Программа по формированию навыков безопасного поведения на дорогах и улицах «Добрая дорога детства» 2

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1. 
   Цели освоения дисциплины
   

• 
  овладение сущностью налогов и основными элементами налогообложения;
  
• 
  ознакомление с основными видами налогов и обоснование их экономической необходимостью;
  
• 
  изучение структуры налогов, уплачиваемых хозяйствующим субъектом;
  
• 
  отработка практических навыков расчетов налогов.
  

2. 
   Место дисциплины в структуре ООП специалитета
   

• 
  Экономическая теория (обязательно);
  
• 
  Экономика предприятия (обязательно);
  
• 
  Финансы, денежное обращение, кредит (обязательно);
  
• 
  Бухгалтерский учет (обязательно);
  

• 
  основные понятия и закономерности, излагаемые в базовом курсе экономической теории;
  
• 
  организацию процесса управления предприятием, разработку плана производства и реализации продукции, формирование издержек производства, калькуляцию себестоимости продукции, ценовую политику предприятия;
  
• 
  сущность государственных финансов и бюджетной политики государства, иметь понятие о сегментах финансового рынка и структуре кредитной системы и внебюджетных фондов; сущность современной денежно-кредитной и валютной политики России.
  
• 
  основы теории и практики бухгалтерского учета, понятие о сборе, использованию и анализу учетной информации.
  

• 
  воспринимать, обобщать и анализировать информацию, необходимую для достижения целей освоения дисциплины;
  
• 
  систематизировать финансовую информацию в бухгалтерской отчетности;
  
• 
  анализировать финансовую отчетность предприятия и ее отдельные составляющие;
  
• 
  владеть средствами, приемами и методами получения, использования и хранения информации.
  

3. 
   Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины «Налоговая система РФ»
   

4. 
   Структура и содержание дисциплины «Налоговая система РФ»
   

5. 
   Образовательные технологии
   

• 
  презентации;
  
• 
  разбор конкретных исследовательских задач;
  
• 
  деловые и ролевые игры;
  
• 
  «кейс» - методы;
  
• 
  мастер-классы экспертов и специалистов.
  

6. 
   Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины
   

1. 
   Книгообеспеченность
   

2. 
   Темы рефератов, эссе, курсовых работ
   

1. 
   Эволюция налоговой системы в РФ.
   
2. 
   Налоговая система РФ и принципы её построения.
   
3. 
   Роль прямых налогов в формировании доходов федерального бюджета.
   
4. 
   Роль косвенных налогов в формировании доходной части федерального бюджета.
   
5. 
   Федеральные налоги и сборы: особенности их установления и взимания.
   
6. 
   Роль Налогового кодекса в гармонизации налоговых отношений.
   
7. 
   Налог на добавленную стоимость: зарубежный опыт и возможности его применения в отечественной практике.
   
8. 
   Порядок и особенности уплаты НДС при перемещении товаров через таможенную границу РФ.
   
9. 
   Оценка динамики поступления налога на добавленную стоимость в доходную часть федерального бюджета.
   
10. 
    Тенденции и основные направления совершенствования налога на добавленную стоимость.
    
11. 
    История возникновения и развития акцизного налогообложения в РФ.
    
12. 
    Зарубежный опыт акцизного налогообложения и возможности его применения в отечественной практике.
    
13. 
    Роль акцизов в формировании доходов бюджетной системы РФ.
    
14. 
    Эволюция налогообложения прибыли организаций в России.
    
15. 
    Зарубежный опыт налогообложения прибыли юридических лиц.
    
16. 
    Особенности налогообложения прибыли банков (страховых компаний).
    
17. 
    Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль иностранными организациями в РФ.
    
18. 
    Направления совершенствования налогообложения прибыли организации в Российской Федерации.
    
19. 
    История развития налогообложения добычи полезных ископаемых в России.
    
20. 
    Направления совершенствования налогообложения добычи полезных ископаемых в России.
    
21. 
    Зарубежный опыт налогообложения добычи полезных ископаемых.
    
22. 
    Государственная пошлина: история возникновения и развития в РФ.
    
