплаты земельного налога Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Страховые взносы, плательщики, ставки, объекты. Доходы, не подлежащие обложению страховыми взносами. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов. |
Похожие:
 | Методические указания по изучению учебного материала 11 Задание для... Государственное бюджетное образовательное учреждение среднего профессионального образования «Салаватский индустриальный колледж» |  | Методические указания по изучению курса и задания для контрольной... Автоматика: методические указания по изучению курса и задания для контрольной работы/ агау; Сост. Ц. И. Калинин, И. Н. Свистун –... |
| Методические указания и контрольные задания по дисциплине «Экологические... Изучение учебного материала должно предшествовать выполнению контрольной работы. Следует придерживаться такой последовательности... | | Методические указания по выполнению контрольной работы Цели и задачи... Связи с общественностью: методические указания по выполнению контрольной работы, обучающихся на 6 курсе специальности «Маркетинг»-... |
| Методические указания по изучению дисциплины и задания для контрольной... | | Методические рекомендации по изучению дисциплины и задания для контрольной... Лапутина, О. А. Маркетинг: методические рекомендации по изучению дисциплины и задания для контрольной работы / О. А. Лапутина. Хф... |
| Методические рекомендации по изучению дисциплины и задания для контрольной... Лапутина, О. А. Менеджмент: методические рекомендации по изучению дисциплины и задания для контрольной работы / О. А. Лапутина. Хф... | | Методические указания и контрольные задания для студентов заочного обучения Охватывают весь основной материал курса электротехники. Целью контрольной работы является окончательная проверка усвоения студентами... |
| Методические указания по изучению дисциплины «Экономика предприятия»,... Абота содержит конспект основных курса «Экономика предприятия», методические указания к их изучению, список литературы по темам,... | | Методические указания к выполнению контрольной работы для студентов заочной формы обучения Содержание теоретического раздела дисциплины, необходимого для выполнения контрольной работы |
| Методические указания по выполнению и оформлению контрольной работы.... Рассмотрены на заседании цикловой комиссии организационно – технических дисциплин | | Методические указания к выполнению контрольной работы по дисциплине «Управление затратами» Методические указания к изучению дисциплины «Управление затратами» и выполнению контрольной работы для студентов экономических специальностей... |
| Методические указания по выполнению контрольной работы по дисциплине «Финансы» Задания к контрольной работе даны в 10-ти вариантах. Номер варианта контрольной работы соответствует последней цифре номера зачетной... | | Методические указания к выполнению контрольной работы для студентов... Содержание теоретического раздела дисциплины, необходимого для выполнения контрольной работы |
| Методические указания для студентов заочного обучения Настоящие методические указания ставят своей целью ознакомить студентов с объемом знаний, которые им необходимо усвоить; требованиями,... | | Методические указания по изучению учебного материала 16 Задание для... Государственное бюджетное образовательное учреждение среднего профессионального образования «Салаватский индустриальный колледж» |