23. 
    Государственная пошлина за совершение нотариальных действий.
    
24. 
    Государственная пошлина: зарубежный опыт и возможности его использования в отечественной практике.
    
25. 
    Водный налог: история и современность.
    
26. 
    Водный налог: зарубежный опыт и возможности его использования в отечественной практике.
    
27. 
    Водный налог: проблемы и пути их решения.
    
28. 
    Проблемы налогообложения природопользования.
    
29. 
    Значимость ресурсных налогов в поддержании равновесия экосистемы.
    
30. 
    Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: современность и перспективы развития.
    
31. 
    Налоговое планирование и его влияние на конечный финансовый результат организации.
    
32. 
    Принципы налогового планирования в организации и их реализация на практике.
    
33. 
    Законодательные основы регулирования налоговых проверок.
    
34. 
    Место и сущность налоговых проверок в системе налогового контроля.
    
35. 
    Права и обязанности плательщиков в системе налогового администрирования.
    
36. 
    Налоговые органы и их полномочия.
    
37. 
    Роль государственной регистрации налогоплательщиков в системе налогового контроля.
    
38. 
    Учет поступлений налогов в налоговом органе.
    
39. 
    Понятие и сущность камеральных налоговых проверок.
    
40. 
    Понятие и роль выездных налоговых проверок.
    
41. 
    Налоговые правонарушения и ответственность по ним.
    
42. 
    Проверка организаций, получающих доходы от игорного бизнеса.
    

3. 
   Контрольные вопросы для текущего контроля (по модулям)
   

• 
  Сущность, функции налогов.
  
• 
  Принципы построения налоговой системы.
  
• 
  Классификация налогов.
  
• 
  Основные субъекты налоговой системы.
  
• 
  Характеристика элементов налогообложения (объект, субъект, единица обложения, налоговая база, налоговая ставка, источник уплаты, налоговая льгота).
  
• 
  Себестоимость реализованной продукции, группы затрат, включаемые в себестоимость.
  
• 
  Выручка от реализации и порядок формирования финансовых результатов предприятия.
  
• 
  Земельный налог, арендная плата за землю, нормативная цена земли. Порядок исчисления и уплаты.
  
• 
  Транспортный налог. Порядок исчисления и уплаты.
  
• 
  Таможенные пошлины. Порядок исчисления и уплаты.
  
• 
  Налог на имущество организаций: плательщики и объект обложения, методика расчета имущества среднегодовой стоимости по данным баланса в стоимостном выражении.
  

• 
  Налог на прибыль организаций. Плательщики. Характеристика прибыли в качестве объекта обложения. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога на прибыль и сроки уплаты.
  
• 
  Налогообложение при упрощенной системе ведения учета для субъектов малого предпринимательства. Общие условия применения упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности. Налогоплательщики. Объект налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты единого налога.
  
• 
  Единый налог на вмененный доход для отделенных видов деятельности. Плательщики. Объект обложения – вмененный доход. Базовая доходность, повышающие (понижающие) коэффициенты. Ставка единого налога и порядок уплаты.
  
• 
  Налог на добавленную стоимость. Плательщики НДС. Объект обложения НДС. Определение облагаемого оборота. Ставки, порядок исчисления, льготы и сроки уплаты в бюджет. Порядок ведения журналов учета счетов-фактур при расчетах по НДС.
  
• 
  Акцизы. Общая характеристика акцизов. Объект обложения и плательщики.
  
• 
  Налог на доходы физических лиц. Состав налогооблагаемых доходов. Налоговые вычеты. Ставки и льготы по налогу, порядок их применения. Порядок уплаты налога по основному месту работы.
  
• 
  Налог на имущество физических лиц.
  
• 
  Декларация о доходах. Налог на доходы физических лиц (индивидуальные предприниматели). Порядок формирования финансовых результатов, состав налогооблагаемых доходов, профессиональные вычеты.
  

4. 
   Тесты
   

7. 
   Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
   

1. 
   Основная литература
   

1. 
   Налоги и налогообложение: учеб. пособие для студентов вузов / под ред. Б.Х. Алиева. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 411 с. - Библиогр.: с.402-405 . - ISBN 5-279-02699-9 : 247.50. 30 шт.
   
2. 
   Александров И.М. Налоги и налогообложение: учебник / И. М. Александров. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2005. - 313 с. - Библиогр.: с.303-304 (36 назв.). - ISBN 5-94798-612-4 : 134.10. 30шт.
   
3. 
   Аронов А.В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / А. В. Аронов, В. А. Кашин. - М.: Экономистъ, 2008. - 559 с. - (Institutiones). - ISBN 5-98118-080-3 : 160.20. 30шт.
   
4. 
   Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для студ. вузов / В. Ф. Тарасова, Т. В. Савченко, Л. Н. Семыкина. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: КноРус, 2005. - 288 с. - Библиогр.: с.286-288. - ISBN 5-85971-109-3 : 99.00. 30шт.
   
5. 
   Налоги: учеб. пособие для студ. вузов / Д. Г. Черник, М. Ю. Алексеев, О. Н. Болабонов и др.; под ред. Черника Д.Г. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 652 с.: ил. - ISBN 5-279-02469-4 : 319.26. 8шт.
   
6. 
   Налоги: учебник для студ. вузов / под ред. Д.Г.Черняка. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2009. - 431 с. - ISBN 5-238-00481-8 : 156.00. 1шт.
   
7. 
   Налоги и налогообложение: учебник для вузов / Д. Г. Черник, Л. П. Павлова, А. З. Дадашев и др. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 415 с. - (Высшее образование). - Библиогр.: с.411-412 (30 назв.). - ISBN 5-16-000593-5 : 135.28. 2шт.
   

1. 
   Налоговый кодекс Российской Федерации, часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ - СПС Консультант плюс.
   
2. 
   Налоговый кодекс Российской Федерации, часть вторая от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ - СПС Консультант плюс.
   

1. 
   Дополнительная литература
   

1. 
   Агафонова М.Н. Налог на прибыль в схемах, таблицах, примерах. (Глава 25 НК РФ) / М. Н. Агафонова. - М.: Бератор-Пресс, 2010. - 311 с. - ISBN 1607-5102 : 121.55.
   
2. 
   Александрова Е.И., Лагутенко Б.Т. Краткий словарь по налогам. – М.: Экономика, 1998.
   
3. 
   Бирюкова Н.В. Налог на добавленную стоимость / Н. В. Бирюкова. - М.: НалогИнформ, 2008. - 192 с. - На обл. загл.: НДС. - ISBN 5-1727-0020-Х : 97.24.
   
4. 
   Дуканич Л.В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для студ. вузов / Л. В. Дуканич. - Ростов н/Д: Феникс, 2000. - 415 с. - (Учебники и учебные пособия). - Библиогр.: с.410-413 (48 назв.). - ISBN 5-222-01079-1 : 55.00..
   
5. 
   Климова М.А. Налогообложение: пособие для переподготовки и повышения квалификации бухгалтеров / М. А. Климова. - М.: Бератор-Пресс, 2010. - 394 с. - ISBN 1607-5102 : 112.97.
   
6. 
   Сергеев И.В. Налогообложение малых предприятий / И. В. Сергеев, А. Н. Волошина. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 255 с. - ISBN 5-279-02463-5 : 46.33.
   
7. 
   Шаров А.С. Налоговые правонарушения / А. С. Шаров. - М.: Дело и сервис, 2006. - 95 с. - ISBN 5-8018-0126-Х : 40.56.
   

1. 
   Программное обеспечение и Интернет-ресурсы
   

• 
  Презентации по курсу доступны здесь
  
• 
  Тексты лекций по курсу доступны здесь
  
• 
  Дополнительные тексты по курсу доступны http://www.consultant.ru/, http://www.garant.ru/
  
• 
  Систематическая картотека статей по курсу доступна http://www.consultant.ru/, http://www.garant.ru/
  

8. 
   Материально-техническое обеспечение дисциплины
   

• 
  Интерактивная доска
  
• 
  Мультимедийный проектор
  
• 
  DVD-проигрыватель